अफवाह है कि 1 जुलाई, 2018 से बैंक कार्ड पर कानून प्रत्येक नागरिक को 4,000 रूबल से अधिक की गैर-वेतन प्राप्तियों पर कर का भुगतान करने के लिए मजबूर करेगा और अधिकांश रूसियों को उत्साहित और भ्रमित कर अधिकारियों को सभी खाता टॉप-अप की रिपोर्ट करेगा। कुछ लोगों ने यह जानने की जहमत उठाई कि एनके में किन बदलावों से घबराहट हुई।
हम आपको बताएंगे कि वित्तीय कानून में नवाचारों का सही अर्थ क्या है, क्या कार्ड से कार्ड में पैसे स्थानांतरित करने पर कर लगेगा, बैंक कार्ड को अवरुद्ध करने के लिए क्या कानून है, जिसे वास्तव में राज्य ड्यूमा द्वारा अपनाया गया था और लागू होगा 2018 में बल।
कार्ड हस्तांतरण के कर नियंत्रण के मिथक और वास्तविकता
सबसे पहले, हम पाठकों का ध्यान आकर्षित करते हैं कि 1 जुलाई, 2018 से कार्डों पर कोई भी कानून इसकी अनुपस्थिति के कारण लागू नहीं होगा।
कानूनी सूचना पोर्टल की वेबसाइट पर इस मुद्दे पर वेबसाइट को कई अपीलें प्राप्त हुई हैं। विशिष्ट उदाहरण हैं:
"स्थिति पर कुछ प्रकाश डालें: क्या यह सच है कि 2018 में एक कार्ड में बैंक हस्तांतरण पर कानून प्रत्येक रसीद पर, राशि की परवाह किए बिना, 13% कर का भुगतान करने के लिए बाध्य करेगा? और अगर ऐसा नहीं किया जाता है, तो क्या उन पर एक और 20% जुर्माना लगाया जाएगा? ”- सेराटोव की मरीना ने पूछा।
“बैंक कार्ड पर कानून 1 जुलाई से कैसे काम करेगा? अगर मैं अपनी पत्नी को प्रत्येक वेतन का आधा हिस्सा खेत में स्थानांतरित करता हूं, तो कर कार्यालय को कौन सा दस्तावेज जमा करना होगा? या यह भी कराधान की वस्तु है? ”इगोर ने बायस्क से पूछा।
बड़ी संख्या में अफवाह वाले सवालों ने फेडरल टैक्स सर्विस को 20 जून, 2018 को इस मामले पर आधिकारिक स्पष्टीकरण देने के लिए मजबूर किया। जानकारी संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर, संदर्भ कानूनी प्रणाली "गारंट" में उपलब्ध है।
1 जुलाई, 2018 से कानून - ऑडिट संभव होने पर टैक्स स्पष्ट हो गया है
उदाहरण की प्रतिक्रिया का अर्थ इस प्रकार है।
- कर प्राधिकरण को किसी कारण के लिए किसी व्यक्ति के खाते में प्राप्तियों पर क्रेडिट संस्थान डेटा से अनुरोध करने का अधिकार है, लेकिन केवल चल रहे ऑडिट के ढांचे के भीतर। आधार कला होगा। 88, कला। रूसी संघ के टैक्स कोड का 93.1।
- इस जानकारी को फेडरल टैक्स सर्विस को रिपोर्ट करने के लिए बैंकों का दायित्व नया नहीं है, यह 2014 से अस्तित्व में है। 2016 में, यह संख्या में निर्दिष्ट किया गया था। 1.1. कला। टैक्स कोड के 86 और व्यक्तियों के खाते खोलने और बंद करने के बारे में जानकारी प्रसारित करने के लिए बाध्य।
जाहिरा तौर पर, कार्ड हस्तांतरण के पूर्ण नियंत्रण के बारे में अफवाहें 06/01/2018 को हुए परिवर्तनों के संबंध में पैदा हुई थीं। कला। 86: अब बैंक, अनुरोध प्राप्त होने पर, एनआई को खातों की उपस्थिति, जमा, बट्टे खाते में डालने या कीमती धातुओं में खोले गए खातों पर धन की आवाजाही की अनुपस्थिति के बारे में जानकारी प्रेषित करते हैं।
1 जुलाई, 2018 से बैंक हस्तांतरण की वास्तविक स्थिति
