Akreditívy sú pokyny vyplácajúcej banky prijímajúcej banke na uskutočnenie platieb fyzickým alebo právnickým osobám peňažných prostriedkov v určenej výške za podmienok uvedených v tomto pokyne. Toto je všeobecná definícia tohto pojmu. Na úplné pochopenie by sa malo zvážiť podrobnejšie.
Základy
Pri nadväzovaní nových partnerstiev medzi organizáciami a podnikmi, individuálnymi podnikateľmi a jednotlivcami vyvstáva úplne logická otázka: ako nečeliť strate peňazí pri uzatváraní transakcie s neznámou spoločnosťou a následnom vyrovnaní s ňou? Každý si chce poistiť svoje podnikanie proti nepoctivým alebo bezohľadným partnerom, najmä ak ide o veľké sumy peňazí alebo dlhé termíny. V tomto prípade je odpoveď celkom jednoduchá: môžete použiť akreditívy. Ide o pohodlnú formu interakcie, no pre jej zložitosť ju využíva málokto. Klient banky, ktorý si raz našiel čas na dôkladné preštudovanie tejto formy interakcie, ju začne používať a len zriedkavo ju opustí. Akreditívy sú teda formou platby, ktorá zahŕňa prácu dvoch bánk, pričom nedodržanie podmienok zmlúv uzatvorených skôr zo strany dodávateľa produktu aj kupujúceho je úplne vylúčené. Výsledkom je bezpečnosť pre obe strany.
Charakterové rysy
Akreditívy sú najbezpečnejšou formou vzájomného vyrovnania medzi klientmi. Môžeme uviesť príklad, keď použitie takejto formy vzájomného vyrovnania umožnilo všetkým účastníkom profitovať. V sovietskych časoch väčšina spotrebiteľov lúhu prešla na akreditívnu formu interakcie s podnikom, ktorý bol v tom čase na pokraji bankrotu. Firma bola síce na pokraji bankrotu, no aj tak pokračovala vo svojej činnosti. Banka pripísala peňažné prostriedky na bežný účet v rámci akreditívu až po dodaní potrebnej dokumentácie dodávateľskou spoločnosťou v súlade s pokynmi platiteľov a uzatvorenými zmluvami. Predložené dokumenty boli dôkladne skontrolované. Práve akreditív dal stranám dôveru. Čo to je, sa dá opísať takto jednoducho. Spotrebitelia získajú istotu, že ak nepríde zásielka v správnom čase, platby sa úspešne vrátia na ich účty a závod, ktorý tovar vyrába, získa istotu, že ďalší spotrebiteľ nezostane bez platby.
Ako to funguje?
Akreditívy sú zúčtovacie dokumenty na papieri, na ich základe sa banka, ktorá koná v mene platiteľa pri otvorení akreditívu, zaväzuje vykonávať platby v prospech príjemcov finančných prostriedkov, ak sú príjemcom finančných prostriedkov poskytnuté dokumenty, ktoré spĺňajú podmienok uzatvorenej zmluvy, alebo prenesie oprávnenie na uskutočnenie takýchto platieb na druhú banku.
V prípade využitia tejto formy vzájomného vyrovnania je veľmi dôležité vybrať si najvhodnejší typ. Akékoľvek typy akreditívov otvárajú banky v súlade s pokynmi platiteľov, preto je vybraný typ uvedený v návrhu zmluvy. Všetky existujúce formuláre sú predpísané nariadeniami centrálnej banky krajiny. V prípade Ruskej federácie existuje nariadenie, ktoré stanovuje možnosť otvárania týchto typov akreditívov:
- kryté (uložené);
- nekryté (zaručené);
- odvolateľný;
- neodvolateľný;
- potvrdené (odvolateľné alebo neodvolateľné).
Pre lepšie pochopenie ich podstaty môžete zvážiť každú z nich samostatne.
- Krytý bankový akreditív je forma, v ktorej pri otvorení vystavujúca banka prevedie sumu na náklady platiteľa vykonávajúcemu peňažnému ústavu počas celej doby trvania zmluvy. Tento typ je najbežnejší.
- Ďalej môžete zvážiť nekrytý akreditív. Čo to je, sa dá opísať takto jednoducho. Vystavujúca banka pri otvorení akreditívu neprevádza peňažné prostriedky, ale dáva vykonávajúcej banke právo odpísať peňažné prostriedky z korešpondenčného účtu, ktorý vedie, v dohodnutej výške. Postup pri odpisovaní prostriedkov z účtu vo vydávajúcej banke je určený v závislosti od existujúcej medzibankovej zmluvy.
- Odvolateľný akreditív je forma interakcie, ktorú môže vystavujúca banka zmeniť alebo zrušiť na základe písomného príkazu platiteľa. V tomto prípade nie je potrebný predchádzajúci súhlas príjemcu finančných prostriedkov a v prípade odvolania platby sa príjemcovi finančných prostriedkov neuvádzajú žiadne bankové okolnosti.
