Akreditivi su instrukcije banke plaćanja banci primateljici da izvrši plaćanja fizičkim ili pravnim osobama novčanih sredstava unutar određenog iznosa pod uvjetima navedenim u ovoj instrukciji. Ovo je opća definicija pojma. Trebalo bi ga detaljnije razmotriti kako bismo imali potpuno razumijevanje.
Osnove
Kada je u pitanju uspostavljanje novih partnerstava između organizacija i poduzeća, samostalnih poduzetnika i pojedinaca, postavlja se sasvim logično pitanje: kako se ne suočiti s gubitkom novca prilikom sklapanja transakcije s nepoznatom tvrtkom i naknadnih obračuna s njom? Svatko želi osigurati svoje poslovanje od nepoštenih ili beskrupuloznih partnera, pogotovo kada se radi o velikim novčanim iznosima ili dugim rokovima. U ovom slučaju, odgovor je prilično jednostavan: možete koristiti akreditive. Ovo je zgodan oblik interakcije, ali zbog svoje složenosti malo ga ljudi koristi. Klijent banke koji je jednom odvojio vrijeme da pažljivo prouči ovaj oblik interakcije počinje ga koristiti i rijetko ga napušta. Dakle, akreditivi su oblik plaćanja koji uključuje rad dviju banaka, a nepoštivanje uvjeta ranije sklopljenih ugovora, kako od strane dobavljača proizvoda tako i od strane kupca, potpuno je isključeno. Rezultat toga je sigurnost za obje strane.
Karakterne osobine
Akreditivi su najsigurniji oblik međusobnih obračuna između klijenata. Možemo dati primjer gdje je korištenje takvog oblika međusobnih obračuna omogućilo svim sudionicima da imaju koristi. U sovjetsko doba većina potrošača kaustične sode prešla je na akreditivni oblik interakcije s poduzećem, koje je u to vrijeme bilo na rubu bankrota. Iako je tvrtka bila na rubu stečaja, ipak je nastavila s radom. Banka je odobrila sredstva na tekući račun po akreditivu tek nakon što je tvrtka dobavljač dostavila potrebnu dokumentaciju sukladno uputama platitelja i sklopljenim ugovorima. Dostavljeni dokumenti su temeljito provjereni. Upravo je akreditiv ulio povjerenje stranama. Što je to može se opisati ovako jednostavnim riječima. Potrošači dobivaju povjerenje da će im se uplate uspješno vratiti na račun ako nema pošiljke u pravo vrijeme, a pogon koji proizvodi robu dobiva povjerenje da sljedeći potrošač neće ostati bez plaćanja.
Kako radi?
Akreditivi su dokumenti za poravnanje na papiru, na temelju kojih banka, koja djeluje u ime uplatitelja za otvaranje akreditiva, preuzima obvezu plaćanja u korist primatelja sredstava kada mu se dostave dokumenti koji su u skladu s uvjete sklopljenog ugovora, ili prenosi ovlaštenje na drugu banku za izvršenje takvih plaćanja.
U slučaju korištenja ovog oblika međusobnih obračuna vrlo je važno odabrati najprikladniju vrstu. Sve vrste akreditiva otvaraju banke u skladu s uputama uplatitelja, stoga je odabrana vrsta navedena u nacrtu ugovora. Svi postojeći obrasci propisani su propisima Centralne banke zemlje. U slučaju Ruske Federacije postoji Uredba koja propisuje mogućnost otvaranja sljedećih vrsta akreditiva:
- pokriven (deponiran);
- nepokriveno (zajamčeno);
- opoziv;
- neopozivo;
- potvrđeno (opozivo ili neopozivo).
Možete razmotriti svaki od njih zasebno radi boljeg razumijevanja njihove suštine.
- Pokriveni bankovni akreditiv je oblik u kojem, kada se otvori, banka izdavatelj prenosi iznos na trošak uplatitelja izvršnoj financijskoj instituciji za cijelo vrijeme trajanja ugovora. Ova vrsta je najčešća.
- Zatim, možete razmotriti nepokriveni akreditiv. Što je to može se opisati ovako jednostavnim riječima. Prilikom otvaranja akreditiva banka izdavatelj ne prenosi sredstva, već daje izvršnoj banci pravo otpisa sredstava s korespondentnog računa koji ona vodi, u okviru ugovorenog iznosa. Postupak terećenja sredstava s računa kod banke izdavatelja utvrđuje se ovisno o postojećem međubankarskom ugovoru.
- Opozivi akreditiv oblik je interakcije koji banka izdavatelj može izmijeniti ili otkazati na temelju pisanog naloga platitelja. U tom slučaju nije potrebno prethodno odobrenje od strane primatelja sredstava, a eventualne bankovne okolnosti se ne navode primatelju sredstava u slučaju opoziva plaćanja.
