El rumor de que la ley sobre tarjetas bancarias del 1 de julio de 2018 obligará a todos los ciudadanos a pagar impuestos sobre los ingresos "no salariales" superiores a 4.000 rublos y a declarar todos los depósitos en la cuenta fiscal ha excitado y confundido a la mayoría de los rusos. Pocas personas se molestaron en averiguar qué cambios en el Código Fiscal provocaron el pánico.
Le diremos cuál es el verdadero significado de las innovaciones en la legislación financiera, si se cobrará un impuesto por transferir dinero de una tarjeta a otra, cuál es la ley sobre el bloqueo de tarjetas bancarias, que en realidad fue adoptada por la Duma Estatal y vendrá en vigor en 2018.
Mitos y realidad del control fiscal de las transferencias con tarjeta
En primer lugar, llamamos la atención de los lectores que a partir del 1 de julio de 2018 no entrará en vigor ninguna ley sobre tarjetas por su ausencia.
El sitio web del portal de información jurídica ha recibido numerosas solicitudes sobre este tema. A continuación se muestran ejemplos típicos:
“Arroje un poco de luz sobre la situación: ¿es cierto que la ley de 2018 sobre transferencias bancarias a tarjetas obligará a pagar el 13% de impuesto por cada recibo, independientemente del importe? Y si no lo hace, ¿le multarán con un 20% más?”, preguntó Marina desde Saratov.
“¿Cómo funcionará la ley de tarjetas bancarias a partir del 1 de julio? ¿Qué documento debo presentar en Hacienda si transfiero la mitad de cada salario a mi esposa para el hogar? ¿O esto también es objeto de impuestos?”, preguntó Ígor de Bisk.
Una gran cantidad de preguntas relacionadas con rumores obligaron al Servicio de Impuestos Federales el 20 de junio de 2018 a dar una aclaración oficial sobre este asunto. La información está disponible en el sitio web del propio Servicio de Impuestos Federales, en el sistema legal y de referencia “Garant”.
Ley del 1 de julio de 2018: la oficina de impuestos aclaró cuándo es posible una auditoría
El significado de la respuesta de la autoridad se reduce a lo siguiente.
- La oficina de impuestos tiene derecho a solicitar a una entidad de crédito información sobre los recibos de la cuenta. individual no así simplemente, sino sólo como parte de la inspección en curso. El fundamento será el art. 88, art. 93.1 Código Fiscal de la Federación de Rusia.
- La obligación de los bancos de reportar esta información al Servicio de Impuestos Federales no es nueva; existe desde 2014. En 2016, se especificó en párrafos. 1.1. Arte. 86 del Código Tributario y obligado a transmitir información sobre la apertura y cierre de cuentas de particulares.
Al parecer, los rumores sobre el control total de las transferencias con tarjeta nacieron en relación con los cambios ocurridos el 1 de junio de 2018. Se aclaró el art. 86: ahora los bancos, al recibir solicitudes, transmiten a NI información sobre la disponibilidad de cuentas, depósitos, cancelaciones o falta de movimiento de dinero en cuentas abiertas en metales preciosos.
La situación real de las transferencias bancarias desde el 1 de julio de 2018
De hecho, la oficina de impuestos tiene derecho a solicitar datos sobre el estado de las cuentas, depósitos y billeteras electrónicas de los ciudadanos. ¡Por eso es funcionaria de impuestos! Pero la autoridad fiscal podrá no recibir esta información en ningún momento. Para ello se deben cumplir dos condiciones:
- Los datos fueron requeridos como parte de un control ciudadano. En la mayoría de los casos, estos controles se inician cuando se detecta una discrepancia entre los gastos de una persona y su salario e ingresos declarados. Situación típica: una persona solicita una deducción después de comprar un inmueble. El Servicio de Impuestos Federales averigua de dónde provienen los fondos para una compra costosa si no hay un salario oficial u otros ingresos. Y para ello, el servicio puede solicitar información a los bancos.
- Para presentar una solicitud al banco, la solicitud habitual del inspector no es suficiente. Tal procedimiento debe ser autorizado por el jefe de la oficina de impuestos del tema o por la dirección del Servicio de Impuestos Federales.
Al final de la explicación, el Servicio de Impuestos Federales indicó: "La información sobre la evaluación de impuestos y multas por todos los recibos no compensados en las tarjetas de los ciudadanos no se corresponde con la realidad".
