Dichiarazione fiscale per SP. Segnalazione IP semplificata

30gen

Buon pomeriggio, nostri cari lettori! La sezione ha già accumulato parecchi articoli che sono stati pubblicati sul sito per circa un anno e mezzo. Inoltre, abbiamo creato per te una sezione in cui puoi scaricare gli attuali moduli di dichiarazione, KUDIR, vari rapporti e leggere brevi requisiti per la loro compilazione. È ora di organizzare un po' queste informazioni e ci sono molte informazioni!

Dirò in anticipo che è più conveniente generare e inviare rapporti tramite servizio speciale.

Oggi proveremo in parte a farlo: proveremo a parlare brevemente e chiaramente di quale tipo di segnalazione dovrebbe presentare un singolo imprenditore.

Segnalazione IP

Inizierò, forse, con il fatto che tutte le segnalazioni che un singolo imprenditore deve presentare / mantenere possono essere suddivise in più gruppi per comodità. Fondamentalmente, ce ne sono quattro:

Reporting sul sistema di tassazione utilizzato;
Segnalazione su altre imposte (se necessario);
Responsabilità per i dipendenti (se esistono, ovviamente);
Segnalazione su transazioni in contanti(se ci sono transazioni in contanti).

Ora diamo un'occhiata a ciascuno di questi quattro gruppi in modo più dettagliato.

IP reporting sul sistema fiscale utilizzato

Qui è tutto semplice, quale imposta principale paghiamo: presentiamo una tale dichiarazione. Unire i due regimi significa presentare due dichiarazioni. Dove affittiamo? Certo, all'ufficio delle imposte. Tutte le informazioni nella seguente tabella:

regime fiscale	Modulo di dichiarazione)	Scadenze

	Imposta sul reddito delle 4 persone	Compilato dopo aver ricevuto il primo reddito, deve essere presentato entro 5 giorni dalla scadenza di un mese dalla data di ricezione di questo reddito (per i nuovi IP)
	*
		Compilato per l'anno, deve essere presentato entro il 30 aprile dell'anno successivo
Imposta unica sui redditi imputati (UTII)		Compilato per il trimestre, con scadenza entro il 20° giorno del mese successivo a tale trimestre
	Dichiarazione mancante	Non si arrende
		Compilato per l'anno, deve essere presentato entro il 31 marzo dell'anno successivo
		Compilato sulla base dei risultati del trimestre prima del 25° giorno del mese successivo a questo trimestre

*Bene, un piccolo commento: Un imprenditore individuale in regime generale (OSNO) è un contribuente IVA, quindi, oltre all'imposta sul reddito delle persone fisiche, deve dichiarare anche questa imposta. Dal 1° gennaio 2019 è comparso l'obbligo di versare l'Iva anche per gli imprenditori sul TIR, quindi saranno costretti a presentare anche questa dichiarazione. Il resto dei sistemi di tassazione fa riferimento a regimi speciali che esentano dall'IVA, ad eccezione di quelle operazioni tassate senza fallire, rispettivamente, e devi solo presentare una dichiarazione in base al tuo regime.

Quando si combinano le modalità, e molto spesso combinano il sistema fiscale semplificato e l'UTII, vengono presentate entrambe le dichiarazioni. Un'altra opzione per combinare questi regimi è con un brevetto: qui ci sarà una dichiarazione, poiché semplicemente non c'è dichiarazione sotto il PSN.

Abbiamo anche scritto su come compilare le dichiarazioni:

Ciascuno dei regimi fiscali ha la propria forma di KUDIR. Permettetemi di ricordarvi che KUDIR deve essere condotto senza fallo. Non serve che tu vada all'ufficio delle imposte per certificarlo, è stato cancellato da tempo, ma dovresti averlo a disposizione: stampato, numerato e cucito. La forma del libro dipende dal regime fiscale:

Potrebbero essere necessari i seguenti articoli per completare:

(per combinare le modalità);

Rapporti IP su altre tasse (aggiuntive).