- Neopozivi akreditiv je ugovor koji se može otkazati tek od trenutka kada izvršna banka primi suglasnost za promjenu uvjeta od primatelja sredstava. Djelomično prihvaćanje uvjeta neopozivog akreditiva nije dopušteno.
- Potvrđeni akreditiv je oblik interakcije u kojem izvršna banka preuzima obvezu plaćanja iznosa navedenog u njemu, bez obzira na primitak sredstava banke. Redoslijed potvrde ovisi o dogovoru između banaka.
Dodatne sorte
U ovom trenutku postoji nekoliko drugih vrsta akreditiva, koji su varijante gore opisanih.
Akreditiv s crvenom klauzulom je ugovor prema kojem banka izdavatelj ovlašćuje izvršnu banku da izvrši avansno plaćanje dobavljaču proizvoda u iznosu koji je posebno dogovoren prije nego što im se predoče svi potrebni dokumenti, odnosno do roba je poslana ili će usluga biti pružena.
Postoji i takva vrsta revolving akreditiva. Što je to može se opisati jednostavnim jezikom na sljedeći način. Ovo je akreditiv koji se otvara za dio plaćanja od ukupnog iznosa po sklopljenom ugovoru, automatski se obnavlja kako se izvršavaju plaćanja za sljedeću seriju roba ili pruženih usluga. Otvaranje revolving akreditiva provodi se ujednačenim isporukama koje se raspoređuju u vremenu kako bi se ciklički smanjio iznos ugovora.
Na jedan od ovih načina primatelj sredstava ima mogućnost odbiti korištenje akreditiva prije njegovog isteka, ako uvjeti sklopljenog ugovora općenito predviđaju mogućnost takvog odbijanja. Osim toga, uvjeti mogu odrediti prihvaćanje od strane osobe koju je ovlastio platitelj.
Plaćanja korištenjem akreditiva
U ugovorima se jasno utvrđuje postupak i način plaćanja za pružanje usluga i isporuke dobara, obavljanje poslova i drugih poslova, te se navodi oblik plaćanja. Kada je riječ o korištenju akreditivnog oblika međusobnih obračuna, ugovor mora nužno odražavati određene uvjete: navedena su imena banaka s kojima se provodi interakcija; naznačeno je ime primatelja sredstava; iznos i vrsta akreditiva; način obavještavanja primatelja da je akreditiv otvoren; način obavještavanja uplatitelja o broju računa na koji će sredstva biti položena; valjanost; uvjeti plaćanja i odgovornost za neispunjenje.
Često ugovori sadrže i druge uvjete koji se odnose na postupak plaćanja. Na primjer, mogu se osigurati djelomična plaćanja. Plaćanje se vrši u bezgotovinskom obliku prijenosom ugovorenog iznosa akreditiva na račun primatelja.
Važno je napomenuti da za prekršaje koji mogu biti počinjeni tijekom izvršenja akreditivnog oblika međusobnih obračuna, banke odgovaraju u potpunosti sukladno važećem zakonodavstvu. Ako se to uzme u obzir, onda se može razumjeti da izvršna banka neće prihvatiti nedovršene dokumente koji služe kao dokaz o isporuci robe, pružanju usluga ili izvršenju radova.
Postupak nagodbe
Kao što je ranije opisano, akreditiv se pokazao prikladnim oblikom interakcije u mnogim situacijama. Postupak nije osobito kompliciran. Obračuni na ovaj način mogu se vršiti između pravnih osoba, između fizičkih i pravnih osoba.
Algoritam izračuna za primatelja
- Akreditiv treba uključiti kao oblik plaćanja prema uvjetima sklopljenog ugovora.
- Nakon toga trebate se obratiti uredu banke u kojoj vaša organizacija posluje kako biste ispunili zahtjev za otvaranje akreditiva. Banci se mora dostaviti primjerak ugovora za isporuku robe ili pružanje određenih usluga.
- Prilikom isporuke robe banci, dužni ste dostaviti paket dokumenata koji to potvrđuju. Svaka transakcija koristi vlastiti popis dokumenata, koji moraju biti navedeni u ugovoru sklopljenom prilikom otvaranja akreditiva.
- Ako se transakcija ne izvrši i dokumenti nisu dostavljeni banci nakon isteka akreditiva, tada se cijeli iznos vraća na račun primatelja.
Prednosti
Koristeći bilo koji oblik akreditiva, možete dobiti cijeli niz prednosti, uključujući sljedeće. Smanjenje rizika osigurano je činjenicom da nakon predaje paketa popratnih dokumenata banci prodavatelj dobiva sredstva bez obzira na financijsko stanje prodavatelja. Uvjeti međusobnih obračuna mogu se odrediti neovisno. Strane u transakciji imaju pravo promijeniti uvjete akreditiva ili ga u potpunosti odbiti u slučaju zajedničkog dogovora.