La conclusión es la siguiente: la nueva ley sobre el “impuesto a las tarjetas bancarias” del 1 de julio de 2018 es otro engaño, difundido masivamente por las redes sociales y recursos poco fiables de Internet.
Bloqueo de cuenta por sospecha de robo: ¿qué esperar?
Debido al revuelo generado por la reforma de las pensiones, el campeonato de fútbol y la ficticia ley de tarjetas bancarias de 2018, otra noticia pasó desapercibida. El 20 de junio de 2018, el Consejo de la Federación aprobó la ley sobre el bloqueo de tarjetas cuando se detectan indicios de posible robo. La Duma del Estado adoptó este proyecto el 5 de junio.
El proyecto de ley número 296412-7 realiza los ajustes correspondientes:
- en 161-FZ “Sobre el Sistema Nacional de Pagos”;
- en la Ley Federal N° 395-1 “Sobre bancos y actividades bancarias”;
- en 86-FZ "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia".
Entrará en vigor tres meses después de su firma por el Presidente. La tarjeta de factura está disponible en sistema electrónico asegurar la actividad legislativa. Se puede descargar el paquete de documentos y el texto de la propia factura.
De esta forma, los legisladores decidieron combatir el fraude que se ha generalizado al realizar transacciones bancarias en línea. La ley está diseñada para proteger los fondos de los ciudadanos de retiros y pagos ilegales.
Limitaciones y facultades de los bancos
El banco tiene derecho a bloquear la transferencia si detecta signos de que la transferencia se está realizando sin el consentimiento del titular de la cuenta. Se propone limitar el período de bloqueo a 2 días hábiles.
El cliente del banco es notificado inmediatamente de un débito potencialmente ilegal en su cuenta. Debe confirmar o rechazar la transferencia. Si se recibe una prohibición, el banco es responsable de devolver el dinero.
El Banco de Rusia deberá elaborar una lista de indicios de robo. Siguiendo sus instrucciones, otros bancos podrán complementar o detallar esta lista.
Para transferencias entre organizaciones, los bancos tendrán la autoridad de retrasar el acreditamiento de fondos en la cuenta del destinatario después de que hayan sido debitados de la cuenta del remitente por hasta 5 días hábiles. Pero para ello, el pagador debe recibir un mensaje sobre el cargo de dinero sin permiso.
En este sentido, surge la pregunta: ¿los retrasos en las transferencias de dinero se volverán permanentes debido a la ley sobre el bloqueo de tarjetas bancarias? Es prematuro hablar de esto antes de que se hagan públicas las señales de robo aprobadas por el Banco Central.
En los últimos años, los impuestos en la Federación de Rusia han aumentado, por lo que la carga para los ciudadanos del país ha aumentado significativamente. A medida que aumentan los impuestos, los precios de los bienes y servicios proporcionados comienzan a aumentar. Como resultado de los cambios Marco legislativo país, muchos rusos están seguros de que la vida hace 10 o 15 años era mucho más fácil que en nuestro tiempo.
El 18 de junio de este año, uno de los mayores bancos rusos, Sberbank, anunció que se pagaría automáticamente un impuesto del 13 por ciento sobre todos los pagos, según la nueva ley sobre transferencias de dinero. La entidad de crédito señaló que incluso aquellos montos que se transfieran de una tarjeta a otra de la misma institución financiera estarán sujetos a impuestos.
Una nueva ley sobre transferencias de dinero entra en vigor el 1 de julio de 2018
A partir del primer día del próximo mes entrará en vigor una nueva ley en la Federación de Rusia. El documento establece que por cada transferencia de tarjeta a tarjeta o de terminal a tarjeta de personas físicas y jurídicas, se pagará el 13% al tesoro del país. La información sobre los pagos se enviará automáticamente al Servicio de Impuestos Federales y los empleados de la organización cancelarán el impuesto si no se confirma el propósito del pago. Solo con salarios y varias otras fuentes de ingresos, los rusos no tendrán que pagar intereses al presupuesto.
Por ejemplo, si se transfiere dinero de una tarjeta a una tarjeta Sberbank por un monto de 20.000 rublos, las autoridades fiscales cancelarán 2.600 rublos. Los funcionarios señalaron que se gravarán cantidades superiores a 100.000 rublos. Para no tener que pagar el presupuesto, basta con proporcionar documentos que confirmen la fuente de ingresos. La confirmación puede ser un extracto bancario, acuerdos entre organizaciones, etc.