L'IP può fare di più tipi diversi attività, a seconda di ciò, potrebbe avere l'obbligo di pagare e riferire su altre tasse. Questo gruppo di tasse comprende:

Tassa territoriale;
Tassa di trasporto;

Per queste due imposte solo le persone giuridiche presentano una dichiarazione, i singoli imprenditori non la presentano: l'ufficio delle imposte stesso calcolerà l'imposta e invierà una notifica.

Imposta sull'acqua - compilata sulla base dei risultati di ogni trimestre, deve essere presentata entro il 20 del mese successivo a tale trimestre;

Per i singoli imprenditori che lavorano nel campo dell'estrazione di risorse naturali o dell'uso di fauna selvatica / WBR (risorse biologiche acquatiche), è necessario pagare e presentare documenti per le seguenti tasse / tasse:

Imposta sull'estrazione dei minerali (abbreviato MET) - viene compilata per ogni mese, deve essere presentata entro la fine del mese successivo;
Tasse per l'uso di oggetti di fauna selvatica - sono consegnate all'ufficio delle imposte, il termine per la consegna è entro 10 giorni dalla data di ricevimento di tale permesso;
Tariffe per l'utilizzo delle agevolazioni UBR - in questo caso è necessario presentare all'Agenzia delle Entrate due tipologie di segnalazioni:
- – deve essere presentata anch'essa entro 10 giorni dalla data di ricevimento di tale autorizzazione;
- - deve essere presentata entro il giorno 20 del mese successivo all'ultimo mese di validità del permesso ricevuto.
Pagamenti regolari per l'uso del sottosuolo - presentati all'ufficio delle imposte, compilati per il trimestre, scadenza - entro e non oltre l'ultimo giorno del mese successivo a tale trimestre.

Rapporti IP con i dipendenti

Se un singolo imprenditore lavora in proprio, paga e basta premi assicurativi per sé: un importo fisso e se l'importo del suo reddito è superiore a 300mila, in questo caso non è richiesta alcuna segnalazione.

Ma se un imprenditore ha dipendenti, il volume delle segnalazioni che dovrebbero essere redatte e presentate alle autorità competenti aumenta notevolmente. Nel 2019 i documenti vengono consegnati a tre luoghi: fiscale, PFR e FSS.

Cosa e dove devi consegnare, leggiamo nell'articolo - qui abbiamo già esaminato questo problema in dettaglio con collegamenti ai moduli dei documenti.

Segnalazione IP sulle transazioni in contanti

Permettetemi di ricordarvi ancora una volta che i singoli imprenditori che hanno operazioni relative alla ricezione / emissione / archiviazione I soldi deve rispettare la disciplina del contante. Inoltre, il rispetto della disciplina del contante non dipende in alcun modo dal regime di versamento fiscale utilizzato e dalla disponibilità dei registratori di cassa.

Coloro che conservano questi documenti nell'ambito della disciplina del contante possono trovare informazioni su di essi e scaricare i moduli nella sezione. Ad esempio, questo è vero per singoli imprenditori abbastanza grandi che lavorano nel campo del commercio e hanno diversi negozi.

L'allentamento dell'ordine di rispetto della disciplina del contante per i singoli imprenditori non si applica al pagamento degli stipendi ai dipendenti in contanti. Se paghi i tuoi dipendenti in contanti, cosa devi recuperare.

Servizio per il mantenimento e l'invio di report per i singoli imprenditori

C'è servizio utile "La mia attività" per l'archiviazione di segnalazioni via Internet, contabilità, ecc.

È molto facile inviare rapporti con esso, perché i documenti vengono compilati automaticamente, il calendario ti dirà sempre quando e cosa inviare, i documenti completati possono essere inviati via Internet. Risparmia un sacco di tempo, fatica e pazienza!

È tutto. Se hai domande, scrivi nei commenti.

La dichiarazione del singolo imprenditore per il trimestre deve essere presentata all'autorità fiscale in tempo. Ciò che esattamente deve essere consegnato a un imprenditore è determinato dal regime fiscale applicabile ed è sancito dallo stato a livello legislativo.