दरअसल, कर प्राधिकरण को नागरिकों के खातों, जमा और इलेक्ट्रॉनिक वॉलेट की स्थिति पर डेटा का अनुरोध करने का अधिकार है। इसलिए यह कर है! लेकिन वित्तीय प्राधिकरण को यह जानकारी किसी भी समय प्राप्त नहीं हो सकती है। इसके लिए दो शर्तों को पूरा करना होगा:
- नागरिक के सत्यापन के हिस्से के रूप में डेटा की आवश्यकता थी। अक्सर, ऐसे चेक तब शुरू किए जाते हैं जब किसी व्यक्ति के खर्च और उसके वेतन, घोषित आय के बीच विसंगति का पता चलता है। विशिष्ट स्थिति: एक व्यक्ति अचल संपत्ति खरीदने के बाद कटौती के लिए आवेदन करता है। यदि कोई आधिकारिक आय या अन्य आय नहीं है, तो संघीय कर सेवा यह पता लगाती है कि महंगी खरीद के लिए धन कहाँ से आता है। और इसके लिए सेवा बैंकों से जानकारी का अनुरोध कर सकती है।
- बैंक से अनुरोध भरने के लिए, निरीक्षक का सामान्य अनुरोध पर्याप्त नहीं है। या तो विषय के कर कार्यालय के प्रमुख, या संघीय कर सेवा के नेतृत्व को ऐसी प्रक्रिया को अधिकृत करना चाहिए।
स्पष्टीकरण के अंत में, एफटीएस ने संकेत दिया: "नागरिकों के कार्ड पर सभी अस्पष्ट प्राप्तियों के लिए करों और जुर्माने की गणना की जानकारी सत्य नहीं है।"
निष्कर्ष यह है: 1 जुलाई, 2018 से "बैंक कार्ड पर कर" पर नया कानून एक और बतख है, जो बड़े पैमाने पर सामाजिक नेटवर्क और अविश्वसनीय इंटरनेट संसाधनों द्वारा फैलाया गया है।
चोरी के संदेह के कारण खाता अवरुद्ध करना: क्या अपेक्षा करें?
पेंशन सुधार, सॉकर चैंपियनशिप और 2018 के फर्जी बैंक कार्ड कानून से उत्पन्न प्रचार के कारण अन्य समाचारों पर किसी का ध्यान नहीं गया। 20 जून, 2018 को, फेडरेशन काउंसिल ने संभावित चोरी के संकेतों का पता चलने पर कार्ड ब्लॉक करने पर एक कानून को मंजूरी दी। राज्य ड्यूमा ने 5 जून को इस परियोजना को अपनाया।
संख्या 296412-7 के तहत बिल उपयुक्त समायोजन करता है:
- 161-FZ में "राष्ट्रीय भुगतान प्रणाली पर";
- संघीय कानून संख्या 395-1 में "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर";
- 86-FZ में "रूसी संघ के सेंट्रल बैंक पर"।
यह राष्ट्रपति द्वारा हस्ताक्षर किए जाने के 3 महीने बाद लागू होगा। बिल कार्ड इलेक्ट्रॉनिक विधायी समर्थन प्रणाली में उपलब्ध है। दस्तावेजों का पैकेज और बिल का टेक्स्ट ही डाउनलोड किया जा सकता है।
इस तरह, सांसदों ने धोखाधड़ी से निपटने का फैसला किया जो ऑनलाइन बैंकिंग में व्यापक हो गई है। कानून का उद्देश्य अवैध निकासी और भुगतान से नागरिकों के धन की सुरक्षा सुनिश्चित करना है।
बैंकों के प्रतिबंध और शक्तियां
बैंक हस्तांतरण को अवरुद्ध करने का अधिकार प्राप्त करता है यदि उसे पता चलता है कि खाता धारक की सहमति के बिना हस्तांतरण किया जा रहा है। अवरुद्ध करने की अवधि 2 कार्य दिवसों तक सीमित करने का प्रस्ताव है।
बैंक के ग्राहक को तुरंत उसके खाते से संभावित अवैध राइट-ऑफ की सूचना भेजी जाती है। उसे या तो स्थानांतरण की पुष्टि करनी चाहिए या इनकार करना चाहिए। यदि कोई प्रतिबंध प्राप्त होता है, तो बैंक पैसे वापस करने के लिए जिम्मेदार होता है।