El director de Sberbank, German Oskarovich Gref, señaló que en un futuro próximo las personas no deberían preocuparse, ya que las transacciones en las cuentas son bastante difíciles de rastrear, especialmente si se transfieren pequeñas cantidades de dinero. El político y directivo experimentado está seguro de que los economistas están interpretando incorrectamente los artículos de la nueva ley sobre la transferencia de dinero de una tarjeta a otra y, por tanto, están engañando a todos los rusos. Señaló que existe una ley similar que está vigente desde julio de 2014, y desde hace 4 años las personas físicas y jurídicas no han sufrido.
El director de Sberbank tranquilizó a los rusos: los particulares no pagarán el 13% de impuesto por cada transferencia de dinero
El director de una gran organización crediticia de la Federación de Rusia añadió que ciudadanos comunes seguro, ya que esta medida sólo puede introducirse para rastrear pagos entre grandes empresas que blanquean dinero ilegalmente.
Gref también enfatizó que el impuesto no puede retirarse automáticamente, ya que es ilegal. En primer lugar, el ruso tendrá que confirmar la fuente de ingresos; si lo hace, no entrará en números rojos. Si no se confirma de dónde vino el dinero y para qué, entonces el propio ciudadano del país tendrá que pagar el 13 por ciento. En caso de impago, la nueva ley establece que se impone a la persona una multa del 20% del importe transferido de tarjeta a tarjeta bancaria.
Gref confía en que no hay motivos para entrar en pánico. El político añadió que a partir del primer día del próximo mes todavía será posible realizar transacciones sin pagar el impuesto del trece por ciento. Sberbank, encabezado por su director, German Oskarovich, se opone a la introducción de dicho impuesto, ya que las fuentes de ingresos la gente común son asunto suyo.
El Banco Central de la Federación de Rusia, en colaboración con Sberbank, VTB, Gazprombank, Otkritie, Alfa Bank, NSPK y Qiwi, están creando una especie de asociación Fintech. El principal objetivo de esta asociación es la creación de una plataforma de pago instantáneo (p2p). Según representantes del Banco Central de la Federación de Rusia, para la comodidad de la población en términos de transferencia instantánea de fondos entre individuos y pago de trabajos y servicios.
El monto de la transferencia aparentemente será limitado: no más de 100.000 rublos. Los pagos se pueden realizar a través de aplicación movil. Se está considerando la opción de servicios de Internet que se combinarán con la plataforma del Banco Central de la Federación de Rusia y su sistema de pagos.
Al leer todo esto, surge involuntariamente la pregunta: ¿por qué necesitamos otro? sistema de pago? Ya hay muchos de ellos. También existen sistemas en línea para transferencias de dinero instantáneas. ¿Por qué gastar dinero del presupuesto (y, supongo, mucho) y tiempo en desarrollar algo que ya existe y funciona muy bien?
Por supuesto, se puede responder que los funcionarios no tienen nada mejor que hacer. Pero cada moneda tiene una otra cara, que los simples mortales no necesitan conocer.
El “Secretario” intentó resolverlo.
¿Ha comenzado el control sobre las transacciones financieras de los ciudadanos?
En los últimos años, el Banco Central de la Federación de Rusia ha estado desarrollando e implementando activamente directrices para los bancos comerciales en la implementación de las disposiciones de la Ley Federal No. 115-FZ del 7 de agosto de 2001 "Sobre la lucha contra la legalización (lavado) del producto del delito y la financiación del terrorismo”. Basta enumerar los principales:- Reglamento del Banco de Rusia de 29 de agosto de 2008 No. 321-P (Apéndice 8);
- Carta del Banco Central de la Federación de Rusia de 31 de diciembre de 2014 No. 236-T “Sobre aumentar la atención de las instituciones de crédito a las transacciones de clientes individuales”;
- Reglamento del Banco de Rusia de 2 de marzo de 2012 No. 375-P (modificado por la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia de 28 de julio de 2016 No. 4087-U).
En relación con las transacciones de particulares, todavía no se ha observado un control tan estrictamente regulado. Aunque muchas personas ya se han enfrentado al bloqueo de sus cuentas de tarjetas y han pasado por el procedimiento de explicaciones a los representantes del banco de servicio sobre los fondos recibidos en la cuenta de la tarjeta.