Lavorare sul sistema generale di tassazione

Dopo l'attuazione delle attività di registrazione, i singoli imprenditori si occupano immediatamente della segnalazione, che richiede una gestione competente, conoscenza della legislazione vigente, scadenze e altre regole per la sua presentazione. Non tutti i rapporti vengono presentati per l'intero anno, alcuni documenti richiedono una presentazione trimestrale. Gli imprenditori non devono dimenticare che il periodo durante il quale è consentito presentare la documentazione fiscale non coincide con i periodi stabiliti per il pagamento degli importi fiscali.

Quali rapporti presenta trimestralmente l'IP? Se una persona fisica applica il sistema fiscale generale nelle sue attività, allora deve presentare una dichiarazione sull'imposta sul valore aggiunto all'autorità fiscale. La presentazione del documento viene effettuata 1 volta in 3 mesi. Il tempo di presentazione è limitato al 25° giorno del mese successivo alla fine del periodo di riferimento. Sulla base delle peculiarità del mantenimento della documentazione da parte degli imprenditori e per comodità di elaborazione da parte dei dipendenti degli ispettorati fiscali federali, le dichiarazioni vengono presentate in formato elettronico.

Pagamento degli importi fiscali secondo i codici stabiliti classificazione di bilancio effettuato in parti. L'importo complessivo relativo al periodo di imposta trascorso è suddiviso in 3 quote, i contributi vengono versati entro il 25° giorno per i 3 mesi successivi al periodo richiesto. Sulla base di ciò, i pagamenti per i primi 3 mesi (trimestre) possono essere effettuati da un uomo d'affari in parti uguali in aprile, maggio e giugno dall'inizio del mese entro 25 giorni. Le imposte per gli altri trimestri dell'anno sono pagate allo stesso modo.

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Lavora su UTII

La rendicontazione trimestrale dei singoli imprenditori non farà a meno delle dichiarazioni su un'unica imposta sul reddito imputato. La documentazione è obbligatoria per gli imprenditori che pagano le tasse in base all'ammontare del reddito fornito dallo Stato (viene stabilito annualmente), indipendentemente dagli importi del reddito percepiti dagli uomini d'affari appunto.

La denuncia dell'imposta unica sui redditi imputati viene presentata trimestralmente entro il 20° giorno del mese successivo al trimestre scaduto (il periodo d'imposta è di 3 mesi). Se un imprenditore non utilizza il regime fiscale in questione, deve presentare segnalazioni in regime semplificato o in regime generale di riscossione delle imposte. Le persone fisiche che, nell'ambito delle attività di registrazione, hanno rilevato che intendono svolgere attività soggette a un'unica imposta, non sono tenute a presentare moduli per altri regimi.

Un soggetto alle prime armi che non ha ancora approfondito tutte le complessità dell'interazione con agenzie governative, è meglio chiarire la procedura per il mantenimento e la presentazione dei documenti di dichiarazione al servizio fiscale nel luogo di residenza. Tali azioni contribuiranno a evitare multe e altre sanzioni per la presentazione tardiva della dichiarazione o la compilazione di documenti errati.

Quando si lavora su un'imposta unica sui redditi imputati, un imprenditore individuale dovrebbe prestare attenzione al fatto che le dichiarazioni UTII per ogni trimestre devono essere presentate in un tempo più breve rispetto al pagamento dell'imposta.

È consentito depositare fondi fiscali fino al 25° giorno (del mese che è l'inizio del trimestre successivo).

Su richiesta dell'imprenditore, durante l'esecuzione dei documenti di registrazione, prima dell'inizio dell'operazione, è possibile scrivere una domanda per lavorare immediatamente su un sistema semplificato. L'utilizzo di tale regime consente non solo di essere esonerati da contributi vari, ma anche di presentare dichiarazioni non trimestrali, ma una volta ogni anno di rendicontazione. È consentito passare a un sistema semplificato durante il funzionamento di un singolo imprenditore, per questo è necessario redigere una domanda e presentarla all'ufficio delle imposte.

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Segnalazione in regime fiscale semplificato

Per un singolo imprenditore che utilizza un regime semplificato, è più semplice presentare documenti di segnalazione. Il sistema non richiede il pagamento dell'imposta sul reddito individui, valore aggiunto e contributi relativi agli oggetti di proprietà. Se un uomo d'affari non assume personale, deve redigere relazioni contabili e fiscali in un importo minimo.