- Neodvolateľný akreditív je zmluva, ktorú možno zrušiť až od momentu, keď vykonávajúca banka dostane súhlas so zmenou podmienok od príjemcu peňažných prostriedkov. Čiastočné prijatie podmienok neodvolateľného akreditívu nie je povolené.
- Potvrdený akreditív je forma interakcie, pri ktorej sa vykonávajúca banka zaväzuje zaplatiť sumu v ňom uvedenú bez ohľadu na prijatie bankových prostriedkov. Poradie, v ktorom sa potvrdenie vykoná, závisí od dohody medzi bankami.
Ďalšie odrody
V súčasnosti existuje niekoľko ďalších typov akreditívov, ktoré sú variáciami tých, ktoré sú opísané vyššie.
Akreditív s červenou klauzulou je zmluva, na základe ktorej vydávajúca banka oprávňuje vykonávajúcu banku, aby zaplatila dodávateľovi produktov preddavok vo výške osobitne dohodnutej predtým, ako mu budú predložené všetky potrebné dokumenty, t. tovar je odoslaný alebo bude poskytnutá služba.
Existuje aj taký typ ako revolvingový akreditív. Čo to je, sa dá jednoduchým jazykom opísať nasledovne. Ide o akreditív, ktorý sa otvára na časť platieb z celkovej sumy podľa uzatvorenej zmluvy a automaticky sa obnovuje pri platbách za ďalšiu dávku poskytnutých tovarov alebo služieb. Otvorenie revolvingového akreditívu sa uskutočňuje jednotnými dodávkami, ktoré sú časovo rozložené, aby sa cyklicky znižovala zmluvná suma.
Jedným z týchto spôsobov má príjemca finančných prostriedkov možnosť odmietnuť použitie akreditívu pred uplynutím jeho platnosti, ak podmienky uzatvorenej zmluvy vo všeobecnosti počítajú s možnosťou takéhoto odmietnutia. Okrem toho môžu podmienky určiť prijatie osobou splnomocnenou platiteľom.
Platby pomocou akreditívov
V zmluvách je jasne uvedený postup a spôsob úhrad za poskytovanie služieb a dodanie tovaru, vykonanie prác a iných činností a tiež je uvedená forma úhrady. Pokiaľ ide o použitie akreditívu vo forme vzájomného vyrovnania, dohoda musí nevyhnutne odrážať určité podmienky: sú uvedené názvy bánk, s ktorými sa uskutočňuje interakcia; je uvedené meno príjemcu finančných prostriedkov; výška a typ akreditívu; spôsob oznámenia príjemcovi o otvorení akreditívu; spôsob oznámenia platiteľa o čísle účtu, na ktorý budú peňažné prostriedky uložené; platnosť; platobné podmienky a zodpovednosť za ich nesplnenie.
Zmluvy často obsahujú ďalšie podmienky, ktoré sa týkajú platobného postupu. Môžu sa napríklad poskytovať čiastočné platby. Platby sa uskutočňujú bezhotovostnou formou prevodom dohodnutej výšky akreditívu na účet príjemcu.
Je dôležité poznamenať, že za porušenia, ku ktorým môže dôjsť pri vykonávaní akreditívu formou vzájomného vyrovnania, sú banky zodpovedné v plnom rozsahu v súlade s platnou legislatívou. Ak sa to vezme do úvahy, potom je možné chápať, že vykonávajúca banka nebude akceptovať nedokončené dokumenty, ktoré slúžia ako dôkaz o dodaní tovaru, poskytnutí služby alebo vykonaní práce.
Postup vyrovnania
Ako sme už uviedli, akreditív sa v mnohých situáciách ukazuje ako vhodná forma interakcie. Postup nie je nijak zvlášť zložitý. Zúčtovanie týmto spôsobom je možné uskutočniť medzi právnickými osobami, medzi fyzickými a právnickými osobami.
Algoritmus výpočtu pre príjemcu
- Akreditív by mal byť zahrnutý ako spôsob platby podľa podmienok uzatvorenej zmluvy.
- Potom sa musíte obrátiť na pobočku banky, ktorá poskytuje služby vašej organizácii, a vyplniť žiadosť o otvorenie akreditívu. Banke je potrebné poskytnúť kópiu zmluvy o dodaní tovaru alebo poskytnutí niektorých služieb.
- Pri doručení tovaru do banky je potrebné predložiť balík dokumentov, ktoré to potvrdzujú. Každá transakcia používa vlastný zoznam dokumentov, ktoré musia byť uvedené v zmluve uzatvorenej pri otvorení akreditívu.
- Ak sa transakcia neuskutoční a dokumenty neboli poskytnuté banke po uplynutí platnosti akreditívu, potom sa celá suma vráti na účet príjemcu.
Výhody
Použitím akejkoľvek formy akreditívu môžete získať celý rad výhod vrátane nasledujúcich. Zníženie rizika je zabezpečené tým, že po predložení balíka podkladov banke dostane predávajúci finančné prostriedky bez ohľadu na finančnú situáciu predávajúceho. Podmienky vzájomného vyrovnania je možné určiť nezávisle. Strany obchodu majú právo v prípade vzájomnej dohody zmeniť podmienky akreditívu alebo ho úplne odmietnuť.
