एक कर सलाहकार की नौकरी की जिम्मेदारियाँ। एक कर सलाहकार का कार्य विवरण, एक कर सलाहकार की कार्य जिम्मेदारियाँ, एक कर सलाहकार का नमूना कार्य विवरण कैरियर चरण

सही है, विशेष रूप से:

1) कर परामर्श समझौते के आधार पर, कानून के आवेदन पर परामर्श किए जा रहे व्यक्तियों को राय प्रदान करना;

2) जिस व्यक्ति से परामर्श लिया जा रहा है, उससे कर परामर्श प्रक्रिया के दौरान उत्पन्न मुद्दों पर मौखिक और लिखित स्पष्टीकरण, साथ ही अतिरिक्त जानकारी और दस्तावेज़ प्राप्त करना;

3) यदि जिस व्यक्ति से परामर्श लिया जा रहा है वह आवश्यक दस्तावेज और जानकारी प्रदान करने में विफल रहता है या कर परामर्श समझौते में प्रदान किए गए अन्य मामलों में कर परामर्श देने से इंकार कर देता है;

4) परामर्श प्राप्त व्यक्ति की सहमति से, अन्य कर सलाहकारों, विशेषज्ञों और विशेषज्ञों को अनुबंध के आधार पर नियुक्त करें।

कर परामर्श, कर सलाहकार, कर परामर्श प्रदान करते समय कृतज्ञ होना, विशेष रूप से:

1) रूसी संघ के कानून की आवश्यकताओं का अनुपालन;

2) कर परामर्श गतिविधियों को करने की असंभवता के साथ-साथ अन्य कर सलाहकारों, विशेषज्ञों और विशेषज्ञों को आकर्षित करने की आवश्यकता के बारे में परामर्शदाता को तुरंत सूचित करें;

3) कर परामर्श गतिविधियों को करते समय प्राप्त और (या) संकलित जानकारी और दस्तावेजों की सुरक्षा सुनिश्चित करें, रूसी संघ के आपराधिक प्रक्रियात्मक कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों को छोड़कर, परामर्श प्राप्त व्यक्ति की सहमति के बिना उनकी सामग्री का खुलासा न करें;

4) इस संघीय कानून द्वारा स्थापित तरीके से काम की गुणवत्ता नियंत्रण से गुजरना, जिसमें अधिकृत संघीय निकाय, साथ ही स्व-नियामक संगठन, जिसमें कर सलाहकार एक सदस्य है, को कर सलाह, सभी दस्तावेज और आवश्यक जानकारी प्रदान करना शामिल है। इसके लिए;

5) परामर्शदाता के अनुरोध पर, कर सलाहकार का योग्यता प्रमाण पत्र, कर सलाहकारों के स्व-नियामक संगठन में उसकी सदस्यता के बारे में जानकारी प्रदान करें;

6) इस स्व-नियामक संगठन के अन्य सदस्यों के काम की गुणवत्ता की निगरानी के लिए कर सलाहकारों के एक स्व-नियामक संगठन द्वारा कार्यान्वयन में भाग लें, जिसके वे सदस्य हैं।

एक कर सलाहकार को कर सलाहकारों के स्व-नियामक संगठन द्वारा अनुमोदित उन्नत प्रशिक्षण कार्यक्रमों के तहत हर 2 कैलेंडर वर्ष में कम से कम एक बार प्रशिक्षण प्राप्त करना आवश्यक होता है, जिसमें कर सलाहकार एक सदस्य होता है। ऐसे प्रशिक्षण की अवधि लगातार 2 कैलेंडर वर्षों में 72 घंटे से कम नहीं हो सकती।

कर सलाहकार के लिए पेशेवर नैतिकता के मानक:

1. कानून और कर परामर्श मानकों के अनुपालन में उच्च स्तर की पेशेवर सेवाएँ प्रदान करता है;

2. ग्राहकों को उनकी राष्ट्रीयता, धार्मिक विश्वास या लिंग के आधार पर समकक्ष पेशेवर सेवाएँ प्रदान करने से इनकार नहीं किया जा सकता;

3. संपन्न समझौतों के अनुसार, ग्राहकों के हितों का सम्मान और सुरक्षा करने का दायित्व लेता है।

4. ग्राहक को उसकी प्रतिष्ठा, योग्यता के स्तर और पेशेवर योग्यता के संबंध में गुमराह नहीं करना चाहिए

5. व्यक्तिगत हित के मामले में पेशेवर सेवाएं प्रदान करने का अधिकार नहीं है, यदि इस तरह के हित को अनुबंध के पक्षों को पहले से नहीं बताया गया है

6. कर परामर्श मुद्दों से संबंधित जानकारी को विकृत करने या छिपाने से बचना चाहिए और उसे सौंपी गई शक्तियों के ढांचे के भीतर अनुबंध के अनुसार अपनी व्यावसायिक गतिविधियों का संचालन करना चाहिए।

7. रूसी संघ के कानून का कड़ाई से अनुपालन करता है

8. पेशेवर सेवाएं प्रदान करते समय, ग्राहक के हितों द्वारा निर्देशित किया जाता है। साथ ही, वह रूसी संघ के कर और अन्य कानूनों का अनुपालन करता है और ग्राहक को करों का भुगतान करने से बचने और कर अधिकारियों को धोखा देने के उद्देश्य से धोखाधड़ी में योगदान नहीं देता है।

9. बजट के हितों और ग्राहक के हितों के बीच समानता के सिद्धांत का पालन करता है

10. ग्राहकों के साथ काम करते समय गोपनीयता बनाए रखता है:

पेशेवर सेवाओं के प्रावधान के दौरान प्राप्त ग्राहकों के मामलों के बारे में गोपनीय जानकारी, बिना समय सीमा के और उनके साथ सीधे संबंधों की निरंतरता या समाप्ति की परवाह किए बिना रखता है;