La dichiarazione stessa in regime semplificato va presentata solo dopo la scadenza dell'anno d'imposta. Tuttavia, è necessario inserire le informazioni nel libro delle entrate e delle uscite nemmeno trimestralmente, ma mensilmente. Gli imprenditori che utilizzano il regime semplificato hanno il diritto di impiegare non più di 100 dipendenti per le operazioni commerciali. Allo stesso tempo, è necessario mantenere rapporti aggiuntivi, pagare pagamenti fiscali e contributi previdenziali.

Dopo 3 mesi, l'entità aziendale deve presentare una relazione all'ente non di bilancio per l'assicurazione sociale. Se un imprenditore presenta la documentazione al fondo in formato cartaceo, il termine per la presentazione è limitato al 20° giorno del secondo mese successivo al trimestre conclusosi. Quando l'IP invia una relazione trimestrale all'istituzione specificata in formato elettronico, il periodo consentito viene prorogato di altri 5 giorni, ovvero è limitato al 25° giorno dello stesso mese.

La rendicontazione viene inviata alla Cassa pensione statale ogni 3 mesi. Per la presentazione delle relazioni cartacee, le scadenze sono limitate al 15° giorno del secondo mese successivo al trimestre completato. È consentita la presentazione di una copia elettronica dei documenti in questione entro il 20° giorno, il termine è il secondo mese successivo al trimestre di riferimento.

Inviare i moduli di segnalazione necessari all'IP servizio fiscale e altri istituzioni statali consentito a mano o utilizzando opzioni di invio alternative. Tra questi ci sono:

ordine di consegna a persona di fiducia o autorizzata, per il quale è necessario redigere atto fiduciario autenticato da un notaio;
la segnalazione viene inviata per raccomandata;
invio di documenti in formato elettronico via Internet.

Non importa quale metodo di invio scelga l'entità aziendale. L'importante è che le scadenze per la presentazione dei documenti trimestrali non vengano violate.

L'elenco dei documenti di segnalazione richiesti che devono essere compilati e presentati alle autorità competenti dalle entità aziendali varia. Ciò è dovuto ai regimi fiscali, alle pratiche commerciali e al coinvolgimento dei dipendenti. Non ci saranno problemi con la compilazione e l'invio delle relazioni se si segue la procedura prevista a livello legislativo.

Congratulazioni, ora sei diventato un uomo d'affari! Insieme allo status di imprenditore individuale, hai l'obbligo di pagare le tasse e presentare rapporti. Ti diremo cosa accadrà.

Gli individui pagano i premi

Dopo aver registrato un imprenditore individuale, è necessario versare i contributi per la pensione e l'assicurazione medica all'ufficio delle imposte.

Se hai registrato un imprenditore individuale non dall'inizio dell'anno, l'importo dei contributi viene ridotto in proporzione ai giorni di calendario.

Tasse e rendiconti sui regimi speciali

Altre imposte e rapporti dipendono dal sistema fiscale selezionato. Gli imprenditori principianti scelgono molto spesso modalità speciali del sistema fiscale semplificato, UTII e un brevetto, quindi parleremo di rapporti per questi sistemi.

USN

Se decidi di lavorare per il regime fiscale semplificato, alla fine dell'anno devi presentare una denuncia all'ufficio delle imposte. Per le LLC la scadenza è il 31 marzo e per le ditte individuali il 30 aprile. Il report STS è il documento principale che ti aiuterà a verificare se hai pagato correttamente le tasse, se hai nascosto parte del reddito allo stato e altre cose importanti. Anche se non hai guadagnato nulla l'anno scorso, devi comunque inviare una dichiarazione "zero".

Nonostante il rapporto venga presentato una volta all'anno, l'imposta deve essere pagata trimestralmente:

per il trimestre fino al 25 aprile;
mezzo anno prima del 25 luglio;
9 mesi prima del 25 ottobre.

UTII

Il rapporto UTII contiene informazioni su attività e indicatori che incidono sull'importo dell'imposta. Se hai depositato, devi dichiarare alla tassa ogni trimestre entro il 20 del mese successivo:

1° trimestre - fino al 20 aprile;
2° trimestre - fino al 20 luglio;
3° trimestre - fino al 20 ottobre;
4° trimestre - fino al 20 gennaio.