Medzinárodná prax
Medzinárodné akreditívy predstavujú najcivilizovanejšie platobné podmienky, ktoré sú široko používané pri platbách na medzinárodnej úrovni. Ak hovoríme z pozície ochrany záujmov zúčastnených strán, potom takéto podmienky interakcie možno nazvať ideálnymi. Pre medzinárodné dohody existujú určité pravidlá, ktoré by sa mali zohľadniť. Čo sú to teda akreditívy, bolo podrobne opísané skôr, ale ako fungujú v prípade medzinárodných vzťahov? V súčasnosti existuje zoznam zjednotených pravidiel, ktoré vysvetľujú všetky vlastnosti procesu.
V systéme medzinárodného vzájomného vyrovnania sa najčastejšie používa len jedna forma - jednoduchý krytý neodvolateľný dokumentárny akreditív. Výhody tohto spôsobu výpočtu boli opísané vyššie, avšak v prípade takejto interakcie možno identifikovať určité nevýhody.
Ťažkosti medzinárodného postupu
V takejto transakcii sú štyri strany, a nie dve, ako pri bežnom vzájomnom vyrovnaní. Okrem odberateľa a dodávateľa sú zapojené aj banka odberateľa a banka dodávateľa. To bude pre začínajúceho účastníka zahraničnej ekonomickej aktivity ťažké pochopiť.
Požiadavky na doklady a termíny
Tento spôsob platby si vždy vyžaduje prísne dodržiavanie termínov, náležitostí dokumentácie a tiež komplikuje postup registrácie. Vždy, keď sa zmení lehota na splnenie záväzkov zo strany ktoréhokoľvek účastníka transakcie, sú vždy potrebné listinné dôkazy s podpismi všetkých strán. Okrem zmluvy medzi zákazníkmi a dodávateľmi je potrebná dodatočná výmena dokumentov medzi bankami. Napriek tomu, že teraz sa to všetko robí elektronicky a deje sa to okamžite, vyžaduje si to čas, ako aj kontrolu všetkých vykonaných postupov.
Náklady na akreditív
Ďalšou nevýhodou sú náklady na tento spôsob platby. Od okamihu otvorenia akreditívu sú finančné prostriedky kupujúceho zmrazené na bankovom účte a generuje sa krytie akreditívu alebo poplatok za bankovú záruku v prípade nekrytého akreditívu. Dodávateľ, ktorý nemá prostriedky na nákup materiálu na výrobu, potrebuje požičané prostriedky, za ktoré v konečnom dôsledku platí aj kupujúci. Bankové poplatky sa vzťahujú na všetky transakcie zahŕňajúce akreditívy.
Doslov
Takže teraz, keď máte predstavu o tom, čo sú akreditívy, možno si myslíte, že je to veľmi komplikované, ale keď sa rozhodnete prejsť celým postupom krok za krokom, pochopíte, že táto forma platby je pomerne pohodlné a spoľahlivé. Pri výbere spoľahlivej banky väčšinu práce urobí za vás. Pri spolupráci so zahraničnými partnermi vám používanie akreditívu umožní vyhlásiť sa za špecialistu, čo vzbudí rešpekt celej vašej spoločnosti.
Aplikácia forma platby akreditívu strany akejkoľvek transakcie znížte svoje riziká čo najviac: kupujúcemu je garantovaný príjem tovaru (diela, služby), predávajúci garantuje včasné prijatie peňažných prostriedkov na jeho bežný účet.
Pri takýchto výpočtoch sa banka zaväzuje vykonať platby v prospech príjemcu finančných prostriedkov po predložení dokumentov, ktoré spĺňajú všetky podmienky akreditívu.
Pri vyrovnaní podľa akreditívu sú teda účastníkmi tieto strany:
- kupujúci (platiteľ);
- emisná banka (banka platiteľa) - otvorí akreditív;
- predávajúci (príjemca peňazí);
- vykonávajúca banka (banka predávajúceho) - vykoná akreditív.
Vykonávajúcou bankou môže byť vydávajúca banka, prijímajúca banka alebo iná banka.
JSC "NS Bank" ponúka zvýhodnené sadzby za obsluhu akreditívov v prípade kombinácie funkcií vystavujúcej banky a vykonávajúcej banky.
V praxi sa akreditívy otvárajú – kryté, neodvolateľné, s akceptáciou alebo bez nej. Pri otváraní krytý akreditív vystavujúca banka prevedie sumu akreditívu (krytia) na náklady platiteľa (alebo jemu poskytnutého úveru) k dispozícii vykonávajúcej banke počas celej doby platnosti akreditívu. Neodvolateľné uznáva sa akreditív, ktorý nemožno zrušiť bez súhlasu príjemcu finančných prostriedkov.