चोरी के संकेतों की सूची बैंक ऑफ रूस को बनानी होगी। उनके निर्देशों के आधार पर अन्य बैंक इस सूची को पूरक या विस्तृत कर सकेंगे।
संगठनों के बीच स्थानान्तरण के संबंध में, बैंकों को प्रेषक के खाते से 5 व्यावसायिक दिनों तक डेबिट किए जाने के बाद प्राप्तकर्ता के खाते में धनराशि जमा करने में देरी करने के लिए अधिकृत किया जाएगा। लेकिन इसके लिए भुगतानकर्ता को बिना अनुमति के पैसे डेबिट करने का संदेश प्राप्त करना होगा।
इस संबंध में, प्रश्न उठता है: क्या बैंक कार्डों को अवरुद्ध करने पर कानून के कारण धन हस्तांतरण में देरी स्थायी नहीं हो जाएगी। सेंट्रल बैंक द्वारा अनुमोदित चोरी के संकेतों को सार्वजनिक किए जाने से पहले इस बारे में बात करना जल्दबाजी होगी।
पिछले कुछ वर्षों में, रूसी संघ में करों में वृद्धि हुई है, इसलिए देश के नागरिकों पर बोझ काफी बढ़ गया है। कराधान की वृद्धि के साथ, प्रदान की गई वस्तुओं और सेवाओं की कीमतें ऊपर की ओर बढ़ने लगती हैं। देश के विधायी ढांचे में बदलाव के परिणामस्वरूप, कई रूसी आश्वस्त हैं कि 10-15 साल पहले रहना आज की तुलना में बहुत आसान था।
इस साल 18 जून को, सबसे बड़े रूसी बैंकों में से एक, Sberbank ने घोषणा की कि, धन के हस्तांतरण पर नए कानून के अनुसार, सभी भुगतानों पर स्वचालित रूप से 13 प्रतिशत कर का भुगतान किया जाएगा। क्रेडिट संगठन ने नोट किया कि उन राशियों पर भी कर लगाया जाएगा जो एक ही वित्तीय संस्थान के कार्ड से कार्ड में स्थानांतरित की जाती हैं।
धन हस्तांतरण पर एक नया कानून 1 जुलाई, 2018 को लागू होता है
अगले महीने के पहले दिन, रूसी संघ में एक नया कानून लागू होगा। दस्तावेज़ में कहा गया है कि कार्ड से कार्ड या टर्मिनल से व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के कार्ड में प्रत्येक हस्तांतरण से, देश के खजाने में 13% का भुगतान किया जाएगा। भुगतान के बारे में जानकारी स्वचालित रूप से संघीय कर सेवा को भेजी जाएगी, भुगतान के उद्देश्य की पुष्टि नहीं होने पर संगठन के कर्मचारी कर को बट्टे खाते में डाल देंगे। रूसियों को केवल मजदूरी और आय के कई अन्य स्रोतों से बजट में ब्याज का भुगतान नहीं करना होगा।
उदाहरण के लिए, यदि 20,000 रूबल की राशि में कार्ड से Sberbank कार्ड में पैसा स्थानांतरित किया जाता है, तो कर प्राधिकरण द्वारा 2,600 रूबल डेबिट किए जाएंगे। अधिकारियों ने नोट किया कि 100,000 रूबल से अधिक की राशि पर कर लगाया जाएगा। बजट का भुगतान न करने के लिए, आपको केवल आय के स्रोत की पुष्टि करने वाले दस्तावेज प्रदान करने होंगे। पुष्टिकरण एक बैंक स्टेटमेंट, संगठनों के बीच समझौते, और इसी तरह हो सकता है।
Sberbank के प्रमुख, जर्मन Oskarovich Gref ने कहा कि निकट भविष्य में, व्यक्तियों को चिंता नहीं करनी चाहिए, क्योंकि खातों पर लेनदेन को ट्रैक करना काफी मुश्किल है, खासकर अगर छोटी मात्रा में धन हस्तांतरित किया जाता है। राजनेता और अनुभवी प्रबंधक को यकीन है कि अर्थशास्त्री कार्ड से कार्ड में पैसे ट्रांसफर करने पर नए कानून के लेखों की गलत व्याख्या करते हैं, इसलिए वे सभी रूसियों को गुमराह कर रहे हैं। उन्होंने कहा कि एक समान कानून है, जो जुलाई 2014 से प्रभावी है, और 4 वर्षों से व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं को नुकसान नहीं हुआ है।