Međunarodna praksa
Međunarodni akreditivi predstavljaju najciviliziranije uvjete plaćanja koji se široko koriste u plaćanjima na međunarodnoj razini. Ako govorimo s pozicije zaštite interesa uključenih strana, onda se takvi uvjeti interakcije mogu nazvati idealnim. Za međunarodne obračune postoje određena pravila koja treba uzeti u obzir. Dakle, što su akreditivi, već je detaljno opisano ranije, ali kako funkcioniraju u slučaju međunarodnih odnosa? Trenutačno postoji popis objedinjenih pravila koja navode sve značajke procesa.
U sustavu međunarodnih međusobnih obračuna najčešće se koristi samo jedan oblik - jednostavni pokriveni neopozivi dokumentarni akreditiv. Prednosti ove metode izračuna ranije su opisane, međutim, u slučaju takve interakcije mogu se identificirati određeni nedostaci.
Poteškoće međunarodnog postupka
U takvoj transakciji postoje četiri strane, a ne dvije, kao u uobičajenim međusobnim obračunima. Osim kupca i dobavljača, uključene su i banka kupca i banka dobavljača. Ovo će biti teško razumjeti početniku u vanjskoekonomskoj aktivnosti.
Zahtjevi za dokumente i rokove
Ovakav oblik plaćanja uvijek zahtijeva strogo poštivanje rokova, zahtjeva dokumentacije, a također komplicira proceduru registracije. Kad god se promijeni rok ispunjenja obveza bilo kojeg sudionika u transakciji, uvijek je potrebna dokumentacija s potpisima svih strana. Osim ugovora između kupaca i dobavljača, potrebna je dodatna razmjena dokumenata između banaka. Unatoč tome što se sada sve to radi elektronski i trenutno, potrebno je vrijeme, ali i kontrola svih postupaka koji se provode.
Trošak akreditiva
Drugi nedostatak je trošak ovog oblika plaćanja. Od trenutka otvaranja akreditiva, sredstva kupca se zamrzavaju na bankovnom računu, te se generira pokriće akreditiva ili naknada za bankovnu garanciju u slučaju nepokrivenog akreditiva. Dobavljač koji nema sredstava za nabavu materijala za proizvodnju ima potrebu za posuđenim sredstvima, što kupac također u konačnici plaća. Bankovne naknade primjenjuju se na sve transakcije koje uključuju akreditive.
Pogovor
Dakle, sada kada imate ideju o tome što su akreditivi, možda mislite da je vrlo komplicirano, ali kada odlučite proći kroz cijelu proceduru korak po korak, shvatit ćete da je ovaj oblik plaćanja prilično zgodan i pouzdan. Kada odaberete renomiranu banku, većina posla će biti obavljena za vas. Kada radite sa stranim partnerima, korištenje akreditiva će vam omogućiti da se deklarirate kao stručnjak, što će izazvati poštovanje prema cijeloj vašoj tvrtki.
Primjena obrazac za plaćanje akreditiva strane u bilo kojoj transakciji dopuštaju smanjite svoje rizike što je više moguće: kupcu se jamči da će primiti robu (radove, usluge), prodavatelju se jamči pravovremeni primitak sredstava na njegov tekući račun.
U takvim izračunima banka se obvezuje izvršiti plaćanja u korist primatelja sredstava nakon što potonji podnese dokumente koji ispunjavaju sve uvjete akreditiva.
Dakle, u nagodbama po akreditivu sudionici su sljedeće strane:
- kupac (uplatitelj);
- banka izdavatelj (banka platitelj) - otvara akreditiv;
- prodavač (primatelj novca);
- izvršna banka (banka prodavatelja) - izvršava akreditiv.
Izvršna banka može biti banka izdavatelj, banka primatelj ili druga banka.
JSC "NS Bank" nudi povlaštene stope za servisiranje akreditiva u slučaju kombiniranja funkcija banke izdavatelja i banke izvršenja.
U praksi se akreditivi otvaraju - pokriveni, neopozivi, sa ili bez akcepta. Prilikom otvaranja pokriveni akreditiv banka izdavatelj prenosi iznos akreditiva (pokriće) na teret platiteljevog novca (ili njemu danog kredita) na raspolaganje izvršnoj banci za cijelo vrijeme valjanosti akreditiva. Neopozivo priznaje se akreditiv koji se ne može poništiti bez suglasnosti primatelja sredstava.