Anche l'imposta deve essere pagata trimestralmente, ma la scadenza è fissata al 25.

Brevetto

Il brevetto è adatto solo a singoli imprenditori che hanno meno di 15 dipendenti e il reddito non supera i 60 milioni di rubli all'anno. Il vantaggio principale è che non è necessario presentare una denuncia all'ufficio delle imposte sulle attività su un brevetto. Se hai depositato, devi solo pagare l'importo del brevetto in tempo.

Un brevetto per un massimo di 6 mesi deve essere pagato entro e non oltre la scadenza del brevetto.

Un brevetto per un periodo da 6 mesi a un anno viene pagato in due rate:

1/3 dell'importo entro e non oltre 90 giorni dall'inizio del brevetto.
Il resto, 2/3 dell'importo, no tardi scadenza del brevetto.

Rapporti dei dipendenti

Per i singoli imprenditori, il numero di segnalazioni aumenta solo con la comparsa dei dipendenti. E per una LLC, i rapporti sui dipendenti sono richiesti immediatamente dopo la creazione, perché l'organizzazione non può lavorare da sola ed è considerata un datore di lavoro per impostazione predefinita.

Dallo stipendio dei dipendenti ogni mese è necessario detrarre i contributi alla tassa e all'FSS. L'importo totale dei contributi va dal 30,2% al 38% del salari, ma per alcuni tipi di attività sono previsti vantaggi. Abbiamo parlato dei vantaggi esistenti nell'articolo "". Tutte le informazioni sui premi assicurativi sono incluse nei rapporti per l'imposta e FSS.

Calcolo dei premi assicurativi (RSV)

In questo report vengono visualizzati tutti i contributi maturati, ad eccezione degli "infortuni". Invia il rapporto trimestrale entro il 30° giorno del mese successivo al trimestre:

1° trimestre - fino al 30 aprile;
mezzo anno - fino al 30 luglio;
9 mesi - 30 ottobre;
anno - fino al 30 gennaio.

4-FSS

Una volta al trimestre, devi riferire all'FSS sui contributi per infortuni dei dipendenti che hai pagato lì. Invia un rapporto nel modulo 4-FSS su carta entro il 20° giorno del mese successivo al trimestre e tramite Internet entro il 25° giorno.

6-NDFL e 2-NDFL

In qualità di datore di lavoro, sei tenuto a trattenere il 13% di tasse dallo stipendio di un dipendente. Questa è l'imposta sul reddito delle persone fisiche - imposta sul reddito delle persone fisiche. Deve essere trasferito all'ufficio delle imposte entro e non oltre giorno dopo dopo il pagamento dello stipendio. Quindi, riportare nei rapporti tutte le informazioni sul reddito dei dipendenti e sull'imposta sul reddito delle persone fisiche trattenuta e pagata.

Ogni trimestre, l'ufficio delle imposte è in attesa della dichiarazione dei redditi delle 6 persone. Contiene l'importo del reddito percepito da tutti i dipendenti, detrazioni fiscali e l'imposta sul reddito totale.

Le scadenze sono fissate:

per il 1 ° trimestre - fino al 30 aprile;
per sei mesi - fino al 31 luglio;
per 9 mesi - fino al 31 ottobre;
un anno prima del 1 marzo.

Inoltre, alla fine dell'anno, entro il 1 marzo, inviare certificati di 2-NDFL per ciascun dipendente. Contengono il reddito mensile di ciascun dipendente, le detrazioni fiscali e gli importi Irpef.

Informazioni sull'organico medio (AMS)

Questo è il rapporto più piccolo che contiene un singolo indicatore: quante persone hanno lavorato in media per te l'anno scorso. Questo deve essere segnalato annualmente all'ufficio delle imposte entro il 20 gennaio.

Per una LLC, il primo rapporto deve essere presentato prima, prima del 20° giorno del mese successivo alla registrazione, e solo alla fine dell'anno fino al 20 gennaio.