Sberbank के प्रमुख ने रूसियों को आश्वस्त किया: व्यक्ति प्रत्येक धन हस्तांतरण पर 13% कर का भुगतान नहीं करेंगे
रूसी संघ में एक बड़े क्रेडिट संस्थान के प्रमुख ने कहा कि आम नागरिक सुरक्षित हैं, क्योंकि इस उपाय को केवल बड़ी कंपनियों के बीच भुगतान को ट्रैक करने के लिए पेश किया जा सकता है जो अवैध रूप से धन की लूट करते हैं।
ग्रीफ ने इस बात पर भी जोर दिया कि कर को स्वचालित रूप से वापस नहीं लिया जा सकता है, क्योंकि यह अवैध है। सबसे पहले, रूसी को आय के स्रोत की पुष्टि करनी होगी, अगर वह ऐसा करता है, तो वह "लाल रंग में" नहीं जाएगा। अगर यह पुष्टि नहीं हुई कि पैसा कहां से और किस लिए मिला तो देश के नागरिक को खुद 13 फीसदी देना होगा. भुगतान न करने की स्थिति में, नए कानून में कहा गया है कि एक व्यक्ति कार्ड से बैंक कार्ड में स्थानांतरित राशि के 20% के जुर्माने के अधीन है।
ग्रीफ को यकीन है कि घबराने की कोई वजह नहीं है। राजनेता ने कहा कि अगले महीने के पहले दिन से, तेरह प्रतिशत कर का भुगतान किए बिना लेनदेन करना अभी भी संभव होगा। इसके प्रमुख जर्मन ओस्करोविच की अध्यक्षता में सर्बैंक, इस तरह के कर की शुरूआत का विरोध करता है, क्योंकि आम लोगों की आय के स्रोत उनका निजी व्यवसाय है।
रूसी संघ का सेंट्रल बैंक, Sberbank, VTB, Gazprombank, Otkritie, Alfa-Bank, NSPK और Qiwi के सहयोग से एक प्रकार का फिनटेक एसोसिएशन बना रहा है। इस एसोसिएशन का मुख्य लक्ष्य तत्काल भुगतान (पी2पी) के लिए एक मंच तैयार करना है। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के प्रतिनिधियों के अनुसार - व्यक्तियों के बीच धन के तत्काल हस्तांतरण और काम और सेवाओं के भुगतान के संदर्भ में जनसंख्या की सुविधा के लिए।
हस्तांतरण की राशि, जाहिरा तौर पर, सीमित होगी - 100,000 से अधिक रूबल नहीं। भुगतान एक मोबाइल एप्लिकेशन के माध्यम से किया जा सकता है। इंटरनेट सेवाओं के एक प्रकार पर विचार किया जा रहा है जो रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के मंच और इसकी भुगतान प्रणाली के अनुकूल होगा।
यह सब पढ़कर अनैच्छिक रूप से प्रश्न उठता है: हमें दूसरी भुगतान प्रणाली की आवश्यकता क्यों है? उनमें से पहले से ही बहुत सारे हैं। तत्काल धन हस्तांतरण के लिए इंटरनेट सिस्टम भी हैं। बजट पैसा क्यों खर्च करें (और, मुझे लगता है, बहुत कुछ) और जो पहले से मौजूद है उसे विकसित करने के लिए और बहुत अच्छा काम करता है?
आप निश्चित रूप से उत्तर दे सकते हैं कि अधिकारियों के पास करने के लिए और कुछ नहीं है। लेकिन हर पदक का एक दूसरा पहलू होता है, जिसके बारे में केवल नश्वर लोगों को जानने की जरूरत नहीं है।
"क्लर्क" ने इसका पता लगाने की कोशिश की।
क्या नागरिकों के वित्तीय लेनदेन पर नियंत्रण शुरू हो गया है?