ग्राहक की गोपनीय जानकारी का उपयोग नहीं करता है, जो उसे पेशेवर सेवाओं के प्रदर्शन के दौरान व्यक्तिगत लाभ के लिए या किसी तीसरे पक्ष के लाभ के लिए, साथ ही ग्राहक के हितों की हानि के लिए ज्ञात हुई।

11. अपने सहायकों और कंपनी कर्मियों को गोपनीय जानकारी प्रदान करता है और उसके संरक्षण के लिए जिम्मेदार है, जिनकी उस तक पहुंच है

12. कर, न्यायिक और अन्य प्राधिकरणों के साथ-साथ अन्य कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के साथ अपने संबंधों में ग्राहक के हितों की रक्षा करते समय, कर सलाहकार को आश्वस्त होना चाहिए कि संरक्षित हित कानूनी आधार पर उत्पन्न हुए हैं

7. रूसी संघ में कर प्रशासन: सामग्री, कार्य और कार्य। अर्थव्यवस्था में संकट की घटनाओं पर काबू पाने में कर प्रशासन की भूमिका।

कानूनी पहलू में कर प्रशासन कर कानून के कार्यान्वयन और कर अपराधों के अभियोजन पर नियंत्रण के संबंध में सरकारी अधिकारियों की गतिविधि है। प्रबंधन पहलू में कर प्रशासन, कर नियंत्रण के कार्यान्वयन से जुड़ी एक प्रबंधन प्रक्रिया है।

वित्तीय पहलू में कर प्रशासन राज्य के बजट में कर भुगतान का पूरा संग्रह सुनिश्चित करने के लिए राज्य अधिकारियों की गतिविधि है।

कर प्रशासन कर कानूनी संबंधों में प्रतिभागियों के बीच मौजूदा राज्य वित्तीय और आर्थिक नीति के ढांचे के भीतर कर प्रक्रिया का प्रबंधन करने के लिए राज्य अधिकृत निकायों की उद्देश्यपूर्ण कार्रवाई है, जिसमें कर एकत्र करने, कर नियंत्रण और कर के लिए दोषी पक्षों को न्याय दिलाने के कार्य शामिल हैं। अपराध, लेखांकन और करदाताओं के साथ काम करना।

करदाताओं और कर अधिकारियों द्वारा कर कानून के अनुपालन की निगरानी के लिए गतिविधियाँ।

करों की गणना और कर नियंत्रण के तंत्र में सुधार के लिए प्रस्तावों का विकास।

कर अधिकारियों (संगठनात्मक, पद्धतिगत, विश्लेषणात्मक सामग्री) के नियंत्रण कार्य को सुनिश्चित करने के लिए गतिविधियाँ।

विनियामक कार्य कर प्रशासन के पहले कार्य के अनुरूप हैं, अर्थात् कर कानूनों और विनियमों की व्याख्या और अनुप्रयोग। ये कार्य किये जाते हैं

कानूनों और अन्य कानूनी कृत्यों के अनुप्रयोग से संबंधित गतिविधियों के ढांचे के भीतर और आवश्यक तरीकों और प्रशासनिक प्रक्रियाओं को विकसित और कार्यान्वित करके परिचालन कार्यों के निष्पादन को सुनिश्चित करना चाहिए जो परिचालन प्रणाली की उच्चतम दक्षता की गारंटी दें। परिचालन कार्य मुख्य रूप से कर संग्रह से संबंधित गतिविधियों से संबंधित हैं।

मुख्य कार्यों में करदाताओं का लेखांकन और पंजीकरण, चल रहे कर नियंत्रण और कर ऑडिट शामिल हैं।

मुख्य लक्ष्य क्षेत्र द्वारा कर क्षमता का मात्रात्मक और संरचनात्मक मूल्यांकन निर्धारित करना है, राज्य कर, बजट, आर्थिक और सामाजिक नीति के मुद्दों पर संघीय और क्षेत्रीय स्तर पर अपनाने के लिए योजनाबद्ध निर्णयों के संभावित परिणामों का प्रारंभिक मूल्यांकन करना है।

वृहद स्तर पर कर प्रशासन के उद्देश्य हैं:

कराधान की व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं का विश्लेषण और उनके विकास की भविष्यवाणी के लिए प्रारंभिक डेटा का विकास:

अनुमानित संकेतकों से मैक्रो संकेतकों के वास्तविक मूल्यों के विचलन का आकलन करना, उनकी घटना के कारणों की पहचान करना;

विस्तृत (निकट भविष्य में कार्यान्वयन के लिए और वैचारिक (भविष्य के लिए - संक्रमण अवधि के अंतिम चरण तक) कर कानून का विकास।

सूक्ष्म स्तर पर कर प्रशासन के उद्देश्य हैं:

अपनाए गए कर कानूनों का अधिनियमन;

कर और शुल्क जुटाने के लिए कर अधिकारियों की दैनिक गतिविधियों को सुनिश्चित करना;

कर अधिकारियों के कामकाज की दक्षता बढ़ाने वाले संगठनात्मक उपायों का विकास और कार्यान्वयन। साथ ही, कर प्रशासन की दक्षता (गुणवत्ता) की कसौटी को संपूर्ण संक्रमण अवधि के लिए कर के बोझ के वैज्ञानिक रूप से उचित स्तरों को पूरा करने वाली मात्रा में करों और शुल्कों के संग्रहण को सुनिश्चित करना माना जाना चाहिए, जबकि संबंधित लागत को कम करना चाहिए। कर प्रणाली के कामकाज के लिए.