Ukratko, tijek dokumenata kod plaćanja akreditivom može se prikazati na sljedeći način:
1. Kupac (uplatitelj) i prodavatelj sklapaju ugovor u kojem se navodi da će se plaćanja po njemu vršiti korištenjem akreditiva. Akreditiv je namijenjen obračunima s jednim primateljem sredstava. Ugovor sklopljen između kupca i dobavljača mora sadržavati sljedeće pojedinosti i uvjete:
- naziv banke izdavatelja;
- naziv banke koja služi primatelju sredstava;
- naziv primatelja sredstava;
- iznos akreditiva;
- vrsta akreditiva;
- način obavještavanja primatelja sredstava o otvaranju akreditiva;
- način obavještavanja organizacije o broju računa za polaganje sredstava koji je otvorila izvršna banka;
- cjelovit popis i precizan opis dokumenata koje podnosi primatelj sredstava;
- rok valjanosti akreditiva;
- rok za podnošenje dokumenata koji potvrđuju ispunjenje uvjeta akreditiva;
- uvjeti plaćanja (sa ili bez akcepta);
- odgovornost za neispunjenje (neuredno ispunjenje) obveza.
Glavni ugovor može sadržavati i druge uvjete koji se odnose na postupak poravnanja po akreditivu.
2. Uplatitelj kontaktira banku izdavatelja s kojom sklapa ugovor i podnosi zahtjev za otvaranje akreditiva. Banka od imenovane banke traži račun za obračune po akreditivu i priopćava ga platitelju.
3. Banka izdavatelj prenosi iznose pokrića akreditiva imenovanoj banci. Izvršna banka obavještava prodavatelja (primatelja) o primitku novca. Primatelj ne može raspolagati tim sredstvima.
4. Banka izdavatelj obavještava primatelja sredstava o otvaranju akreditiva i njegovim uvjetima preko izvršne banke.
5. Sljedeći korak je otvaranje akreditiva. Prodavatelj ispunjava uvjete ugovora i banci izvršitelju dostavlja dokumente koji potvrđuju ispunjenje ugovora, kao i četiri primjerka registra računa, obrazac 0401065 (Prilog 21 Uredbe 2-P). Banka provjerava te dokumente i, ako je s njima sve u redu, odobrava iznos akreditiva na bankovni račun primatelja novca.
Plaćanje po akreditivu vrši se virmanom prijenosom iznosa akreditiva na račun primatelja sredstava. Dopuštena su djelomična plaćanja po akreditivu.
Dobavljač prima novac tek nakon što u utvrđenom roku dostavi dokumente koji potvrđuju ispunjenje svih uvjeta akreditiva.
Prilikom sklapanja novih poslova između pojedinaca i samostalnih poduzetnika, organizacija i poduzeća često se postavlja pitanje: "Kako se osigurati od nepoštenja ugovornih strana i izbjeći gubitak novca ili robe?" Ovo je pitanje posebno važno kada se plaćanje robe vrši unaprijed. Istovremeno, rizici se povećavaju ako je ugovor sklopljen na značajan iznos s inozemnim partnerima. Rješenje je jednostavno - korištenje akreditiva za plaćanja. Ne znaju svi što je akreditiv. Međutim, nakon što su proučili sve zamršenosti ove vrste plaćanja, klijenti se osjećaju sigurnije i sigurnije u obavljanju velikih transakcija.
Akreditiv: što je to jednostavnim rječnikom?
Akreditiv je oblik bezgotovinskog plaćanja koji se provodi pod kontrolom dviju bankarskih organizacija. Banka, koja štiti interese kupca, prenosi novac na račun prodavatelja proizvoda (usluga) samo ako prodavatelj banci dostavi potrebne dokumente. Popis dokumenata sastavlja se prilikom zaključenja transakcije i navodi se u ugovoru.
Interakcija između partnera može postati malo kompliciranija, sve ovisi o vrsti akreditiva. Unatoč tome, bankarska organizacija djeluje kao posrednik koji uz naknadu osigurava izvršenje transakcije.
Prednosti akreditiva za kupca
Obračuni korištenjem akreditiva, u usporedbi s drugim oblicima plaćanja, imaju prednosti za kupca:
- novac se prenosi prodavatelju tek nakon što je isporuka robe kupcu dovršena - za to je potrebno banci dostaviti cijeli potrebni popis dokumenata pravilno sastavljen;
- ako se isporuka ne izvrši, novac se vraća kupcu u unaprijed određenom roku;
- banka jamči da će roba biti isporučena u dogovorenoj količini i asortimanu, kao i odgovarajuće kvalitete, budući da je prodavatelj dužan zaposlenicima banke dostaviti dokumente koji potvrđuju asortiman, kvalitetu i količinu robe;
- smanjuje se rizik od negativnih poreznih posljedica transakcije - banka jamči ispravno izvršenje dokumenata koji prate transakciju, inače banka neće prebaciti novac na račun prodavatelja;
- poravnanja po akreditivu banka može osigurati na kredit pod povoljnim uvjetima za kupca - to omogućuje da se ne povuče velika količina sredstava iz optjecaja za plaćanje transakcije.
Shema korištenja akreditiva
Saznali smo što je akreditiv. Sada shvatimo kako transakcije s ovim oblikom plaćanja funkcioniraju u praksi.