SZV-M, SZV-STAZH e SZV-TD

Ogni mese viene presentato all'UIF un rapporto SZV-M, che contiene un elenco dei dipendenti e i loro numeri SNILS. La relazione deve essere presentata entro il 15 di ogni mese.

SZV-STAGE è un rapporto più dettagliato sull'anzianità di servizio dei dipendenti, viene consegnato alla fine dell'anno. Devi fare rapporto per il 2019 entro il 1 marzo 2020. Invia la tua anzianità SZV in anticipo se il dipendente va in pensione o liquidi l'attività.

SZV-TD - un rapporto sull'attività lavorativa dei dipendenti, sulla base del quale il loro elettronico libri di lavoro. Sono affittati solo per quei dipendenti per i quali ci sono stati cambi di personale: ricevimenti, trasferimenti, licenziamenti, ecc. La scadenza è il 15 del mese successivo. Se non ci sono stati cambiamenti di personale, non è necessario presentare la relazione. Il modulo zero non è fornito.

Rapporti a Rosstat, se inclusi nel campione

A volte Rosstat conduce ricerche su singoli imprenditori e LLC, che potrebbero richiedere informazioni statistiche sulla tua attività. In questo caso, verrà inviata una lettera ufficiale al tuo indirizzo con un modulo allegato e le istruzioni su come compilarlo. La lettera potrebbe perdersi, quindi è meglio andare sul sicuro e controllare il tuo TIN sul sito web di Rosstat.

Non preoccuparti, non devi memorizzare tutte queste tasse, rapporti e scadenze. Elba creerà il tuo calendario fiscale personale e ti ricorderà in anticipo tutte le scadenze importanti: registrati e provalo tu stesso.

Come dovrebbero riferire i singoli imprenditori sistema comune tassazione? Quali rapporti inviano gli IP a OSNO, a seconda che abbiano o meno dipendenti? Le imprese individuali su OSNO sono tenute a presentare una dichiarazione IVA elettronicamente? Pubblichiamo le risposte alle domande più comuni degli imprenditori.

Caratteristiche dell'OSNO

Sul sistema generale di tassazione, i singoli imprenditori dovranno pagare più tasse. La principale differenza nelle tasse è il pagamento dell'IVA, spesso gli uomini d'affari del sistema fiscale semplificato tengono la contabilità da soli. OSNO richiederà conoscenze e abilità speciali, il che significa che sarà necessario un contabile competente.

Vantaggi dell'IP su OSNO

Passando a OSNO, un singolo imprenditore riceve una serie di vantaggi.

Innanzitutto, non ci sono restrizioni e limiti per il lavoro. Con OSNO, gli indicatori di entrate e organico non sono importanti.

In secondo luogo, un singolo imprenditore su OSNO ha l'opportunità di fornire beni con IVA. Questo è importante per grandi aziende che preferiscono acquistare beni (servizi) con IVA per ricevere la loro detrazione legale.

Segnalazione IP su OSNO con i dipendenti

Nell'FTS:

dichiarazione IVA (una volta al trimestre);
Dichiarazione 4-NDFL (all'inizio dell'attività o entro un mese dal momento del 50% di aumento o diminuzione del reddito);
Informazioni sull'organico medio (una volta all'anno);
Calcolo di 6-NDFL (una volta al trimestre);
Certificati 2-NDFL (una volta all'anno);

Nell'FSS:

Modulo 4-FSS (per il primo trimestre, semestre, 9 mesi e un anno).

Nell'UIF:

SZV-M (mensile);
SZV-STAGE (annuale e al momento del pensionamento del dipendente).

Segnalazione IP su OSNO senza dipendenti

Nell'FTS:

dichiarazione IVA (una volta al trimestre);
Dichiarazione 3-NDFL (una volta all'anno);
Dichiarazione 4-NDFL (all'inizio dell'attività o entro un mese dal momento di aumento o diminuzione del reddito del 50%).

Tutte le organizzazioni che pagano l'IVA presentano una dichiarazione dei redditi solo in formato elettronico (clausola 5, articolo 174 del codice fiscale della Federazione Russa). Secondo la legge federale N 134 del 28/06/2013, la dichiarazione deve essere presentata tramite l'operatore della gestione elettronica dei documenti.