विनियामक कार्य कर प्रशासन के पहले कार्य के अनुरूप हैं, अर्थात् कर कानूनों और विनियमों की व्याख्या और अनुप्रयोग। ये कार्य कानूनों और अन्य कानूनी कृत्यों के अनुप्रयोग से संबंधित गतिविधियों के ढांचे के भीतर किए जाते हैं और आवश्यक तरीकों और प्रशासनिक प्रक्रियाओं को विकसित और कार्यान्वित करके परिचालन कार्यों के निष्पादन को सुनिश्चित करते हैं जो परिचालन प्रणाली की उच्चतम दक्षता की गारंटी देनी चाहिए।

परिचालन कार्य मुख्य रूप से कर संग्रह से संबंधित गतिविधियों से संबंधित हैं। चूंकि परिचालन कार्य कर अधिकारियों और करदाताओं के बीच घनिष्ठ संपर्क की स्थापना में योगदान करते हैं और करदाताओं द्वारा करों का भुगतान करने के अपने दायित्वों की स्वैच्छिक पूर्ति उन पर निर्भर करती है।

मुख्य कार्यों में करदाताओं का लेखांकन और पंजीकरण, चल रहे कर नियंत्रण और कर ऑडिट शामिल हैं। करदाता लेखांकन और पंजीकरण फ़ंक्शन का उपयोग करके, उन सभी करदाताओं का एक निरंतर और सही रिकॉर्ड (पहचान) बनाए रखा जाता है जिन्होंने ठीक से पंजीकरण किया है (या पंजीकरण से बच गए हैं)।

कर नियंत्रण फ़ंक्शन स्पष्ट रूप से, निर्धारित तरीके से और जानकारी के अद्यतनीकरण को ध्यान में रखते हुए, करदाताओं के सभी कर दायित्वों (घोषित या अर्जित कर, जुर्माना, दंड, आदि) और करदाता द्वारा किए गए भुगतान के परिणामस्वरूप कर ऑफसेट को निर्धारित करता है। या छूट प्राप्त हुई.

एक टैक्स ऑडिट करदाताओं द्वारा कर रिटर्न भरने की शुद्धता की पुष्टि करने या करदाता या किसी तीसरे पक्ष के निवास स्थान पर ऑडिट या जांच के परिणामस्वरूप कराधान से छिपे करों की मात्रा का निर्धारण करने के उद्देश्य से सभी प्रकार की गतिविधियों को जोड़ता है। या कर कार्यालय में।

सहायक कार्य (कानूनी, मानव संसाधन प्रबंधन, करदाता जानकारी, संगठनात्मक और प्रशासनिक, आंतरिक सूचना समर्थन) मुख्य कार्यों को करने का आधार बनाते हैं।

कानूनी कार्य कर अधिकारियों और करदाताओं द्वारा कर नियमों के सही अनुप्रयोग को सुनिश्चित करता है। कार्मिक प्रबंधन - कर अधिकारियों के प्रशिक्षण और पुनर्प्रशिक्षण के संबंध में। करदाताओं को सूचित करने का कार्य. करदाताओं द्वारा कर कानून के उच्च स्तर के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए, कर अधिकारियों के पास नियामक कर दस्तावेजों को वितरित करने और करदाताओं को उनके कर दायित्वों के सही निष्पादन में सहायता करने के लिए जिम्मेदार उचित विभाग या प्रभाग होने चाहिए।

संगठनात्मक एवं प्रशासनिक कार्य. यह आंतरिक लेखा सेवाओं और प्रशासनिक सेवाओं द्वारा किया जाता है जो रसद और कार्य उपकरणों के संचालन के लिए जिम्मेदार हैं।

8. कर नियंत्रण: उद्देश्य, तरीके और कार्यान्वयन के रूप।

(रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 82)

कर नियंत्रण- रूसी संघ के टैक्स कोड द्वारा स्थापित तरीके से करदाताओं, कर एजेंटों और करों और शुल्क पर कानून के साथ शुल्क के भुगतानकर्ताओं द्वारा अनुपालन की निगरानी के लिए अधिकृत निकायों की गतिविधियां।

लक्ष्य- कर कानून का अनुपालन सुनिश्चित करना।

कार्य:

1.नियंत्रित वस्तुओं की निगरानी,

2. नियंत्रण गतिविधियों की योजना बनाना, पूर्वानुमान लगाना और उनके परिणामों को रिकॉर्ड करना,

3. कर अपराधों और अपराधों का पता लगाना,

4. दोषी व्यक्तियों को कर, प्रशासनिक और आपराधिक दायित्व में लाना,

5. दायित्व की अनिवार्यता सुनिश्चित करना,

6.भविष्य में कर उल्लंघनों और अपराधों की रोकथाम।

तरीके:

1.प्रारंभिक अवलोकन (एक नियम के रूप में, यह करदाताओं और कर योग्य वस्तुओं के पंजीकरण का समय पर लेखांकन और पूर्णता है)।

2. वर्तमान नियंत्रण (करदाताओं, शुल्क दाताओं, कर एजेंटों द्वारा समय पर कर रिटर्न (गणना) जमा करने के साथ-साथ करों और शुल्क के समय पर भुगतान की निगरानी, ​​जो अनिवार्य रूप से डेस्क टैक्स ऑडिट का विषय है)।

3. बाद में नियंत्रण (करों और शुल्कों की गणना और भुगतान की पूर्णता के लिए करदाताओं, शुल्क दाताओं और कर एजेंटों के ऑन-साइट टैक्स ऑडिट का संचालन करना)।

फार्म:

1.टैक्स ऑडिट (डेस्क और फील्ड)

2. करदाताओं, कर एजेंटों और शुल्क दाताओं से स्पष्टीकरण प्राप्त करना

3. लेखांकन और रिपोर्टिंग डेटा की जाँच करना

4. आय (लाभ) उत्पन्न करने के लिए उपयोग किए जाने वाले परिसरों और क्षेत्रों का निरीक्षण।

एन वित्तीय सलाहकार (एनसी)कर कानून में विशेषज्ञता वाला एक वकील है जिसके पास विभिन्न उद्यमों और विभिन्न उद्योगों में काम करने का पर्याप्त अनुभव है।