1. faza. Prodavatelj i kupac sklapaju ugovor (ugovor o kupoprodaji, nabavi robe, pružanju usluga) čijim se uvjetima utvrđuje oblik plaćanja po akreditivu, kao i uvjeti za njegovu objavu.
Faza 2. Kupac banci dostavlja zahtjev i presliku ugovora. Na temelju dostavljenih dokumenata, bankarska organizacija otvara akreditiv. Ako je potrebno, akreditiv može potvrditi banka prodavatelja ako su ti zahtjevi predviđeni ugovorom.
Faza 3. Pokriće akreditiva formira se ili na teret klijenta-kupca, ili na temelju zajma koji toj osobi daje banka izdavatelj.
Faza 4. Prodavatelj isporučuje robu i šalje banci pravilno obavljene dokumente. Nakon što banka provjeri da su svi uvjeti ispunjeni, otvara se akreditiv i prodavatelj prima uplatu.
Faza 5. Kupac dobiva robu i svu popratnu dokumentaciju.
Ova shema je jednostavna i transparentna. Izdani akreditiv služi kao jamstvo plaćanja za dobavljača, a za kupca smanjuje rizik od gubitka novca, kao što je slučaj s avansnim plaćanjem nepoznatoj drugoj ugovornoj strani. Istodobno, banka prati transakciju, provjerava njezinu čistoću.
Vrste akreditiva
Propisi Središnje banke Ruske Federacije propisuju mogućnost otvaranja sljedećih vrsta akreditiva:
- Pokriveni (deponirani) bankovni akreditiv - što je to, može se jednostavno opisati na sljedeći način: kupac otvara račun u banci i na njega prenosi sredstva u iznosu potrebnom za pokriće akreditiva. Banka izdavatelj prenosi iznos na korespondentni račun financijske institucije u kojoj je otvoren račun prodavatelja. Ovo je najčešća vrsta plaćanja po akreditivima.
- Nepokriveni (zajamčeni) akreditiv - banka izdavatelj ne prenosi sredstva izvršiteljskoj banci, ali daje mogućnost otpisa sredstava s računa otvorenog kod nje, unutar iznosa navedenog u ugovoru. Postupak i vrijeme terećenja sredstava s računa banke izdavatelja odvija se u skladu s postojećim međubankarskim ugovorom.
- Opozivi je dokumentarni akreditiv koji banka može opozvati, izmijeniti ili poništiti u ime platitelja bez suglasnosti dobavljača, pa čak i bez njegove prethodne obavijesti.
- Neopozivi je vrsta ugovora koji se može otkazati tek nakon što izvršna banka od dobavljača robe dobije suglasnost za promjenu uvjeta. Ne postoji djelomično prihvaćanje uvjeta neopozivog akreditiva.
- Potvrđeno – oblik interakcije koji podrazumijeva dodatnu garanciju plaćanja od strane banke koja nije izdavatelj. Financijska institucija obvezuje se izvršiti plaćanje robe (usluga), čak i ako banka izdavatelj odbije izvršiti plaćanje. Ovaj oblik interakcije odnosi se samo na neopozivi akreditiv. Za potvrdu je potrebna dodatna naknada banci.
Dodatne sorte
Danas postoji nekoliko drugih vrsta akreditiva. Oni su varijacije gore opisanih.
Dokumentarni akreditiv s crvenom klauzulom je ugovor prema kojem izvršna banka dobiva ovlast od banke izdavatelja da izvrši avansno plaćanje dobavljaču robe u iznosu navedenom u ugovoru dok roba ne bude u potpunosti isporučena ili usluga je izvršena u cijelosti.
Revolving tip - otvara se kada je ugovorom predviđeno više isporuka približno jednake vrijednosti u dijelovima u određenom vremenskom razdoblju. Akreditiv se otvara na iznos jednak jednoj isporuci, uz uvjet da se nakon svake uplate na račun vraća prvobitni iznos. Paralelno s tim, iznos ugovora će se ciklički smanjivati.
Prenosivi akreditiv – vrši plaćanja ne samo u korist prodavatelja, već i u korist trećih osoba (dobavljača). Ova se vrsta koristi kada prodavatelj isporučuje preko dobavljača, a nije izravni pošiljatelj. Treća osoba, otpremivši robu na navedenu adresu, dostavlja potrebne dokumente izvršnoj banci, nakon čega se u njegovu korist vrše sva prethodno dogovorena plaćanja.
Koju vrstu akreditiva odabrati?
Sudionici u pravilu moraju samostalno odrediti oblik akreditiva i dogovoriti ga s bankom. Glavni čimbenici koji utječu na izbor akreditiva su uvjeti transakcije i interesi strana. Da biste to učinili, morate točno razumjeti što je akreditiv i koji se njegovi oblici koriste u našoj zemlji.