Stručne povedané, tok dokumentov pri platbe akreditívom môže byť prezentovaný takto:
1. Kupujúci (platiteľ) a predávajúci uzatvárajú zmluvu, v ktorej je uvedené, že platby podľa nej budú realizované prostredníctvom akreditívu. Akreditív je určený na vyrovnanie s jedným príjemcom peňažných prostriedkov. Zmluva uzatvorená medzi kupujúcim a dodávateľom musí obsahovať tieto náležitosti a podmienky:
- názov vydávajúcej banky;
- názov banky slúžiacej príjemcovi finančných prostriedkov;
- meno príjemcu finančných prostriedkov;
- suma akreditívu;
- typ akreditívu;
- spôsob oznámenia príjemcu finančných prostriedkov o otvorení akreditívu;
- spôsob oznámenia organizácie o čísle účtu na vkladanie prostriedkov, ktorý otvorila vykonávajúca banka;
- úplný zoznam a presný popis dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov;
- doba platnosti akreditívu;
- lehota na predloženie dokladov potvrdzujúcich splnenie podmienok akreditívu;
- platobné podmienky (s akceptovaním alebo bez prijatia);
- zodpovednosť za nesplnenie (nesprávne plnenie) záväzkov.
Hlavná zmluva môže obsahovať aj ďalšie podmienky týkajúce sa postupu pri vyrovnaní podľa akreditívu.
2. Platiteľ kontaktuje vystavujúcu banku, s ktorou uzatvorí zmluvu a podá žiadosť o otvorenie akreditívu. Banka si vyžiada od nominovanej banky účet na vyrovnanie podľa akreditívu a oznámi ho platiteľovi.
3. Vystavujúca banka prevedie krycie sumy akreditívu nominovanej banke. Vykonávajúca banka oznámi predávajúcemu (príjemcovi) prijatie peňazí. Príjemca nemôže s týmito prostriedkami disponovať.
4. Vystavujúca banka informuje príjemcu finančných prostriedkov o otvorení akreditívu a jeho podmienkach prostredníctvom vykonávajúcej banky.
5. Ďalším krokom je otvorenie akreditívu. Predávajúci splní podmienky zmluvy a predloží vykonávajúcej banke doklady potvrdzujúce splnenie zmluvy, ako aj štyri kópie registra účtov, formulár 0401065 (Príloha 21 nariadenia 2-P). Banka tieto doklady skontroluje a ak je s nimi všetko v poriadku, pripíše sumu akreditívu na bankový účet príjemcu peňazí.
Platba v rámci akreditívu sa uskutočňuje bankovým prevodom prevodom sumy akreditívu na účet príjemcu peňažných prostriedkov. Čiastočné platby v rámci akreditívu sú povolené.
Dodávateľ dostane peniaze až potom, čo v stanovenom časovom rámci predloží doklady potvrdzujúce splnenie všetkých podmienok akreditívu.
Pri uzatváraní nových transakcií medzi jednotlivcami a jednotlivými podnikateľmi, organizáciami a podnikmi často vyvstáva otázka: „Ako sa poistiť proti nečestnosti protistrán a vyhnúť sa strate peňazí alebo tovaru? Tento problém je obzvlášť dôležitý, keď sa platba za tovar uskutočňuje vopred. Riziká sa zároveň zvyšujú, ak je zmluva uzatvorená na významnú sumu so zahraničnými partnermi. Riešenie je jednoduché – na platby používajte akreditívy. Nie každý vie, čo je to akreditív. Po preštudovaní všetkých zložitostí tohto typu platieb sa však klienti cítia bezpečnejšie a sebavedomejšie pri vykonávaní veľkých transakcií.
Akreditív: čo to je v jednoduchosti?
Akreditív je forma bezhotovostnej platby, ktorá sa vykonáva pod kontrolou dvoch bankových organizácií. Banka, ktorá chráni záujmy kupujúceho, prevedie peniaze na účet predávajúceho produktov (služieb) len v prípade, že predávajúci poskytne banke potrebné doklady. Zoznam dokumentov sa vyhotovuje pri uzavretí obchodu a je uvedený v zmluve.
Interakcia medzi partnermi sa môže trochu skomplikovať, všetko závisí od typu akreditívu. Napriek tomu banková organizácia vystupuje ako sprostredkovateľ, ktorý za poplatok zabezpečuje realizáciu transakcie.
Výhody akreditívu pre kupujúceho
Vysporiadanie pomocou akreditívu má v porovnaní s inými spôsobmi platby pre kupujúceho výhody:
- peniaze sa prevedú predávajúcemu až po dokončení dodania tovaru kupujúcemu - na to je potrebné poskytnúť banke celý riadne zostavený potrebný zoznam dokumentov;
- ak sa dodávka neuskutoční, peniaze sa kupujúcemu vrátia vo vopred stanovenom časovom rámci;
- banka garantuje, že tovar bude dodaný v dohodnutom množstve a sortimente, ako aj riadnej kvalite, nakoľko predávajúci je povinný poskytnúť zamestnancom banky doklady potvrdzujúce sortiment, kvalitu a množstvo tovaru;
- riziko negatívnych daňových dôsledkov transakcie je znížené - banka garantuje správne vyhotovenie dokumentov sprevádzajúcich transakciu, inak banka neprevedie peniaze na účet predávajúceho;
- vyrovnanie v rámci akreditívu môže banka poskytnúť na úver za výhodných podmienok pre kupujúceho - to umožňuje, aby sa z obehu nevyberalo veľké množstvo finančných prostriedkov na zaplatenie transakcie.