1. जब लागू किया गया कर परामर्श एन.के, सही है:

1) कर परामर्श समझौते के आधार पर, कानून के आवेदन पर परामर्श किए जा रहे व्यक्तियों को निष्कर्ष प्रदान करना;

2) कर प्रक्रिया के दौरान उत्पन्न मुद्दों पर परामर्श लेने वाले व्यक्ति से मौखिक और लिखित स्पष्टीकरण प्राप्त करें। परामर्श, साथ ही अतिरिक्त जानकारी और दस्तावेज़; 3) कर से इनकार करें। परामर्श प्राप्त व्यक्ति द्वारा आवश्यक दस्तावेज और जानकारी प्रदान करने में विफलता के मामले में परामर्श; 4) परामर्श प्राप्त व्यक्ति की सहमति से, अन्य लोगों को अनुबंध के आधार पर नियुक्त करें एन.के, विशेषज्ञ और विशेषज्ञ।

2. कर सलाह प्रदान करते समय एन.केबाध्य हैं: 1) रूसी संघ के कानून की आवश्यकताओं का पालन करने के लिए; 2) कर परामर्श गतिविधियों को करने की असंभवता के साथ-साथ अन्य को शामिल करने की आवश्यकता के बारे में परामर्शदाता को तुरंत सूचित करना एन.के, विशेषज्ञ, विशेषज्ञ; 3) कर परामर्श गतिविधियों के कार्यान्वयन के दौरान प्राप्त और (या) संकलित जानकारी और दस्तावेजों की सुरक्षा सुनिश्चित करें, परामर्शदाता की सहमति के बिना उनकी सामग्री का खुलासा न करें; 4) काम की गुणवत्ता नियंत्रण से गुजरना इस संघीय कानून द्वारा स्थापित तरीके से, जिसमें अधिकृत संघीय निकाय, साथ ही एक स्व-नियामक संगठन को इसके लिए आवश्यक सभी दस्तावेज और जानकारी प्रदान करना शामिल है; 5) परामर्शदाता के अनुरोध पर, एक योग्यता प्रमाण पत्र प्रदान करें एन.के, कर सलाहकारों के स्व-नियामक संगठन में आपकी सदस्यता के बारे में जानकारी;

3. एन.केकर सलाहकारों के स्व-नियामक संगठन द्वारा अनुमोदित उन्नत प्रशिक्षण कार्यक्रमों में प्रशिक्षण लेने के लिए हर 2 कैलेंडर वर्ष में कम से कम एक बार बाध्य है, जिसका वह सदस्य है एन.के.

1. पेशेवर नैतिकता के मूल सिद्धांत एन.के.

1.1. एन.केएक स्वतंत्र प्रोफेसर के गठन में भाग लेता है। एक स्वतंत्र प्रकार की गतिविधि के रूप में कर परामर्श - राज्य की प्रभावी आर्थिक नीति के लिए एक आवश्यक उपकरण।1.2। प्रोफेसर मानक नीति एन.केसामाजिक विनियमन का एक साधन और एक नैतिक तंत्र है जो प्रोफेसर प्रदान करता है। कर सलाहकारों की गतिविधियाँ.1.3. प्रोफेसर मानक नैतिकता रिश्तों की नैतिक और नैतिक नींव है एन.केसरकारी एजेंसियों के साथ अधिकारी, ग्राहक, भागीदार, मीडिया।

1.4. नैतिक व्यवहार अधिकारों और वैध हितों के सम्मान पर आधारित होना चाहिए एन.के, राज्य निकाय अधिकारियों, ग्राहकों, भागीदारों और प्रभावी गतिविधियों को बढ़ावा देना एन.के.

1.5. कार्रवाई के बुनियादी सिद्धांत एन.केहैं:

प्रो योग्यता. एन.केप्रोफेसर का उच्च स्तर बनाए रखना चाहिए। नियमित व्यावसायिक विकास, कानूनी मानदंडों, नियमों और मानकों के उपयोग पर आधारित ज्ञान;

ईमानदारी. जब प्रोफेसर द्वारा प्रदान किया गया। ग्राहकों को सेवाएँ एन.केईमानदारी से और खुले तौर पर कार्य करना चाहिए;

आजादी। जब प्रोफेसर द्वारा प्रदान किया गया। सेवा एन.केस्वतंत्र एवं स्वतंत्र रूप से कार्य करता है।

अखंडता। अखंडता एन.केसमस्याओं के एक समूह पर विचार और विस्तार की पूर्णता सुनिश्चित की जानी चाहिए;

साथ ही, एक ही संगठन के भीतर भी, इन विशिष्टताओं के प्रतिनिधियों के बीच अक्सर गलतफहमी पैदा होती है, क्योंकि उनके पास पूरी तरह से अलग-अलग कार्य होते हैं: एक एकाउंटेंट या तो केवल रिपोर्ट जमा करने का प्रयास करता है, या कराधान को "अनुकूलित" करने का प्रयास करता है। साथ ही, वकील कंपनी को किसी भी संभावित जोखिम और अवांछनीय परिणामों से बचाने का प्रयास करता है।

इस तथ्य को ध्यान में रखते हुए कि कर कानून लगभग प्रतिदिन बदलता है - कानून, निर्देश, नियम, दिशानिर्देश, पत्र और अन्य विधायी दस्तावेज जारी किए जाते हैं, कर सलाहकार के "हाइब्रिड" पेशे का उद्भव बिल्कुल उचित है। प्रत्येक बड़े उद्यम में एक ऐसा व्यक्ति होना चाहिए जो "दोनों हाथों से काम करता हो", यानी एक ही समय में कानूनी और आर्थिक दोनों मुद्दों को समझता हो।

जैसा कि नाम से पता चलता है, एक कर सलाहकार करों के अनुकूलन और उनके भुगतान और लेखांकन की कानूनी शुद्धता से संबंधित है।