Trenutačno rusko zakonodavstvo u pitanjima podmirivanja bezgotovinskih plaćanja donekle zaostaje za našim zapadnim susjedima, tako da se možete usredotočiti na međunarodna pravila za dokumentarne akreditive koje je razvila Međunarodna trgovačka komora.
Vrijedno je uzeti u obzir da nije svaka banka spremna pristati na nestandardne uvjete akreditiva. To je u velikoj mjeri uzrokovano nedostatkom kvalificiranih stručnjaka u ovom području. Stoga, prije uključivanja nestandardnih uvjeta u glavni ugovor, morate ih dogovoriti s bankama primatelja i uplatitelja sredstava.
Sudionici u međusobnim obračunima
Za odabir ovog oblika plaćanja nije dovoljno znati što je akreditiv. Također morate shvatiti da, kao i svaki drugi oblik bezgotovinskog plaćanja, ima svoje nedostatke.
Ova transakcija ne uključuje dvije strane, kao u uobičajenim međusobnim obračunima, već četiri. Osim prodavatelja i kupca, ovdje su uključene banka prodavatelja i banka kupca, gdje se otvara obični akreditiv, račun i odvijaju sve osnovne operacije. To unosi određene poteškoće u transakciju.
Poteškoće registracije
Plaćanje po akreditivu podrazumijeva stroge zahtjeve za dokumentima i rokovima, kao i komplikaciju postupka registracije. Osim sastavljanja glavnog ugovora između kupca i prodavatelja, potrebna je razmjena dokumenata između banaka. Iako se to sada radi elektroničkim putem, potrebno je vrijeme za provjeru svih dokumenata.
Skupa usluga
Trošak ove vrste plaćanja je prilično visok. Banka naplaćuje proviziju za sve transakcije koje obavlja s akreditivima. Osim toga, od trenutka otvaranja akreditiva, novac na računu kupca je zamrznut, što je garancija da će akreditiv biti pokriven.
Zaključak
Unatoč svim svojim nedostacima, ovaj oblik plaćanja je pouzdan i pogodan za sve strane u transakciji. Nakon što je razumio sve zamršenosti procesa, klijent više neće moći odbiti ovu vrstu plaćanja.
“davno su prošli, ali još uvijek postoje situacije kada želite dobiti neka jamstva da će planirana transakcija završiti uspješno - prodavač će dobiti novac, a kupac će dobiti robu. Jedna od mogućnosti da se to postigne je korištenje akreditiva.
Što je akreditiv
Bankovni akreditiv, pojednostavljeno rečeno, poseban je postupak plaćanja koji jamči da će prodavatelj primiti novac tek nakon utvrđivanja autentičnosti i pravne ispravnosti transakcije. Štoviše, tu garanciju daje banka, a ne neka tvrtka-preletač.
Vrste akreditiva
Banke su spremne pružiti svojim klijentima različite vrste akreditiva:
- Neopozivo.
Ova vrsta akreditiva ne može se opozvati bez suglasnosti prodavatelja, a niti on ne može samostalno mijenjati njegove uvjete. - Može se pregledati.
Kod nje dopuštena je mogućnost odustajanja i otkazivanja - kupac može promijeniti svoje uvjete bez suglasnosti prodavatelja. - Prevedeno(prenosivo).
Prodavatelj može prenijeti prava na primanje sredstava kao rezultat transakcije na treću stranu, djelomično ili u cijelosti, naznačujući to izvršnoj banci. - Rezervni ili jamstvo.
To je samo po sebi bankovno jamstvo da će plaćanje biti izvršeno u svakom slučaju, čak i ako kupac iznenada ne ispuni svoje obveze iz ugovora. - Obnovljiva ili revolver.
Koristi se kada je potrebno platiti ugovor u fazama. Sredstva se otpisuju prodavatelju u ratama. U tom slučaju dolazi do automatske nadopune s računa kupca dok se ne plati u cijelosti. - Obloženo.
Pri podmirenju takvim akreditivom, dug prodavatelja nadoknađuje banka u kojoj se nalazi račun kupca. - Nepokriveno.
Prodavatelju prilikom obračuna novac isplaćuje banka kod koje se nalazi njegov račun. Nalog za ovu operaciju daje banka kupca prije nego što primi sredstva od svog klijenta.
Akreditivni oblik plaćanja: shema i značajke
Shema plaćanja akreditivom je nešto kompliciranija od jednostavne razmjene sredstava - gotovina, bankovni transfer ili sef, ali ne puno više.
Dakle, pogledajmo to korak po korak:
1 Prodavatelj i kupac sklapaju ugovor u kojem utvrđuju: plaćanje transakcije će se izvršiti putem bankovni akreditiv.
2 Kupac podnosi zahtjev banci za registraciju.
Da bi banka izdala akreditiv, kupac mora već imati otvoren račun kod nje ili otvoriti račun prije podnošenja zahtjeva.