Schéma používania akreditívu
Zisťovali sme, čo je to akreditív. Teraz si poďme zistiť, ako transakcie s touto formou platby fungujú v praxi.
1. fáza Predávajúci a kupujúci podpisujú zmluvu (kúpno-predajnú zmluvu, dodávku tovaru, poskytnutie služby), v podmienkach ktorej je určená forma platby podľa akreditívu, ako aj podmienky jej zverejnenia.
2. fáza Kupujúci predloží banke žiadosť a kópiu zmluvy. Na základe poskytnutých dokumentov banková organizácia otvorí akreditív. V prípade potreby môže byť akreditív potvrdený bankou predávajúceho, ak sú tieto náležitosti uvedené v zmluve.
3. fáza Krytie akreditívu sa tvorí buď na náklady klienta-kupujúceho, alebo na základe úveru, ktorý tejto osobe poskytne emisná banka.
4. fáza Predávajúci dodá tovar a banke zašle riadne vyhotovené doklady. Po tom, čo banka overí splnenie všetkých podmienok, otvorí sa akreditív a predávajúci dostane platbu.
5. fáza. Kupujúci prevezme tovar a všetky sprievodné dokumenty.
Táto schéma je jednoduchá a prehľadná. Vystavený akreditív funguje pre dodávateľa ako záruka platby a pre kupujúceho znižuje riziko straty peňazí, ako je to pri platbe vopred neznámej protistrane. Banka zároveň transakciu sprevádza a kontroluje jej čistotu.
Druhy akreditívov
Predpisy Centrálnej banky Ruskej federácie stanovujú možnosť otvárania nasledujúcich typov akreditívov:
- Krytý (zložený) bankový akreditív - čo to je, možno zjednodušene opísať takto: kupujúci si otvorí účet v banke a prevedie naň finančné prostriedky vo výške potrebnej na pokrytie akreditívu. Vystavujúca banka prevedie sumu na korešpondenčný účet peňažného ústavu, v ktorom je otvorený účet predávajúceho. Ide o najbežnejší typ platby v rámci akreditívov.
- Nekrytý (garantovaný) akreditív - vystavujúca banka neprevádza peňažné prostriedky vykonávajúcej banke, ale poskytuje možnosť odpísať prostriedky z účtu, ktorý je u nej zriadený, a to vo výške uvedenej v zmluve. Postup a načasovanie odpisovania prostriedkov z účtu vydávajúcej banky sa uskutočňuje v súlade s existujúcou medzibankovou dohodou.
- Odvolateľný je dokumentárny akreditív, ktorý môže banka v mene platiteľa odvolať, zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu dodávateľa a dokonca aj bez jeho predchádzajúceho upozornenia.
- Neodvolateľná je typ zmluvy, ktorú je možné zrušiť až potom, čo vykonávajúca banka dostane súhlas so zmenou podmienok od dodávateľa tovaru. Neexistuje čiastočné prijatie podmienok neodvolateľného akreditívu.
- Potvrdené – forma interakcie, ktorá znamená dodatočnú záruku platby od banky, ktorá nie je emitentom. Finančný ústav sa zaväzuje zaplatiť za tovar (službu), aj keď vystavujúca banka platbu odmietne. Táto forma interakcie sa vzťahuje iba na neodvolateľný akreditív. Za potvrdenie je potrebné zaplatiť banke dodatočný poplatok.
Ďalšie odrody
Dnes existuje niekoľko ďalších typov akreditívov. Sú to variácie tých, ktoré sú opísané vyššie.
Dokumentárny akreditív s červenou klauzulou je zmluva, na základe ktorej prijímajúca banka dostane od vystavujúcej banky splnomocnenie zaplatiť dodávateľovi tovaru zálohu vo výške určenej v zmluve až do úplného dodania tovaru, resp. služba je poskytovaná v plnom rozsahu.
Revolvingový typ - otvára sa, keď zmluva zabezpečuje niekoľko dodávok približne rovnakej hodnoty po častiach za určité časové obdobie. Akreditív sa otvára na sumu rovnajúcu sa jednej dodávke s tým, že po každej platbe bude na účet vrátená pôvodná suma. Paralelne s tým bude suma zmluvy cyklicky klesať.
Prevoditeľný akreditív – uskutočňuje platby nielen v prospech predávajúceho, ale aj v prospech tretích osôb (dodávateľov). Tento typ sa používa, keď predávajúci doručuje prostredníctvom dodávateľa a nie je priamym odosielateľom. Tretia strana, ktorá odoslala tovar na zadanú adresu, poskytne potrebné dokumenty výkonnej banke, po ktorej sa všetky vopred dohodnuté platby uskutočnia v jej prospech.
Aký typ akreditívu si mám vybrať?