Creo que una vez completado el trabajo de regular las operaciones de las personas jurídicas y de los empresarios individuales, el Banco Central de la Federación de Rusia ahora se ha hecho cargo de los ingresos de las personas físicas.
La posibilidad de transferir fondos de una tarjeta a la tarjeta de un individuo, indicando sólo su número, apareció en Rusia hace varios años. Según las estadísticas internas del Banco Central de la Federación de Rusia, actualmente el volumen de negocios trimestral de tales transacciones de ciudadanos en bancos individuales alcanza decenas de miles de millones de rublos (por ejemplo, en el primer trimestre de 2017, los clientes individuales de Tinkoff Bank realizaron transferencias de tarjeta a tarjeta por un monto de aproximadamente 70 mil millones de rublos, y en VTB y VTB-24 el volumen de tales transferencias ascendió a aproximadamente 37 mil millones de rublos, para Sberbank la cifra es de 2,6 billones de rublos).
Los representantes de Sberbank señalan que un número cada vez mayor de personas abren cuentas de tarjetas y las utilizan activamente para pagar diversos tipos de servicios, incluidos los prestados por otras personas que no son empresarios individuales. Sin embargo, para estos ciudadanos, dichas transferencias son ingresos sujetos a impuestos (según el artículo 209 del Código Fiscal de la Federación de Rusia) y son estos ciudadanos los que no tienen prisa por pagar impuestos sobre los ingresos recibidos. Por regla general, si el ciudadano que recibió los ingresos es residente de la Federación de Rusia, entonces debe pagar el impuesto sobre la renta personal sobre el monto recibido en la cantidad del 13%, si es un no residente, el 30%.
Por ejemplo, un contador autónomo atiende a personas jurídicas y empresarios individuales, con quienes el trabajo se basa en un acuerdo celebrado oficialmente. En consecuencia, los fondos se acreditan en la cuenta de su tarjeta menos el impuesto sobre la renta personal retenido por el cliente. Sin embargo, puede haber clientes, incluidos individuos, que simplemente transfieren dinero a su cuenta de tarjeta por los servicios prestados. Y no paga ningún impuesto por este dinero. Y aquí surge la preocupación de si las autoridades fiscales podrán rastrear dichos pagos y presentar reclamaciones en su contra.
¿Qué dice el Servicio de Impuestos Federales?
Según la información recibida de abogados especializados en relaciones jurídicas fiscales, dicha atención puede ser bastante accidental, iniciada durante una auditoría fiscal del cliente de los servicios: una persona jurídica o un empresario individual. A su vez, representantes del Servicio de Impuestos Federales señalan que aún no se ha realizado un control masivo de todas las personas para determinar si han recibido ingresos no declarados. Pero, como saben, si se recibe información, las autoridades fiscales tienen derecho a realizar auditorías fiscales en relación con las personas físicas (artículo 89 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).Además, los representantes del Servicio de Impuestos Federales llaman la atención sobre el hecho de que la información sobre el movimiento de fondos en la cuenta del contribuyente no es una prueba inequívoca de que el contribuyente ha recibido ingresos. Y un extracto bancario sobre el flujo de fondos en una cuenta corriente no puede servir como prueba suficiente para establecer el hecho de las transacciones para la venta de bienes o servicios.
¿Quién está en riesgo? Se trata, por regla general, de agentes inmobiliarios, personas que reciben ingresos de activos extranjeros, ciudadanos autónomos (trabajadores independientes, personas que prestan diversos tipos de servicios o realizan diversos tipos de trabajos para particulares).
Según el apartado 2 del art. 86 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, la oficina de impuestos puede solicitar información a los bancos sobre las cuentas de personas que no son empresarios individuales solo con el consentimiento del jefe de una autoridad fiscal superior, el jefe del Servicio de Impuestos Federales o su diputado - en casos de auditorías fiscales contra estos ciudadanos. Sin embargo, como señalan los especialistas del Servicio de Impuestos Federales, tal restricción no se aplica si una persona realmente se dedica a un negocio sin estar registrado.
¿Qué pasa con los jueces?