पिछले कुछ वर्षों में, रूसी संघ का सेंट्रल बैंक सक्रिय रूप से संघीय कानून संख्या 115-एफजेड दिनांक 07.08.2001 के प्रावधानों के कार्यान्वयन में वाणिज्यिक बैंकों के लिए दिशा-निर्देशों का विकास और कार्यान्वयन कर रहा है "आपराधिकता के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) पर" प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण"। मुख्य लोगों को सूचीबद्ध करने के लिए पर्याप्त है:- बैंक ऑफ रशिया विनियम संख्या 321-पी दिनांक 29 अगस्त 2008 (परिशिष्ट 8);
- 31 दिसंबर, 2014 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का पत्र संख्या 236-टी "कुछ ग्राहक संचालन के लिए क्रेडिट संस्थानों का ध्यान बढ़ाने पर";
- बैंक ऑफ रूस रेगुलेशन नंबर 375-पी दिनांक 2 मार्च 2012 (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक नंबर 4087-यू दिनांक 28 जुलाई, 2016 के निर्देशों द्वारा संशोधित)।
अब तक, व्यक्तिगत लेनदेन के संबंध में इस तरह के कड़े विनियमित नियंत्रण नहीं देखे गए हैं। हालांकि कई व्यक्तियों ने पहले ही अपने कार्ड खातों को अवरुद्ध करने का सामना किया है और कार्ड खाते पर प्राप्त धन के बारे में सर्विसिंग बैंक के प्रतिनिधियों के साथ स्पष्टीकरण की प्रक्रिया से गुजर चुके हैं।
मेरा मानना है कि कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के संचालन को विनियमित करने का काम पूरा करने के बाद, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक ने अब व्यक्तियों की आय पर कब्जा कर लिया है।
किसी व्यक्ति के कार्ड से कार्ड में फंड ट्रांसफर करने की क्षमता, केवल इसकी संख्या निर्दिष्ट करते हुए, रूस में कई साल पहले दिखाई दी थी। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के आंतरिक आंकड़ों के अनुसार, वर्तमान में, व्यक्तिगत बैंकों में नागरिकों के ऐसे लेनदेन का त्रैमासिक कारोबार दसियों अरबों रूबल तक पहुंचता है (उदाहरण के लिए, 2017 की पहली तिमाही में, व्यक्ति - टिंकॉफ के ग्राहक बैंक ने लगभग 70 बिलियन रूबल की राशि में कार्ड से कार्ड में स्थानान्तरण किया। , और VTB और VTB-24 में इस तरह के हस्तांतरण की मात्रा लगभग 37 बिलियन रूबल थी, Sberbank के लिए यह आंकड़ा 2.6 ट्रिलियन रूबल है)।
Sberbank के प्रतिनिधियों ने ध्यान दिया कि अधिक से अधिक व्यक्ति कार्ड खाते खोलते हैं और सक्रिय रूप से उनका उपयोग विभिन्न प्रकार की सेवाओं के भुगतान के लिए करते हैं, अन्य चीजों के अलावा, अन्य व्यक्तियों द्वारा जो व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं। हालांकि, ऐसे नागरिकों के लिए, इस तरह के हस्तांतरण कर योग्य आय (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 209 के अनुसार) हैं और ये ऐसे नागरिक हैं जो प्राप्त आय पर करों का भुगतान करने की जल्दी में नहीं हैं। एक सामान्य नियम के रूप में, यदि आय प्राप्त करने वाला नागरिक रूसी संघ का निवासी है, तो उसे 13% की राशि में प्राप्त राशि पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा, यदि एक अनिवासी - 30%।
उदाहरण के लिए, एक स्वतंत्र लेखाकार कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों की सेवा करता है जिनके साथ काम आधिकारिक रूप से संपन्न अनुबंध पर आधारित होता है। तदनुसार, धनराशि उसके कार्ड खाते में जमा कर दी जाती है, जिसमें ग्राहक द्वारा रोके गए व्यक्तिगत आयकर को घटा दिया जाता है। हालांकि, ऐसे ग्राहक भी हो सकते हैं, जिनमें व्यक्ति भी शामिल हैं, जो प्रदान की गई सेवाओं के लिए केवल अपने कार्ड खाते में पैसे ट्रांसफर करते हैं। और वह इस पैसे से कोई टैक्स नहीं देता है। और यहां इस बात को लेकर चिंताएं हैं कि क्या कर अधिकारी ऐसे भुगतानों को ट्रैक कर पाएंगे और उनके खिलाफ दावे कर पाएंगे।
एफटीएस क्या कहता है
कर कानूनी संबंधों में विशेषज्ञता वाले वकीलों से प्राप्त जानकारी के अनुसार, इस तरह का ध्यान सेवाओं के ग्राहक - एक कानूनी इकाई या व्यक्तिगत उद्यमी के टैक्स ऑडिट के दौरान शुरू किया गया, बल्कि आकस्मिक हो सकता है। बदले में, संघीय कर सेवा के प्रतिनिधियों ने ध्यान दिया कि अघोषित आय की प्राप्ति के लिए सभी व्यक्तियों की सामूहिक जांच अभी तक नहीं की गई है। लेकिन, जैसा कि आप जानते हैं, यदि जानकारी प्राप्त होती है, तो कर अधिकारियों को व्यक्तियों के संबंध में टैक्स ऑडिट करने का अधिकार है (रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 89)।इसके अलावा, संघीय कर सेवा के प्रतिनिधि इस तथ्य पर ध्यान आकर्षित करते हैं कि करदाता के खाते में धन के प्रवाह के बारे में जानकारी करदाता द्वारा आय की प्राप्ति का स्पष्ट प्रमाण नहीं है। और चालू खाते पर धन के प्रवाह पर एक बैंक विवरण माल या सेवाओं की बिक्री के लिए संचालन के तथ्य को स्थापित करने के लिए पर्याप्त सबूत के रूप में काम नहीं कर सकता है।