Účastníci si spravidla musia samostatne určiť formu akreditívu a dohodnúť sa na nej s bankou. Hlavnými faktormi, ktoré ovplyvňujú výber akreditívu, sú podmienky transakcie a záujmy strán. Aby ste to dosiahli, musíte presne pochopiť, čo je akreditív a ktoré z jeho foriem sa používajú v našej krajine.
Momentálne ruská legislatíva vo veciach zúčtovania bezhotovostných platieb trochu zaostáva za našimi západnými susedmi, takže sa môžete zamerať na medzinárodné pravidlá pre dokumentárne akreditívy vypracované Medzinárodnou obchodnou komorou.
Stojí za zváženie, že nie každá banka je pripravená súhlasiť s neštandardnými podmienkami akreditívu. Do veľkej miery je to spôsobené nedostatkom kvalifikovaných odborníkov v tejto oblasti. Preto pred zahrnutím neštandardných podmienok do hlavnej zmluvy sa na nich musíte dohodnúť s bankami príjemcu a platiteľa finančných prostriedkov.
Účastníci vzájomných vyrovnaní
Na to, aby ste si zvolili túto formu platby, nestačí vedieť, čo je to akreditív. Musíte tiež pochopiť, že ako každá iná forma bezhotovostnej platby má svoje nevýhody.
Na tejto transakcii sa nezúčastňujú dve strany, ako pri bežnom vzájomnom vyrovnaní, ale štyri. Okrem predávajúceho a kupujúceho je tu zapojená aj banka predávajúceho a banka kupujúceho, kde sa otvorí jednoduchý akreditív, účet a prebehnú všetky základné operácie. To vnáša do transakcie určité ťažkosti.
Ťažkosti s registráciou
Platba v rámci akreditívu zahŕňa prísne požiadavky na dokumenty a termíny, ako aj komplikáciu pri registrácii. Okrem vyhotovenia hlavnej zmluvy medzi kupujúcim a predávajúcim je potrebná aj výmena dokumentov medzi bankami. Aj keď sa to teraz robí elektronicky, overenie všetkých dokumentov si vyžaduje čas.
Drahá služba
Náklady na tento typ platby sú pomerne vysoké. Za všetky transakcie uskutočnené s akreditívmi si banka účtuje províziu. Okrem toho od okamihu otvorenia akreditívu sú peniaze na účte kupujúceho zmrazené, čo je zárukou krytia akreditívu.
Záver
Napriek všetkým nedostatkom je táto forma platby spoľahlivá a pohodlná pre všetky strany transakcie. Po pochopení všetkých zložitostí procesu už klient nebude môcť odmietnuť tento typ platby.
„Prešli už dávno, ale stále existujú situácie, keď chcete získať nejaké záruky, že plánovaná transakcia skončí úspešne - predávajúci dostane peniaze a kupujúci dostane tovar. Jednou z možností, ako to dosiahnuť, je použiť akreditív.
Čo je to akreditív
Bankový akreditív, zjednodušene povedané, je špeciálny postup vyrovnania, ktorý zaručuje, že predávajúci dostane peniaze až po potvrdení pravosti a právnej správnosti transakcie. Túto záruku navyše poskytuje banka a nie nejaká letecká spoločnosť.
Druhy akreditívov
Banky sú pripravené poskytnúť svojim klientom rôzne druhy akreditívov:
- Neodvolateľné.
Tento typ akreditívu nie je možné odvolať bez súhlasu predávajúceho a ani nemôže samostatne meniť jeho podmienky. - Preskúmateľné.
Pri jej vybavovaní je povolená možnosť odstúpenia a zrušenia – kupujúci môže zmeniť jej podmienky bez súhlasu predávajúceho. - Preložené(prenosné).
Predávajúci môže čiastočne alebo úplne previesť práva na prijatie peňažných prostriedkov v dôsledku transakcie na tretiu stranu tak, že to oznámi vykonávajúcej banke. - Rezervný alebo záruka.
Je to samo o sebe bankovou zárukou, že platba bude vykonaná v každom prípade, aj keď kupujúci náhle nesplní svoje záväzky zo zmluvy. - Obnoviteľné alebo revolver.
Používa sa, keď je potrebné platiť za zákazku po etapách. Prostriedky sú predávajúcemu odpísané v splátkach. V tomto prípade dôjde k automatickému doplneniu z účtu kupujúceho až do úplného zaplatenia. - Potiahnuté.
Pri vysporiadaní s takýmto akreditívom je dlh voči predávajúcemu uhradený bankou, kde je vedený účet kupujúceho. - Odkryté.
Pri vysporiadaní sú peniaze predávajúcemu vyplatené bankou, v ktorej má vedený účet. Objednávku na túto operáciu zadáva banka kupujúceho predtým, ako dostane finančné prostriedky od svojho klienta.
Spôsob platby akreditívom: schéma a funkcie
Platobná schéma pomocou akreditívu je o niečo zložitejšia ako jednoduchá výmena finančných prostriedkov - hotovosť, bankový prevod alebo bezpečnostná schránka, ale nie oveľa viac.
Poďme sa teda na to pozrieť krok za krokom:
1 Predávajúci a kupujúci uzatvárajú zmluvu, v ktorej si stanovujú: platba za transakciu sa uskutoční prostredníctvom bankový akreditív.