Práctica de arbitraje Para responsabilizar a las personas por el impago de impuestos en tales situaciones y no se ha desarrollado una evaluación adicional del impuesto sobre la renta personal, ya que las autoridades fiscales simplemente no tienen mecanismos para detectar el hecho de que los ciudadanos han recibido dichos ingresos.Se permiten transferencias no monetarias entre particulares y los bancos no están obligados a notificar a las autoridades fiscales cada pago realizado por cada uno de sus clientes. Aparentemente, para eliminar precisamente esta brecha, el Banco Central de la Federación de Rusia se preocupó por crear una plataforma de pago unificada para que fuera posible rastrear los pagos de los clientes bancarios individuales en un solo recurso.
¿Qué riesgos existen ahora?
E incluso con el sistema actual, los abogados señalan que existe un cierto riesgo. De acuerdo con la Ley No. 115-FZ, el banco, habiendo establecido el hecho de la recepción regular de fondos al cliente, tiene derecho a solicitarle información sobre su origen y, sin recibir respuesta, tiene derecho a bloquear la cuenta. .A su vez, las autoridades fiscales pueden preguntar al banco sobre el estado de la cuenta y detectar ingresos no declarados. En este caso, además de la evaluación adicional del impuesto sobre la renta personal, se aplican multas adicionales por un monto del 20% del monto del impuesto no pagado.
Por tanto, es muy posible que en un futuro próximo la situación con la tributación de la renta no declarada de las personas físicas empiece a cambiar.
¿Qué ingresos monetarios de las personas físicas no están sujetos al IRPF? Primero que nada, es dinero sin límites. Cantidades donadas por un individuo que no es un empresario.(cláusula 18.1 del artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Por lo tanto, al transferir dinero a una tarjeta, es mejor notificar al remitente sobre la indicación en la columna "Propósito del pago" en el campo de comentarios "Donación". Entonces disminuirá la probabilidad de reclamaciones por parte de las autoridades fiscales. Los ingresos por los servicios de niñeras y cuidadoras, tutores y limpiadores de casas que no sean empresarios individuales pero que hayan notificado a la autoridad fiscal están exentos del impuesto sobre la renta de las personas físicas. sobre la condición de ciudadano autónomo(Cláusula 70, artículo 217 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Los rendimientos de otros trabajos y servicios, así como los rendimientos del alquiler de viviendas, por regla general, están sujetos al IRPF, para lo que el servicio tributario necesitará una fuente de información adicional, por ejemplo, residentes o vecinos de la apartamento alquilado. Los abogados también aseguran que si una persona no declara los ingresos transferidos a la tarjeta, o se olvida de reflejar alguna parte de los ingresos, y servicio de impuestos Estos fondos nunca serán identificados, la inspección no podrá evaluar impuestos adicionales ni imponer sanciones.
PD Los editores están preparando material sobre los esquemas que buscan las autoridades fiscales al comprobar el uso de tarjetas bancarias.
Te contamos si las personas físicas tendrán que pagar impuestos por las transferencias de tarjeta a tarjeta a partir del 1 de julio de 2018. ¿Existe alguna ley que refuerce los controles fiscales a las transferencias bancarias?
¿Por qué motivos controla la Hacienda las cuentas de los ciudadanos?
Cada organización de crédito(banco) debe informar al servicio de impuestos cuando los ciudadanos, incluidos los empresarios individuales, abren y cierran cuentas o depósitos (depósitos), cambian los detalles de la cuenta. En estos casos, el servicio se notifica dentro de los tres días (cláusula 1.1 del artículo 86 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). También hay información que los bancos deben informar a solicitud de las autoridades fiscales. Se trata de información sobre la disponibilidad de fondos en cuentas y depósitos, así como sobre todas las transacciones realizadas por los ciudadanos, incluidas las transferencias electrónicas de dinero. Las autoridades fiscales pueden solicitar esta información desde 2014, cuando entró en vigor la ley de control de tarjetas bancarias número 134-FZ, aprobada el 23 de junio de 2013 para combatir las transacciones financieras ilegales. Hicieron cambios al art. 86 Código Fiscal de la Federación de Rusia.
A lo largo de cinco años, estas disposiciones de la ley han sido revisadas una vez ( la ley federal de 3 de julio de 2016 N 241-FZ), y a partir del 1 de junio de 2018 se complementaron con una cláusula que permite a las autoridades fiscales obtener información no solo sobre los fondos, sino también sobre los metales preciosos almacenados en los bancos (Ley Federal de 27 de noviembre de 2017 N 343- Ley Federal). Esos son todos los cambios.