जोखिम में कौन है? ये, एक नियम के रूप में, रियाल्टार, विदेशी संपत्ति से आय अर्जित करने वाले व्यक्ति, स्व-नियोजित नागरिक (फ्रीलांसर, विभिन्न प्रकार की सेवाएं प्रदान करने वाले व्यक्ति, या व्यक्तियों के लिए विभिन्न प्रकार के कार्य करने वाले व्यक्ति) हैं।
कला के पैरा 2 के अनुसार। रूसी संघ के टैक्स कोड के 86, कर कार्यालय बैंकों से उन व्यक्तियों के खातों के बारे में जानकारी का अनुरोध कर सकता है जो व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं, केवल उच्च कर प्राधिकरण के प्रमुख, संघीय कर सेवा के प्रमुख की सहमति से या उनके डिप्टी - इन नागरिकों के संबंध में टैक्स ऑडिट के मामलों में। हालांकि, जैसा कि एफटीएस विशेषज्ञ बताते हैं, अगर कोई व्यक्ति वास्तव में पंजीकरण के बिना व्यवसाय में लगा हुआ है तो ऐसा प्रतिबंध लागू नहीं होता है।
और जज?
ऐसी स्थितियों में कर का भुगतान न करने और व्यक्तिगत आयकर के अतिरिक्त उपार्जन के लिए व्यक्तियों को न्याय के दायरे में लाने पर न्यायिक अभ्यास विकसित नहीं हुआ है, क्योंकि कर अधिकारियों के पास ऐसी आय प्राप्त करने वाले नागरिकों के तथ्यों का पता लगाने के लिए तंत्र नहीं है।व्यक्तियों के बीच वायर ट्रांसफर की अनुमति है, और बैंकों को अपने प्रत्येक ग्राहक के प्रत्येक भुगतान के लिए कर कार्यालय को सूचित करने की आवश्यकता नहीं है। जाहिर है, इस विशेष अंतर को खत्म करने के लिए, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक ने एक संसाधन में बैंकों के व्यक्तियों-ग्राहकों के भुगतान को ट्रैक करने की क्षमता को लागू करने के लिए एक एकीकृत भुगतान मंच बनाने का ध्यान रखा।
अब क्या जोखिम हैं
और मौजूदा व्यवस्था के तहत भी, वकील ध्यान दें कि एक निश्चित जोखिम है। कानून संख्या 115-एफजेड के अनुसार, बैंक, ग्राहक को धन की नियमित प्राप्ति के तथ्य को स्थापित करने के बाद, उनसे उनकी उत्पत्ति के बारे में जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार रखता है, और उत्तर प्राप्त किए बिना, खाते को अवरुद्ध करने का अधिकार है .बदले में, कर अधिकारी बैंक से खाते की स्थिति के बारे में पूछ सकते हैं और अघोषित आय का पता लगा सकते हैं। इस मामले में, व्यक्तिगत आयकर के अतिरिक्त उपार्जन के अलावा, अवैतनिक कर राशि के 20% की राशि में अतिरिक्त जुर्माना लगाया जाता है।
इस प्रकार, यह बहुत संभव है कि निकट भविष्य में व्यक्तियों की अघोषित आय के कराधान के साथ स्थिति बदलने लगेगी।
व्यक्तियों की कौन सी नकद आय व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है? सबसे पहले, यह बिना सीमा के पैसा है। किसी ऐसे व्यक्ति द्वारा दान की गई राशि जो उद्यमी नहीं है(रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 217 के खंड 18.1)। इसलिए, कार्ड में पैसे ट्रांसफर करते समय, "दान" टिप्पणी फ़ील्ड में "भुगतान का उद्देश्य" कॉलम में संकेत के प्रेषक को सूचित करना बेहतर होता है। तब कर अधिकारियों से दावों की संभावना कम हो जाएगी। नन्नियों और नर्सों, ट्यूटर्स, होम क्लीनर की सेवाओं के लिए आय, जो व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं, लेकिन जिन्होंने कर प्राधिकरण को अधिसूचित किया है, उन्हें व्यक्तिगत आयकर से छूट दी गई है। एक स्वरोजगार नागरिक की स्थिति पर(रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 217 के खंड 70)। अन्य कार्यों और सेवाओं से आय, साथ ही किराये के आवास से होने वाली आय, एक सामान्य नियम के रूप में, व्यक्तिगत आयकर के अधीन है, जिसके लिए कर सेवा को जानकारी के अतिरिक्त स्रोत की आवश्यकता होगी, उदाहरण के लिए, किराए के अपार्टमेंट के किरायेदार या पड़ोसी . वकील यह भी आश्वासन देते हैं कि यदि कोई व्यक्ति कार्ड में हस्तांतरित आय की घोषणा नहीं करता है, या आय के कुछ हिस्से को प्रतिबिंबित करना भूल जाता है, और कर सेवा इन निधियों को प्रकट नहीं करती है, तो निरीक्षणालय अतिरिक्त कर नहीं लगा पाएगा और जुर्माना नहीं लगा पाएगा .