2 Kupujúci predloží banke žiadosť o registráciu.
Na to, aby banka mohla vystaviť akreditív, musí mať kupujúci v nej už zriadený účet alebo si účet otvoriť pred podaním žiadosti.
Aká je situácia :
Banka otvára špeciálny účet „Akreditívy“ na meno predávajúceho, informuje o tom majiteľa a prevedie mu prostriedky z účtu kupujúceho.
Aká je situácia :
Predajca ich však ešte nemôže zlikvidovať;
Aká je situácia
:
Ak banka transakciu schváli, peniaze sa objavia na účte predajcu a môže ich použiť.
Ak má banka pochybnosti, peniaze si buď ponechá, kým nebudú správne vyplnené všetky dokumenty, alebo sa vrátia späť.
Reťazec vyrovnania je o niečo dlhší a komplikovanejší, keď strany nemajú účty v jednej, ale v rôznych bankách.
Video - schéma platobných formulárov akreditívu pre medzinárodné transakcie:
Pri kúpe nehnuteľnosti
Typická kúpno-predajná transakcia vyzerá zjednodušene takto: kupujúci prevedie peniaze predávajúcemu, ktorý mu prevedie byt. Všetko je veľmi jednoduché. Realitná transakcia sa však považuje za dokončenú až po jej zaregistrovaní u Rosreestr.
Predstavte si situáciu: kupujúci a predávajúci tam podajú žiadosti, oddelene, a potom sa predávajúci vráti a vezme späť svoju žiadosť.
Čo má kupujúci urobiť, ak už previedol peniaze predávajúcemu?
Stačí ísť na súd, často dlho a tvrdo.
Pri uzatváraní podobných transakcií s dosť veľkými rizikami, napríklad pri kúpe bytu v novostavbe, môže poslúžiť použitie akreditívu dodatočná záruka pre obe strany. Predávajúci dostane záruku, že peniaze budú prevedené, a kupujúci dostane záruku, že po zaplatení peňazí nezostane bez bytu.
Pri takýchto výpočtoch kupujúci podpíše akreditívnu zmluvu, ktorou prevedie finančné prostriedky do banky vo výške celkových nákladov na byt. Predajca-developer, upovedomený bankou o skutočnej dostupnosti finančných prostriedkov na účte, bez obáv z oklamania zaregistruje prevod vlastníctva bytu.
Ak sa nehnuteľnosť kupuje od jej vlastníka – fyzickej osoby, tak použitie akreditívu podľa rovnakej schémy ochráni obe strany pred možným podvodom.
Výhody a nevýhody vyrovnania s akreditívmi
Výhody platby akreditívom pri vykonávaní transakcií je zrejmé:
- klient (kupujúci) získava záruku, že služby a tovar budú dodané presne v súlade s vopred dohodnutými podmienkami, v požadovanej kvalite a v lehotách stanovených v zmluve;
- dodávateľ (predávajúci) má zaručený príjem celej sumy finančných prostriedkov bez ohľadu na aktuálnu finančnú situáciu klienta;
- kupujúci je oslobodený od potreby rezervovať peniaze na platbu vopred alebo postupnú platbu transakcie;
- banka, ktorá akreditív vydáva, má záujem sledovať zákonnosť transakcie, pravosť všetkých poskytnutých dokumentov a dodržiavanie podmienok zmluvy zmluvnými stranami;
- v prípade zásahu vyššej moci, ak sa obchod neuskutoční, kupujúci vráti finančné prostriedky v plnej výške;
- úspora na úrokoch – platby do banky sú oveľa výhodnejšie v porovnaní s úrokmi z klasických úverov.
Transakcie pomocou akreditívu majú nedostatky, ale vzhľadom na ich nevýznamnosť môžu byť úplne zanedbané:
- registrácia vyžaduje ďalšie dokumenty, ktoré nie sú potrebné pre priame platby;
- kupujúci znáša malé dodatočné náklady na platbu za bankové služby;
- strany potrebujú dodatočný čas na registráciu;
- Na registráciu sú určité bankové a legislatívne obmedzenia, napríklad banka sa pri uzatváraní akreditívnej zmluvy musí uistiť o riadnej finančnej kondícii klienta.
Využitie bankového akreditívu pri uzatváraní rôznych zmlúv sa stáva dôstojnou alternatívou k iným platobným možnostiam. Pri jeho vydávaní majú banky záujem na úspešnom dokončení transakcie, preto preverujú všetky jej fázy. Takéto overenie umožňuje stranám vylúčiť podvod a vyhnúť sa podvodu.
Video - akreditív a iné formy platby, postup, požiadavky a konštrukčné prvky:
Ako to funguje na 3G sieti, ktorá prijíma platby bankovými kartami.
Ako previesť práva na vymáhanie pohľadávok na tretiu osobu bez súhlasu dlžníka alebo čo je zmluva o postúpení, sa budeme zaoberať v samostatnej časti.