Sin embargo, muchos medios presentaron esta información como si la ley sobre el seguimiento de transferencias a tarjetas de particulares fuera nueva acto jurídico regulatorio, que obligará a los ciudadanos a pagar el impuesto sobre las transferencias de tarjeta a tarjeta para particulares a partir del 1 de julio de 2018.
La ley sobre tarjetas bancarias, más precisamente, lo dispuesto en el art. 86 del Código Fiscal de la Federación de Rusia prevé, como antes, sólo unos pocos casos en los que las solicitudes de las autoridades fiscales al banco sobre el estado de las cuentas de los ciudadanos estarán justificadas. En estos casos, los ciudadanos deben dar a las autoridades fiscales una explicación sobre si determinados recibos son ingresos que deben tributar.
Ley de tarjetas bancarias a partir del 1 de julio: ¿cuándo verifica la oficina de impuestos las cuentas?
Los bancos están obligados a revelar información sobre las transacciones de las cuentas, incluidas las transferencias mediante banca en línea, en relación con una solicitud de la oficina de impuestos. La solicitud se envía al comprobar los documentos sobre los ingresos de una persona: declaración 3-NDFL y certificado 2-NDFL. En relación con los ciudadanos, la verificación generalmente se lleva a cabo cuando un ciudadano presenta documentos para el registro. deducción de impuestos o al pagar impuestos sobre la renta de viviendas de alquiler. Una solicitud de información sobre cuentas debe estar firmada por el jefe del Servicio Federal de Impuestos de una entidad constitutiva de la Federación de Rusia o el jefe (subdirector) del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.
Si la información proporcionada por el ciudadano difiere de la información sobre ingresos proporcionada por el banco u otras personas, la oficina de impuestos ofrecerá aclarar esto dentro de los 5 días o presentar los documentos corregidos. Además de los bancos, las personas que participan en transacciones con un ciudadano también pueden proporcionar información (documentos) que confirmen el monto de los ingresos del contribuyente (cláusula 2 del artículo 93.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
La solicitud de información por parte de las autoridades tributarias en todos los casos debe estar motivada, es decir, con una indicación en relación con qué medidas tributarias se hicieron necesarias para aplicar la ley sobre control de tarjetas bancarias de personas físicas. En la solicitud enviada al momento de verificar una transacción, las autoridades tributarias deberán indicar detalles que permitan identificarla.
¿Qué hace la oficina de impuestos después de recibir información del banco?
La ley sobre transferencia de dinero de una tarjeta a otra también incluye el procedimiento para proporcionar información sobre cuentas y transacciones en ellas, que está regulado por el Banco de Rusia (Reglamento del 28 de abril de 2012 N 377-P) y el Servicio de Impuestos Federales. Si la información recibida del banco donde se encuentran las cuentas del individuo difiere de la información proporcionada por el ciudadano, el servicio enviará al contribuyente una solicitud para aclarar estas discrepancias o corregir los documentos. El requisito se redacta de acuerdo con el modelo del Apéndice 1 de la Orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de fecha 08/05/2015 N ММВ-7-2/189@. Los resultados de las verificaciones de declaraciones y certificados de ingresos, durante las cuales se solicitó información sobre transferencias de tarjeta a tarjeta, deben ser reflejados por las autoridades fiscales en un acto de conformidad con el Apéndice 23 de la Orden.
El contribuyente deberá cumplir con el requisito de aclarar las transacciones con tarjeta o presentar documentos corregidos (información de ingresos) dentro de los 5 días. Las objeciones al informe de auditoría fiscal se pueden presentar en el plazo de un mes (cláusula 6 del artículo 100 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
De no realizarse aclaraciones o correcciones, el artículo 3 de la ley establece que, con base en los resultados de la auditoría, se estableció falta de pago del impuesto sobre la renta (atrasos), por lo que se propone cobrar sanciones y responsabilizar a la persona por cometiendo un delito fiscal. Si un ciudadano no está de acuerdo con los hechos establecidos en la ley, y (o) con las conclusiones y propuestas de los inspectores, deberá presentar a la autoridad tributaria documentos (copias certificadas) que confirmen la validez de sus objeciones (una muestra de Las objeciones se dan en la información del Servicio Federal de Impuestos de Rusia "Presentación de objeciones a los actos de auditoría fiscal"). Estos documentos deben confirmar que los fondos electrónicos transferidos a la tarjeta no constituyen ingresos según el art. 209 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, o clasificados como ingresos exentos de impuestos sobre la base del art. 217 Código Fiscal de la Federación de Rusia. A partir del 1 de julio, la ley sobre tarjetas bancarias se aplicará de la misma forma que hasta ahora.