काम के स्थान

कुल मिलाकर, किसी भी बड़े संगठन को कर सलाहकार की आवश्यकता होती है। छोटी कंपनियों के पास आमतौर पर ऐसे विशिष्ट विशेषज्ञ नहीं होते हैं और उनकी वहां जरूरत भी नहीं होती है।

कानूनी, लेखा और लेखा परीक्षा फर्मों में भी सलाहकार हैं।

पेशे का इतिहास

पेशे का उद्भव, सबसे पहले, कराधान प्रणाली की एक गंभीर जटिलता की ओर ले गया। विशेष रूप से हाल के वर्षों में, भारी संख्या में कर सामने आए हैं। इस प्रवृत्ति के परिणामस्वरूप, "कर और शुल्क सलाहकार" के पेशे को आधिकारिक तौर पर 2000 में श्रम मंत्रालय द्वारा अनुमोदित किया गया था। और 2002 में, चैंबर ऑफ टैक्स कंसल्टेंट्स सामने आया, जिसने 2005 में अपनी कानूनी स्थिति बदल दी।

एक कर सलाहकार की जिम्मेदारियाँ

कर सलाहकार की जिम्मेदारियों में शामिल हो सकते हैं:

• कर संबंधी मुद्दों पर कंपनी के अधिकारियों से परामर्श करना।
• कर जोखिमों का दायरा स्थापित करने के लिए कंपनियों की गतिविधियों की जाँच करना।
• कर कानून के अनुपालन और कर भुगतान की मात्रा पर उनके प्रभाव के संबंध में समझौतों का विश्लेषण।
• टैक्स ऑडिट और उचित परिश्रम परियोजनाओं में भागीदारी।
• रिपोर्ट, निष्कर्ष और समीक्षाएँ तैयार करना।

कर सलाहकार के लिए आवश्यकताएँ

आमतौर पर, कर सलाहकार के लिए आवश्यकताएँ इस तरह दिखती हैं:

• उच्च शिक्षा (कानूनी या आर्थिक)।
• कर और नागरिक कानून का ज्ञान, साथ ही लेखांकन की मूल बातें।
• अकाउंटेंट, वकील या विषय से संबंधित अन्य विशेषज्ञ के रूप में अनुभव की अक्सर आवश्यकता होती है।

कभी-कभी किसी विदेशी भाषा और लेखांकन कार्यक्रमों का ज्ञान आवश्यक होता है।

कर सलाहकार बायोडाटा नमूना

टैक्स सलाहकार कैसे बनें?

आप उच्च कानूनी या आर्थिक शिक्षा प्राप्त करके और अर्थशास्त्र या लेखांकन के क्षेत्र में काम करके कर सलाहकार बन सकते हैं। कर सलाहकारों के चैंबर में सदस्यता एक अच्छी मदद होगी, लेकिन यह अनिवार्य से अधिक छवि का मुद्दा है। यह याद रखना चाहिए कि कर सलाहकारों को लाइसेंस की आवश्यकता नहीं होती है।

कर सलाहकार वेतन

कर सलाहकार का वेतन, गतिविधि के क्षेत्र और कंपनी के आकार के आधार पर, प्रति माह 20,000 से 90,000 रूबल तक हो सकता है। बेशक, सलाहकारों की कमाई के मामले में बड़े शहर आगे हैं।

एक कर सलाहकार का औसत वेतन लगभग 37,000 रूबल प्रति माह है।

प्रशिक्षण कहाँ से प्राप्त करें

उच्च शिक्षा के अलावा, बाज़ार में कई अल्पकालिक प्रशिक्षण भी उपलब्ध हैं, जो आमतौर पर एक सप्ताह से एक वर्ष तक चलते हैं।

निर्माण और औद्योगिक परिसर की अंतरक्षेत्रीय अकादमी और "" की दिशा में इसके पाठ्यक्रम।

व्यावसायिक शिक्षा संस्थान "आईपीओ" आपको डिप्लोमा या राज्य द्वारा जारी प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए "" की दिशा में दूरस्थ पाठ्यक्रम लेने के लिए आमंत्रित करता है (विकल्प 256, 512 और 1024 शैक्षणिक घंटे हैं)। हमने लगभग 200 शहरों से 8,000 से अधिक स्नातकों को प्रशिक्षित किया है। आप बाहरी प्रशिक्षण ले सकते हैं और ब्याज मुक्त किश्तें प्राप्त कर सकते हैं।

कर सलाहकार का कार्य विवरण

मैंने अनुमोदित कर दिया
सीईओ
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1. सामान्य प्रावधान