पी.एस. संपादकीय कार्यालय इस बारे में सामग्री तैयार कर रहा है कि बैंक कार्ड के उपयोग की जाँच करते समय कर अधिकारी किन योजनाओं की तलाश कर रहे हैं।
हम आपको बताएंगे कि क्या 1 जुलाई, 2018 से कार्ड से कार्ड में व्यक्तियों के लिए स्थानांतरण पर कर का भुगतान करना आवश्यक होगा। क्या कोई कानून है जो बैंक हस्तांतरण पर कर नियंत्रण को मजबूत करता है।
कर कार्यालय किस आधार पर नागरिकों के खातों की जाँच करता है?
प्रत्येक क्रेडिट संस्थान (बैंक) को कर सेवा को सूचित करना चाहिए जब व्यक्तिगत उद्यमियों सहित नागरिक, खाते खोलते और बंद करते हैं या जमा (जमा), खाता विवरण बदलते हैं। इन मामलों में, सेवा को तीन दिनों के भीतर अधिसूचित किया जाता है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 86 के खंड 1.1)। यह भी जानकारी है कि बैंकों को कर अधिकारियों के अनुरोध पर रिपोर्ट करना आवश्यक है। यह खातों और जमा में धन की उपलब्धता के साथ-साथ नागरिकों द्वारा किए गए सभी लेनदेन के बारे में जानकारी है, जिसमें इलेक्ट्रॉनिक धन हस्तांतरण शामिल है। इस जानकारी का अनुरोध करने की क्षमता 2014 से कर अधिकारियों से सामने आई है, जब अवैध वित्तीय लेनदेन का मुकाबला करने के लिए 23 जून, 2013 को अपनाया गया नंबर 134-FZ के तहत बैंक कार्ड के नियंत्रण पर कानून लागू हुआ। उन्होंने कला में बदलाव किए। रूसी संघ के टैक्स कोड के 86।
पिछले पांच वर्षों में, कानून के इन प्रावधानों को एक बार संशोधित किया गया है (संघीय कानून 03.07.2016 एन 241-एफजेड), और 1 जून, 2018 से उन्हें एक खंड के साथ पूरक किया गया है जो कर अधिकारियों को न केवल जानकारी प्राप्त करने की अनुमति देता है पैसे के संबंध में, बल्कि कीमती धातुओं के संबंध में। बैंकों में संग्रहीत (27.11.2017 का संघीय कानून एन 343-एफजेड)। वह सब परिवर्तन है।
हालांकि, कई मीडिया आउटलेट्स ने इस जानकारी को इस तरह प्रस्तुत किया जैसे कि व्यक्तियों के कार्ड में स्थानान्तरण पर नज़र रखने का कानून एक नया नियम था जो नागरिकों को 1 जुलाई, 2018 से कार्ड से कार्ड में स्थानान्तरण पर कर का भुगतान करने के लिए बाध्य करेगा।
बैंक कार्ड पर कानून, अधिक सटीक रूप से, कला के प्रावधान। रूसी संघ के टैक्स कोड के 86, पहले की तरह, केवल कुछ मामलों में प्रदान करते हैं, जिसमें कर अधिकारियों के "नागरिकों की स्थिति के बारे में बैंक से अनुरोध" उचित होगा। इन मामलों में, नागरिकों को कर अधिकारियों को यह बताना चाहिए कि क्या ये या वे प्राप्तियां ऐसी आय हैं जिन पर कर लगाया जाना चाहिए।
बैंक कार्ड पर 1 जुलाई से कानून - टैक्स ऑफिस खातों की जांच कब करता है?