¿Qué responsabilidad enfrenta un evasor de impuestos?
El informe de auditoría fiscal, otros materiales que indiquen una violación de la legislación fiscal, así como las objeciones escritas al informe deben ser considerados por el jefe (subdirector) de la inspección fiscal. Con base en los resultados de su consideración, dentro de los 10 días y a partir de la fecha de vencimiento de 1 mes para la presentación de objeciones, se podrá tomar la decisión de enjuiciar o tomar medidas adicionales. control fiscal. El plazo para considerar los materiales de auditoría fiscal y tomar una decisión puede ampliarse, pero no más de un mes (artículo 101 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Si se determina el impago del impuesto, se podrá imponer al ciudadano una multa en virtud del art. 122 del Código Fiscal de la Federación de Rusia: 20% del importe del impuesto impago. Esto no exime a una persona de la obligación de pagar impuestos (impuesto sobre la renta personal) y sanciones (artículo 75 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). La decisión de responsabilizar se toma en el formulario del Apéndice 30 de la Orden del Servicio Federal de Impuestos de Rusia de fecha 08/05/2015 N ММВ-7-2/189@, en la sección 3 de la decisión la autoridad fiscal superior Se indicará para interponer recurso de queja contra la decisión y se explicará el procedimiento de apelación. Para acudir a los tribunales, es necesario seguir el procedimiento previo al juicio, es decir, primero presentar una denuncia ante una autoridad fiscal superior (artículos 138, 139 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Internet ha comenzado activamente a reponerse con varios rumores de que a partir del 1 de julio de 2018 entrará en vigor en la Federación de Rusia una nueva ley que prevé un impuesto sobre diversas transferencias desde un mismo lugar. tarjeta bancaria a otro.
Esta noticia inmediatamente causó revuelo, porque en Rusia hay un porcentaje muy grande de esas transacciones que se realizan mediante la transferencia de fondos de una tarjeta a otra. Este es un método muy popular que requiere costos y papeleo mínimos.
¿Qué ley se adoptó realmente y comenzó a funcionar el 1 de julio de 2018?
Nadie debitará automáticamente los intereses de las cuentas bancarias. Esta es una buena noticia para aquellas personas que usan activamente servicio bancario, implicando un traspaso de una institución a otra empresa. En el territorio de la Federación está empezando a entrar en vigor una enmienda a la ley que prevé la resolución de cuestiones relativas a transferencias sospechosas.
Si las autoridades fiscales están interesadas en pagos regulares o transferencias financieras que no pueden justificarse, el procedimiento es enviar una solicitud a la institución bancaria para que proporcione información sobre el cliente.
Se adoptaron modificaciones al proyecto de ley exclusivamente para transferencias de tarjeta a tarjeta.
La medida anunciada se adoptó porque a través de este sistema se realizan periódicamente pagos en sombra y diversos que no están gravados. Aquellos ciudadanos que realizan pequeñas transferencias de tarjeta a tarjeta pueden estar tranquilos, porque el servicio de impuestos está interesado en grandes cargas financieras.
“El inciso 1.1 del artículo 86 del Código Tributario, que obliga a los bancos a informar a las autoridades fiscales sobre la apertura y cierre de cuentas de personas físicas, está en vigor desde el 1 de septiembre de 2016, escribe Therussiantimes. La misma redacción, pero en un párrafo diferente, existía en el Código Fiscal de la Federación de Rusia desde el 1 de julio de 2014”, informó el Servicio Federal de Impuestos en un comunicado.
Las autoridades tributarias pueden solicitar información sobre cuentas, depósitos y billeteras electrónicas de personas físicas sólo durante las inspecciones, explica el servicio tributario.
“Por ejemplo, un ciudadano presentó una solicitud para recibir una deducción fiscal por la compra de un apartamento sin tener ingresos oficiales. En este caso, la oficina de impuestos puede estar interesada en el ingreso a las cuentas de dicho contribuyente”, señala el Servicio de Impuestos Federales.