Kakva je situacija :
Banka otvara poseban račun "Akreditiv" na ime prodavatelja, obavještava vlasnika o tome i prenosi sredstva s računa kupca na njega.
Kakva je situacija :
Ali prodavatelj još ne može njima raspolagati; oni mu nisu dostupni.
Kakva je situacija
:
Ako banka odobri transakciju, novac se pojavljuje na računu prodavatelja i on ga može koristiti.
Ako banka sumnja, novac se ili zadržava dok se svi dokumenti ispravno ne popune ili se vraća natrag.
Lanac nagodbi je nešto duži i kompliciraniji kada stranke nemaju račune u jednoj, nego u različitim bankama.
Video - dijagram obrazaca akreditivnog plaćanja za međunarodne transakcije:
Prilikom kupnje nekretnine
Tipična kupoprodajna transakcija pojednostavljeno izgleda ovako: kupac prenosi novac prodavatelju, a ovaj stan prenosi na njega. Sve je vrlo jednostavno. Međutim, transakcija nekretnina smatra se dovršenom tek nakon što je registrirana u Rosreestru.
Zamislite situaciju: kupac i prodavatelj tamo predaju zahtjeve, razdvoje se, a onda se prodavač vrati i uzme nazad svoj zahtjev.
Što kupac treba učiniti ako je već prebacio novac prodavatelju?
Samo idite na sud, često dugo i naporno.
Pri sklapanju sličnih transakcija s prilično velikim rizicima, na primjer, pri kupnji stana u novogradnji, korištenje akreditiva može poslužiti dodatna garancija za obje strane. Prodavatelj dobiva jamstvo da će novac biti doznačen, a kupac jamstvo da nakon uplate novca neće ostati bez stana.
U takvim izračunima kupac potpisuje ugovor o akreditivu, prenoseći sredstva banci u iznosu pune cijene stana. Prodavač-programer, obaviješten od strane banke o stvarnoj dostupnosti sredstava na računu, bez straha od prijevare, registrira prijenos vlasništva stana.
Ako se nekretnina kupuje od vlasnika - pojedinca, tada će korištenje akreditiva prema istoj shemi zaštititi obje strane od moguće prijevare.
Prednosti i nedostaci poravnanja akreditivima
Prednosti plaćanja akreditivima prilikom obavljanja transakcija očito je:
- naručitelj (kupac) dobiva jamstvo da će usluge i roba biti isporučeni točno prema unaprijed dogovorenim uvjetima, potrebne kvalitete iu rokovima utvrđenim u ugovoru;
- dobavljaču (prodavaču) se jamči da će dobiti cjelokupni iznos sredstava, bez obzira na trenutno financijsko stanje naručitelja;
- kupac je oslobođen potrebe rezerviranja novca za plaćanje unaprijed ili postupno plaćanje transakcije;
- banka koja izdaje akreditiv zainteresirana je za praćenje zakonitosti transakcije, vjerodostojnosti svih dostavljenih dokumenata i usklađenosti stranaka s uvjetima ugovora;
- u slučaju više sile, ako se transakcija ne dogodi, kupac će vratiti sredstva u cijelosti;
- ušteda na kamatama – plaćanja banci mnogo su isplativija u usporedbi s kamatama na konvencionalne kredite.
Transakcije korištenjem akreditiva imaju mane, ali zbog svoje beznačajnosti mogu se potpuno zanemariti:
- registracija zahtijeva dodatne dokumente koji nisu potrebni za izravna plaćanja;
- kupac snosi male dodatne troškove za plaćanje bankarskih usluga;
- strankama je potrebno dodatno vrijeme za registraciju;
- Postoje neka bankarska i zakonska ograničenja za registraciju, npr. banka se prilikom sklapanja ugovora o akreditivu mora uvjeriti u dobro financijsko stanje klijenta.
Korištenje bankovnog akreditiva pri sklapanju raznih ugovora postaje dostojna alternativa drugim mogućnostima plaćanja. Banke su prilikom izdavanja zainteresirane za uspješan završetak transakcije, pa provjeravaju sve njezine faze. Takva provjera omogućuje strankama da isključe obmanu i izbjegnu prijevaru.
Video - akreditiv i drugi oblici plaćanja, postupak, zahtjevi i karakteristike dizajna:
Kako radi na 3G mreži koja prihvaća plaćanje bankovnim karticama.
Kako prenijeti prava na naplatu duga na treću osobu bez suglasnosti dužnika ili što je ugovor o cesiji, razmotrit ćemo u posebnom odjeljku.