1.1. एक कर और कर्तव्य सलाहकार को एक विशेषज्ञ के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
1.2. विभाग के प्रमुख की सिफारिश पर संगठन के प्रमुख के आदेश से एक कर और कर्तव्य सलाहकार को इस पद पर नियुक्त किया जाता है और उसे पद से बर्खास्त कर दिया जाता है।
1.3. कर और शुल्क सलाहकार सीधे विभाग के प्रमुख को रिपोर्ट करते हैं।
1.4. कर सलाहकार की अनुपस्थिति के दौरान उसके अधिकारों एवं कर्तव्यों का पालन स्थापित प्रक्रिया के अनुसार नियुक्त व्यक्ति द्वारा किया जाता है।
1.5. उच्च पेशेवर (अर्थशास्त्र, कानूनी) शिक्षा, करों और शुल्क के क्षेत्र में अतिरिक्त प्रशिक्षण और कम से कम 3 साल की विशेषज्ञता में कार्य अनुभव या माध्यमिक व्यावसायिक (अर्थशास्त्र, कानूनी) शिक्षा, क्षेत्र में अतिरिक्त प्रशिक्षण वाला व्यक्ति कर और शुल्क और विशेषज्ञता में कम से कम 5 वर्षों का कार्य अनुभव।
1.6. एक कर सलाहकार को पता होना चाहिए:
- कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के कराधान को विनियमित करने वाले कर कोड, कानून और अन्य नियामक कानूनी कार्य;
- संगठनों और व्यक्तियों की उद्यमशीलता और अन्य गतिविधियों से संबंधित पद्धति संबंधी सामग्री;
- लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने और वित्तीय विवरण तैयार करने की प्रक्रिया;
- संपत्ति संबंधों के कानूनी विनियमन के मूल सिद्धांत;
- कर लेखांकन बनाए रखने और कर रिपोर्टिंग तैयार करने की प्रक्रिया;
- टैक्स ऑडिट करने और उनके परिणाम दर्ज करने की प्रक्रिया;
- कर अनुकूलन के तरीके;
- व्यावसायिक गतिविधियों के आयोजन के सिद्धांत;
- कर परामर्श गतिविधियों के लिए कानूनी आधार;
- आधुनिक सूचना प्रौद्योगिकी;
- कंप्यूटर सूचना प्रसंस्करण के तरीके;
- व्यावसायिक संचार की नैतिकता;
- श्रम कानून की मूल बातें;
- आंतरिक श्रम नियम;
- श्रम सुरक्षा और अग्नि सुरक्षा के नियम और कानून।
1.7. एक कर सलाहकार को उसकी गतिविधियों में मार्गदर्शन मिलता है:
- संगठन का चार्टर;
- संगठन के प्रमुख (प्रत्यक्ष प्रबंधक) के आदेश, निर्देश;
- यह नौकरी विवरण.

2. कर सलाहकार की नौकरी की जिम्मेदारियां

एक कर सलाहकार निम्नलिखित कार्य जिम्मेदारियाँ निभाता है:

2.1. स्वामित्व और संगठनात्मक और कानूनी रूपों की परवाह किए बिना, कानूनी संस्थाओं के साथ-साथ कर कानून के आवेदन पर व्यक्तियों को परामर्श सेवाएं प्रदान करता है।
2.2. आवश्यक सिफ़ारिशें देता है:
- करों और शुल्कों के प्रकार द्वारा कर आधार के गठन पर; - कर उद्देश्यों के लिए लागत मूल्य में शामिल लागतों की संरचना के अनुसार; - करदाताओं और शुल्क भुगतानकर्ताओं की विभिन्न श्रेणियों को कर कानून द्वारा प्रदान किए गए लाभों के उपयोग पर; - करों और शुल्कों की गणना और भुगतान और उनके भुगतान के स्रोतों के लिए स्थापित प्रक्रिया के अनुपालन पर। 2.3. परामर्श: - लेखांकन और वित्तीय विवरण तैयार करने पर; - करदाताओं के अधिकारों और दायित्वों के मुद्दों पर; - व्यावसायिक लेनदेन पंजीकृत करने की प्रक्रिया के अनुसार; - आगामी लेनदेन के लिए कर नियोजन मुद्दों पर; - कर अधिकारियों और उनके अधिकारियों के कार्यों के खिलाफ अपील करने की प्रक्रिया पर; - राज्य द्वारा उल्लंघन किए गए संपत्ति अधिकारों की सुरक्षा के मुद्दों पर। 2.4. संगठनों और व्यक्तियों की गतिविधियों की विशिष्टताओं के संबंध में कराधान को अनुकूलित करने के लिए विकल्प विकसित करता है। 2.5. कर कानून, कर अधिकारियों, मध्यस्थता अदालतों और सामान्य क्षेत्राधिकार की अदालतों द्वारा कानून लागू करने की प्रथा, करदाताओं की विशिष्ट गलतियों का विश्लेषण करता है। 2.6. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों को कर कानून के बारे में सूचित करता है। 2.7. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के कराधान को विनियमित करने वाले नियामक कानूनी कृत्यों के आवेदन पर स्पष्टीकरण प्रदान करता है।
2.8. कराधान से संबंधित कानूनों और अन्य नियामक कानूनी कृत्यों में किए गए परिवर्तनों और परिवर्धन पर नज़र रखता है।
2.9. करों और शुल्कों की सही गणना और पूर्ण भुगतान को बढ़ावा देता है।
2.10. कर और वित्तीय कानून, लेखांकन के मुद्दों पर लिखित स्पष्टीकरण, सिफारिशें और परामर्श तैयार करता है।
2.11. मध्यस्थता अदालतों और सामान्य क्षेत्राधिकार की अदालतों में कर अपराधों के मामलों के साथ-साथ कर कानूनी संबंधों से उत्पन्न विवादों पर विचार में भाग लेता है।

3. कर सलाहकार के अधिकार

एक कर सलाहकार का अधिकार है:

3.1. किसी कानूनी इकाई से कर नीति के मुद्दों पर दस्तावेज़ और जानकारी, किसी व्यक्ति से कर योग्य वस्तुओं की विशेषताओं के प्रावधान की आवश्यकता होती है।
3.2. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों से परामर्श प्रदान करने के लिए आवश्यक स्पष्टीकरण और अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करें।
3.3. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के लिए कराधान मुद्दों को हल करने के लिए आवश्यक तीसरे पक्ष की जानकारी के लिए लिखित या मौखिक रूप से अनुरोध करें।
3.4. संगठन के प्रमुख की लिखित सहमति से जटिल मुद्दों को हल करने के लिए तीसरे पक्ष के विशेषज्ञों (लेखा परीक्षक, लेखाकार, अन्य संगठनों के कर सलाहकार) को शामिल करें।
3.5. संगठन में उसकी स्थिति के लिए उसके अधिकारों और जिम्मेदारियों को परिभाषित करने वाले दस्तावेजों, आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन की गुणवत्ता का आकलन करने के मानदंड से परिचित हों।
3.6. अपने कर्तव्यों से संबंधित मुद्दों पर चर्चा में भाग लें।
3.7. आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन और दिए गए अधिकारों के प्रयोग में सहायता प्रदान करने के लिए संगठन के प्रबंधन की आवश्यकता है।