“El Servicio de Impuestos Federales, en carta de 6 de junio de 2018 No. ED-4-2/10885, aclaró que las transferencias realizadas por personas naturales de tarjeta a tarjeta no se considerarán automáticamente ingresos gravables. El procedimiento para proporcionar información a la autoridad tributaria sobre el movimiento de fondos a través de las cuentas bancarias de los individuos no cambia”, dice el abogado principal de litigios de BGP.
La interacción del banco con la oficina de impuestos no cambiará a partir del 1 de julio, dijo Sberbank a Gazeta.Ru. Como explicó Otkrytie Bank, desde hace mucho tiempo los bancos están obligados a presentar a las autoridades fiscales, sobre la base de una solicitud motivada, certificados sobre la disponibilidad de cuentas bancarias individuales, saldos de efectivo en dichas cuentas y también presentar extractos de las transacciones en dichas cuentas.
Esta necesidad existe desde hace varios años y el Código Tributario no ha sufrido ningún cambio conceptual desde entonces, añadió la entidad de crédito.
Según Elena Verevochkina, directora de la sucursal del Banco Rosgosstrakh en San Petersburgo, "el servicio fiscal tiene derecho a solicitar datos sobre el estado de las cuentas, depósitos y billeteras electrónicas de los ciudadanos".
Sin embargo, sólo cuando se realiza una auditoría fiscal y "con el permiso del jefe de la oficina de impuestos (a nivel federal o regional)".
Las autoridades fiscales inician controles de este tipo cuando existen “discrepancias significativas entre los gastos y los ingresos declarados de un individuo”, afirma el banquero.
Lo más probable es que el revuelo se deba al hecho de que después de las modificaciones, "los rusos prestaron atención al artículo 86 del Código Fiscal".
opina Anatoly Nagiyev, jefe del departamento de derecho fiscal de Amulex.
Sin embargo, a pesar de que esencialmente nada cambiará a partir del 1 de julio, los expertos no descartan que en un futuro próximo las autoridades fiscales controlen más activamente las transferencias de los rusos.
Como dice Ilya Zharsky, socio director del grupo de expertos Veta, si los ciudadanos reciben regularmente fondos a través de transferencias bancarias para pagar ciertos servicios, entonces no será difícil para los bancos y el Servicio de Impuestos Federales rastrear la frecuencia de estas transferencias. .
“En este caso, los ciudadanos tendrán que reconocer su condición de autónomos y convertirse en contribuyentes honestos. Además, el Estado pronto introducirá un proyecto piloto para operar una aplicación especial en el teléfono para deducir del 3% al 6% de los ingresos a favor de las autoridades fiscales, o para detener transacciones sospechosas o transferirlas al estado caótico. Es decir, hacer todo lo posible para que no parezcan transferencias habituales del mismo importe”, afirma el experto.
La Duma del Estado desmintió noticias sobre impuestos al transferir fondos de una tarjeta a otra
La información difundida en Internet de que a partir del 1 de julio se cobrará automáticamente un impuesto al transferir dinero de una tarjeta bancaria a otra no es cierta, afirmó la primera vicepresidenta del Comité de Presupuesto e Impuestos de la Duma Estatal, Irina Guseva.
“Ahora hay “noticias” en Internet de que supuestamente a partir del 1 de julio se gravarán las transferencias de fondos de tarjeta a tarjeta. Esto no es cierto, la gente no tiene por qué sucumbir a tales provocaciones”, cita el servicio de prensa de Rusia Unida.
El parlamentario explicó que la obligación de los bancos de notificar a las autoridades tributarias sobre la apertura de cuentas y depósitos de los ciudadanos está vigente desde 2014, y surge únicamente previa solicitud motivada de la autoridad tributaria. En noviembre pasado se realizaron modificaciones al Código Tributario que obligan a los bancos a proporcionar certificados de cuentas en metales preciosos a solicitud de las autoridades tributarias a partir del 1 de junio de 2018.
Los representantes del propio servicio fiscal afirmaron anteriormente que no se introdujo ningún nuevo impuesto. Si no te fías de los datos oficiales y crees que no hay humo sin fuego, ve a lo seguro. Si el remitente de los fondos indica el propósito del pago, por ejemplo, "regalo" o "cariño, cómprate un abrigo de piel", entonces la oficina de impuestos definitivamente no tendrá motivos para presentar reclamaciones en tu contra.