Raditi na plaćanje unaprijed ili omogućiti odgodu plaćanja? Što je faktoring jednostavnim riječima:
Bojite li se rizika povezanih s plaćanjem unaprijed za transakciju? Želite li biti sigurni kao kupac koji prvi put radi s novim dobavljačem? Iskoristite akreditiv - jedan od najpouzdanijih i najprofitabilnijih bankarskih instrumenata koji se koristi pri sklapanju ugovora.
Akreditivni oblik plaćanja je koristan i za prodavatelja i za kupca. Može se koristiti s jednakim uspjehom ne samo u domaćim ruskim transakcijama, već iu vanjskotrgovinskim transakcijama. Danas usluge poravnanja u obliku dokumentarnih akreditiva pruža većina velikih ruskih banaka.
Akreditiv: što je to jednostavnim rječnikom?
Pojednostavljeno rečeno, akreditiv je poseban račun otvoren u banci na kojem se mogu rezervirati sredstva prilikom obavljanja poslova prodaje robe ili pružanja usluga (izvođenja radova). Ako obje strane u potpunosti ispunjavaju uvjete navedene u ugovoru, banka isplaćuje traženi iznos na račun primatelja (korisnika).
Time banka djeluje kao jamac i preuzima odgovornost za plaćanje. Dobavljač je 100% siguran da će proizvod/usluga biti plaćen, a kupac zna da će to moći platiti na vrijeme i bez duga.
Obrazac akreditiva
Radi prema sljedećoj shemi.
- Strane sklapaju ugovor kojim se utvrđuju uvjeti plaćanja akreditiva.
- Kupac svojoj banci (izdavatelju) podnosi zahtjev za otvaranje akreditivnog računa i na njega uplaćuje iznos potreban za pokriće transakcije (rezervira sredstva).
- Nakon uspješnog otvaranja akreditiva, banka izdavatelj o tome obavještava banku prodavatelja (avizirajuću banku).
- Avizirajuća banka obavještava prodavatelja o otvaranju akreditiva. Prodavatelj šalje robu i svojoj banci dostavlja popratne dokumente.
- Nakon provjere dokumenata, uplata se prenosi na račun prodavatelja od strane banke izdavatelja ili avizirajuće banke (ovisno o uvjetima ugovora).
Neopozivi akreditiv
Jedna od glavnih i često korištenih vrsta dokumentarnih plaćanja. Za razliku od opozivog akreditiva, potvrđeni ili nepotvrđeni neopozivi akreditiv nijedna strana (uključujući banku) ne može opozvati ili izmijeniti bez prethodnog pristanka prodavatelja/dobavljača. Smatra se najpouzdanijim oblikom akreditivnog plaćanja jer u potpunosti oslobađa trgovačku i monetarnu transakciju svih mogućih rizika, prvenstveno financijskih.
Ako se tijekom transakcije dobavljač i kupac dogovore, uvjeti neopozivog akreditiva mogu se promijeniti.
Ugovor o akreditivu
Ugovorom o transakciji koji predviđa ovaj oblik plaćanja utvrđuju se i strogo evidentiraju svi podaci koji se naknadno mogu koristiti prilikom obavljanja trgovačke i novčane transakcije i plaćanja iste:
- imena dobavljača i primatelja,
- vrsta korištenog akreditiva (neopoziv/opoziv, pokriven/nepokriven),
- iznos rezerviran na računu za plaćanje transakcije,
- trajanje obveze,
- veličina provizije,
- nalog za plaćanje,
- postupak u slučaju neplaćanja duga po akreditivu,
- prava i obveze svih strana.
Plaćanje akreditivom
Plaćanje korištenjem akreditiva omogućuje prijenos sredstava na račun prodavatelja samo ako su ispunjeni svi uvjeti navedeni u ugovoru. Konkretno, novac se prenosi na račun prodavatelja nakon što je roba u potpunosti otpremljena i svi potrebni dokumenti su dostavljeni banci. Ako su uvjeti ugovora o akreditivu prekršeni, platitelj (kupac) ima pravo odbiti plaćanje i vratiti robu dobavljaču.
Nijansa: akreditivni račun otvara kupac vlastitim novcem ili uz pomoć kreditnih sredstava banke (ako ima pravo na posuđivanje).
Otvaranje akreditiva
Za otvaranje akreditivnog računa bankarskoj organizaciji podnosi se pisani zahtjev u odgovarajućem obrascu. U izjavi se navodi:
- broj ugovora po kojem se akreditiv otvara,
- ime i podatke o dobavljaču,
- vrsta, rok valjanosti, novčani iznos akreditiva,
- način implementacije,
- popis isporučene (pružene) robe/usluge,
- naziv izvršne banke po akreditivnoj obvezi,
- popis dokumenata koji će se koristiti kao osnova za isplatu sredstava dobavljaču.
Savjet Sravni.ru: koristite akreditivni oblik plaćanja ako trebate obavljati sigurne trgovinske i novčane transakcije s novim i "problematičnim" poslovnim partnerima.