4. कर सलाहकार की जिम्मेदारी

कर सलाहकार इसके लिए जिम्मेदार है:

4.1. इस नौकरी विवरण में दिए गए नौकरी कर्तव्यों को पूरा करने में अनुचित प्रदर्शन या विफलता - रूसी संघ के वर्तमान श्रम कानून द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर।
4.2. किसी के आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन की स्थिति के बारे में गलत जानकारी।
4.3. संगठन के प्रमुख और तत्काल पर्यवेक्षक के आदेशों, निर्देशों और निर्देशों का पालन करने में विफलता।
4.4. सुरक्षा नियमों, अग्नि सुरक्षा और संगठन और उसके कर्मचारियों की गतिविधियों के लिए खतरा पैदा करने वाले अन्य नियमों के पहचाने गए उल्लंघनों को दबाने के लिए उपाय करने में विफलता।
4.5. किसी उद्यम को भौतिक क्षति पहुंचाना - रूसी संघ के वर्तमान श्रम और नागरिक कानून द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर।
4.6. उनकी गतिविधियों के दौरान किए गए अपराध - रूसी संघ के वर्तमान प्रशासनिक, आपराधिक और नागरिक कानून द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर।

नियामक कानूनी कृत्यों और व्यावसायिक साहित्य में, "कर सलाहकार" पद के शीर्षक के साथ, "कर सलाहकार" शीर्षक का उपयोग किया जाता है।

कर सलाहकार की स्थिति कर मुद्दों पर परामर्श सेवाएँ प्रदान करने वाले संगठनों के लिए विशिष्ट है। ये ऐसे संगठन हो सकते हैं जो केवल कर परामर्श प्रदान करते हैं, साथ ही ऐसे संगठन भी हो सकते हैं जो कर मुद्दों सहित विभिन्न मुद्दों पर परामर्श प्रदान करते हैं। उदाहरण के लिए, लेखापरीक्षा और कानूनी कार्यालयों, परामर्श कंपनियों, विशेष प्रकाशन गृहों आदि में कर परामर्श विभाग बनाए जाते हैं, जिनमें कर सलाहकार कार्यरत होते हैं। कई उद्यम वित्तीय विभागों में कर सलाहकार की स्थिति शुरू करने का अभ्यास करते हैं।

भविष्य में कर एवं शुल्क सलाहकारों को प्रमाणित करने की योजना है। कर सलाहकारों का प्रमाणन इन संस्थाओं की स्थापित आवश्यकताओं के अनुपालन की मान्यता का एक रूप है। इसे अपने पेशेवर परामर्श कर्तव्यों का पालन करने वाले कर सलाहकारों की गुणवत्ता सुनिश्चित करने के एक तरीके के रूप में पेश किया गया है।

कई विश्वविद्यालय और प्रशिक्षण केंद्र वर्तमान में कर सलाहकारों को प्रशिक्षण दे रहे हैं। नियोक्ताओं के लिए यह जानना उपयोगी होगा कि कर और कर्तव्यों के लिए रूसी संघ के मंत्रालय के कर परामर्श के लिए केंद्रीय आयोग कर सलाहकारों के प्रशिक्षण के लिए एक प्रशिक्षण केंद्र के रूप में मास्को सामाजिक-आर्थिक विश्वविद्यालय को अधिकृत करने का इरादा रखता है। यह विश्वविद्यालय कर सलाहकारों के प्रशिक्षण के लिए कार्यक्रमों, शैक्षिक योजनाओं, अनुदेशात्मक और पद्धति संबंधी सामग्रियों का विकासकर्ता है।

प्रमाणित कर सलाहकार कर कानून के अनुप्रयोग पर परामर्श सेवाएँ प्रदान करते हैं, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों की विशिष्टताओं के संबंध में विभिन्न कराधान विकल्प विकसित करते हैं, कर कानूनी संबंधों से उत्पन्न होने वाले विवादों में मध्यस्थता अदालतों और सामान्य क्षेत्राधिकार की अदालतों में दावों के विचार में भाग लेते हैं, साथ ही कर अपराध करने के लिए दायित्व लाने के मामलों में भी।

एक कर सलाहकार (कर सलाहकार) के लिए नौकरी का विवरण विकसित किया जाता है यदि उसके साथ एक रोजगार समझौता (अनुबंध) संपन्न हुआ हो। यदि कोई सलाहकार सिविल अनुबंध के आधार पर कार्य करता है, तो उसके अधिकारों और दायित्वों का मुख्य स्रोत अनुबंध (सेवाओं का प्रावधान, आदि) है।

कर सलाहकार के निर्देश

I. सामान्य प्रावधान

1. एक कर और शुल्क सलाहकार को एक विशेषज्ञ के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

2. उच्च पेशेवर (आर्थिक या कानूनी) शिक्षा, करों और शुल्क के क्षेत्र में अतिरिक्त प्रशिक्षण और विशेष या माध्यमिक व्यावसायिक (आर्थिक या कानूनी) शिक्षा में कम से कम 3 साल का कार्य अनुभव, अतिरिक्त प्रशिक्षण वाले व्यक्ति को नियुक्त किया जाता है। कर और शुल्क के क्षेत्र में कर और शुल्क सलाहकार के पद पर और कम से कम 5 वर्षों के लिए विशेषज्ञता में कार्य अनुभव।

3. एक कर सलाहकार को पता होना चाहिए:

3.1. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के कराधान को विनियमित करने वाले टैक्स कोड, कानून और अन्य नियामक कानूनी कार्य।

3.2. संगठनों और व्यक्तियों की उद्यमशीलता और अन्य गतिविधियों से संबंधित पद्धति संबंधी सामग्री।

3.3. लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने और वित्तीय विवरण तैयार करने की प्रक्रिया।

3.4. संपत्ति संबंधों के कानूनी विनियमन की मूल बातें।

3.5. कर रिकॉर्ड बनाए रखने और कर रिपोर्टिंग तैयार करने की प्रक्रिया।

3.6. टैक्स ऑडिट आयोजित करने और उनके परिणाम दर्ज करने की प्रक्रिया।

3.7. कर अनुकूलन के तरीके.