Pracovať na platbe vopred alebo poskytnúť odloženú platbu? Čo je faktoring jednoduchými slovami:
Bojíte sa rizík spojených s platbou vopred za transakciu? Chcete byť na bezpečnej strane ako prvý zákazník spolupracujúci s novým dodávateľom? Využite akreditív – jeden z najspoľahlivejších a najziskovejších bankových nástrojov používaných pri uzatváraní zmlúv.
Akreditívna forma platby je výhodná pre predávajúceho aj kupujúceho. S rovnakým úspechom sa dá použiť nielen v domácich ruských transakciách, ale aj pri transakciách zahraničného obchodu. Dnes poskytuje zúčtovacie služby vo forme dokumentárnych akreditívov väčšina veľkých ruských bánk.
Akreditív: čo to je v jednoduchosti?
Zjednodušene povedané, akreditív je špeciálny účet otvorený v banke, na ktorom je možné rezervovať finančné prostriedky pri uskutočňovaní transakcií na predaj tovaru alebo poskytovanie služieb (vykonávanie prác). Ak obe zmluvné strany plne dodržia podmienky uvedené v zmluve, banka vyplatí požadovanú sumu na účet príjemcu (príjemcu).
Banka teda vystupuje ako ručiteľ a preberá zodpovednosť za uskutočňovanie platieb. Dodávateľ má 100% istotu, že za produkt/službu bude zaplatený a kupujúci vie, že to bude vedieť zaplatiť načas a bez dlhov.
Formulár akreditívu
Funguje podľa nasledujúcej schémy.
- Zmluvné strany uzatvoria zmluvu, v ktorej sú stanovené podmienky platby akreditívom.
- Kupujúci predloží svojej banke (emitentovi) žiadosť o otvorenie účtu akreditívu a vloží naň sumu potrebnú na pokrytie transakcie (rezervuje finančné prostriedky).
- Po úspešnom otvorení akreditívu o tom vystavujúca banka informuje banku predávajúceho (avizujúcu banku).
- O otvorení akreditívu informuje avizujúca banka predávajúceho. Predávajúci odošle tovar a poskytne podporné dokumenty svojej banke.
- Po skontrolovaní dokladov platbu na účet predávajúceho prevedie vystavujúca banka alebo avizujúca banka (v závislosti od podmienok zmluvy).
Neodvolateľný akreditív
Jeden z hlavných a často používaných typov dokumentárnych platieb. Na rozdiel od odvolateľného akreditívu potvrdený alebo nepotvrdený neodvolateľný akreditív žiadna zo zmluvných strán (vrátane banky) bez predchádzajúceho súhlasu predávajúceho/dodávateľa neodvolá ani nezmení. Považuje sa za najspoľahlivejšiu formu platieb akreditívom, pretože obchodnú a peňažnú transakciu úplne oslobodzuje od všetkých možných rizík, predovšetkým finančných.
Ak počas transakcie dôjde medzi dodávateľom a kupujúcim k vzájomnej dohode, podmienky neodvolateľného akreditívu sa môžu zmeniť.
Akreditívna zmluva
Zmluva o transakcii s touto formou platby stanovuje a prísne eviduje všetky informácie, ktoré je možné následne použiť pri realizácii obchodu a peňažnej transakcie a platbe za ňu:
- mená dodávateľa a príjemcu,
- druh použitého akreditívu (neodvolateľný/odvolateľný, krytý/nekrytý),
- suma rezervovaná na účte na zaplatenie transakcie,
- trvanie záväzku,
- veľkosť provízie,
- platobný príkaz,
- postup v prípade nesplatenia dlhu z akreditívu,
- práva a povinnosti všetkých strán.
Platba akreditívom
Platby akreditívom umožňujú prevod finančných prostriedkov na účet predávajúceho len pri splnení všetkých podmienok uvedených v zmluve. Peniaze sú na účet predávajúceho prevedené najmä po úplnom odoslaní tovaru a predložení všetkých požadovaných dokladov banke. Ak boli porušené podmienky akreditívnej zmluvy, platiteľ (kupujúci) má právo odmietnuť platbu a vrátiť tovar dodávateľovi.
Nuance: účet akreditívu otvorí kupujúci svojimi vlastnými peniazmi alebo pomocou bankových úverových prostriedkov (ak má právo požičať).
Otvorenie akreditívu
Na otvorenie účtu akreditívu sa bankovej organizácii predloží písomná žiadosť v príslušnej forme. Vo vyhlásení sa uvádza:
- číslo zmluvy, na základe ktorej sa otvára akreditív,
- meno a údaje dodávateľa,
- druh, doba platnosti, peňažná výška akreditívu,
- spôsob, ako to implementovať,
- zoznam odoslaných (poskytnutých) tovarov/služieb,
- názov vykonávajúcej banky podľa záväzku akreditívu,
- zoznam dokladov, ktoré budú slúžiť ako podklad na úhradu finančných prostriedkov dodávateľovi.
Rada Sravni.ru: Ak potrebujete vykonávať bezpečné obchodné a peňažné transakcie s novými a „problémovými“ obchodnými partnermi, použite spôsob platby akreditívom.