3.8. व्यावसायिक गतिविधियों के आयोजन के सिद्धांत।

3.9. सिविल अनुबंधों को समाप्त करने, संशोधित करने, औपचारिक बनाने और समाप्त करने की प्रक्रिया।

3.9. कर परामर्श गतिविधियों के लिए कानूनी आधार।

3.10. आधुनिक सूचना प्रौद्योगिकियाँ।

3.11. कंप्यूटर सूचना प्रसंस्करण के तरीके।

3.12. व्यावसायिक संचार की नैतिकता.

3.13. श्रम कानून की मूल बातें।

3.14. श्रम सुरक्षा नियम और विनियम।

द्वितीय. नौकरी की जिम्मेदारियां

कर सलाहकार:

1. स्वामित्व और संगठनात्मक और कानूनी रूपों की परवाह किए बिना कानूनी संस्थाओं के साथ-साथ कर कानून के आवेदन पर व्यक्तियों को परामर्श सेवाएं प्रदान करता है।

करों और शुल्कों के प्रकार द्वारा कर आधार के गठन पर;

कर उद्देश्यों के लिए लागत के कारण लागत की संरचना के अनुसार;

करदाताओं और शुल्क दाताओं की विभिन्न श्रेणियों को कर कानून द्वारा प्रदान किए गए लाभों के उपयोग पर;

करों और शुल्कों की गणना और भुगतान और उनके भुगतान के स्रोतों के लिए स्थापित प्रक्रिया का अनुपालन।

3. परामर्श:

लेखांकन और वित्तीय विवरण तैयार करना;

करदाताओं के अधिकारों और दायित्वों के मुद्दों पर;

व्यावसायिक लेनदेन पंजीकृत करने की प्रक्रिया के अनुसार;

आगामी लेनदेन के लिए कर योजना के संबंध में;

कर अधिकारियों और उनके अधिकारियों के कार्यों के खिलाफ अपील करने की प्रक्रिया पर;

राज्य द्वारा उल्लंघन किए गए संपत्ति अधिकारों की सुरक्षा के मुद्दों पर।

4. संगठनों और व्यक्तियों की गतिविधियों की बारीकियों के संबंध में कराधान के अनुकूलन के लिए विकल्प विकसित करता है।

5. कर कानून, कर अधिकारियों, मध्यस्थता अदालतों और सामान्य क्षेत्राधिकार की अदालतों द्वारा कानून लागू करने की प्रथा, करदाताओं की विशिष्ट गलतियों का विश्लेषण करता है।

6. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों को कर कानून के बारे में सूचित करता है।

7. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के कराधान को विनियमित करने वाले नियामक कानूनी कृत्यों के आवेदन पर स्पष्टीकरण प्रदान करता है।

8. कराधान से संबंधित कानूनों और अन्य नियामक कानूनी कृत्यों में किए गए परिवर्तनों और परिवर्धन पर नज़र रखता है।

9. करों और शुल्कों की सही गणना और पूर्ण भुगतान को बढ़ावा देता है।

10. कर और वित्तीय कानून, लेखांकन के मुद्दों पर लिखित स्पष्टीकरण, सिफारिशें और परामर्श तैयार करता है।

11. मध्यस्थता अदालतों और सामान्य क्षेत्राधिकार की अदालतों में कर अपराधों के मामलों के साथ-साथ कर कानूनी संबंधों से उत्पन्न विवादों के विचार में भाग लेता है।

तृतीय. अधिकार

एक कर सलाहकार का अधिकार है:

1. कानूनी इकाई से कर नीति के मुद्दों पर दस्तावेज़ और जानकारी के प्रावधान की आवश्यकता; किसी व्यक्ति की कर योग्य वस्तुओं की विशेषताएं।

2. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों से परामर्श प्रदान करने के लिए आवश्यक स्पष्टीकरण और अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करें।

3. कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के लिए कराधान मुद्दों को हल करने के लिए आवश्यक तीसरे पक्ष की जानकारी के लिए लिखित या मौखिक रूप से अनुरोध करें।

4. संगठन के प्रमुख की लिखित सहमति से जटिल मुद्दों को हल करने के लिए तीसरे पक्ष के विशेषज्ञों (लेखा परीक्षक, लेखाकार, अन्य संगठनों के कर सलाहकार) को शामिल करें।

5. संगठन में उसकी स्थिति के लिए उसके अधिकारों और जिम्मेदारियों को परिभाषित करने वाले दस्तावेजों, आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन की गुणवत्ता का आकलन करने के मानदंड से परिचित हों।

6. अपने कर्तव्यों से संबंधित मुद्दों की चर्चा में भाग लें।

7. संगठन के प्रबंधन से आधिकारिक कर्तव्यों के प्रदर्शन और दिए गए अधिकारों के प्रयोग में सहायता प्रदान करने की आवश्यकता है।

चतुर्थ. ज़िम्मेदारी

कर सलाहकार इसके लिए जिम्मेदार है:

1. इस नौकरी विवरण में दिए गए नौकरी कर्तव्यों को पूरा करने में अनुचित प्रदर्शन या विफलता के लिए - रूसी संघ के वर्तमान श्रम कानून द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर।

2. उनकी गतिविधियों के दौरान किए गए अपराधों के लिए - रूसी संघ के वर्तमान प्रशासनिक, आपराधिक और नागरिक कानून द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर।

3. संगठन को भौतिक क्षति पहुंचाने के लिए - रूसी संघ के वर्तमान श्रम कानून द्वारा स्थापित सीमाओं के भीतर।