कर कार्यालय से अनुरोध प्राप्त होने के संबंध में बैंकों को ऑनलाइन बैंक का उपयोग करके स्थानांतरण सहित खाता लेनदेन के बारे में जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है। किसी व्यक्ति की आय पर दस्तावेजों की जांच करते समय अनुरोध भेजा जाता है: 3-एनडीएफएल घोषणा और 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र। नागरिकों के संबंध में, चेक आमतौर पर तब किया जाता है जब कोई नागरिक कर कटौती के पंजीकरण के लिए दस्तावेज जमा करता है या किराये के आवास से आय पर कर का भुगतान करता है। रूसी संघ के घटक इकाई के लिए FTS निदेशालय के प्रमुख या रूस के FTS के प्रमुख (उप प्रमुख) द्वारा खातों की जानकारी के लिए एक अनुरोध पर हस्ताक्षर किए जाने चाहिए।
यदि नागरिक द्वारा निर्दिष्ट जानकारी बैंक या अन्य व्यक्तियों द्वारा प्रदान की गई आय की जानकारी से भिन्न होती है, तो कर कार्यालय इसे 5 दिनों के भीतर स्पष्ट करने या सही दस्तावेज जमा करने की पेशकश करेगा। बैंकों के अलावा, करदाता की आय की पुष्टि करने वाली जानकारी (दस्तावेज) उन व्यक्तियों द्वारा भी प्रदान की जा सकती है जिन्होंने एक नागरिक के साथ लेनदेन में भाग लिया (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 93.1 के खंड 2)।
सभी मामलों में सूचना के लिए कर अधिकारियों के अनुरोध को प्रेरित किया जाना चाहिए, अर्थात्, व्यक्तियों के बैंक कार्ड के नियंत्रण पर कानून को लागू करने के लिए कौन से कर उपाय आवश्यक थे, इस संकेत के साथ। लेन-देन की जाँच करते समय भेजे गए अनुरोध में, कर अधिकारियों को उन विवरणों को इंगित करना चाहिए जो आपको इसकी पहचान करने की अनुमति देते हैं।
बैंक से जानकारी प्राप्त करने के बाद कर कार्यालय क्या करता है?
कार्ड से कार्ड में पैसे ट्रांसफर करने के कानून में उन पर खातों और संचालन के बारे में जानकारी प्रदान करने की प्रक्रिया भी शामिल है, जो कि बैंक ऑफ रूस (28.04.2012 के विनियमन एन 377-पी) और संघीय कर सेवा द्वारा विनियमित है। यदि उस बैंक से प्राप्त जानकारी जहां व्यक्ति के खाते स्थित हैं, नागरिक द्वारा प्रदान की गई जानकारी से भिन्न है, तो सेवा करदाता को इन विसंगतियों को स्पष्ट करने या दस्तावेजों को ठीक करने का अनुरोध भेजेगी। रूस के संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 05/08/2015 एन ММВ-7-2 / के परिशिष्ट 1 में नमूने के अनुसार आवश्यकता तैयार की गई है। [ईमेल संरक्षित]घोषणाओं और आय के प्रमाण पत्रों की जांच के परिणाम, जिसके दौरान कार्ड से कार्ड में स्थानांतरण पर जानकारी का अनुरोध किया गया था, कर अधिकारियों द्वारा आदेश के परिशिष्ट 23 के अनुसार अधिनियम में परिलक्षित होना चाहिए।
कार्ड लेनदेन को स्पष्ट करने या सही दस्तावेज (आय की जानकारी) जमा करने की आवश्यकता, करदाता को 5 दिनों के भीतर पूरा करना होगा। टैक्स ऑडिट एक्ट पर आपत्ति एक महीने के भीतर दर्ज की जा सकती है (रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 100 के खंड 6)।
यदि कोई स्पष्टीकरण या सुधार नहीं किया जाता है, तो अधिनियम की धारा 3 में कहा गया है कि, ऑडिट के परिणामों के आधार पर, आयकर (बकाया) का भुगतान न करने की स्थापना की गई थी, जिसके संबंध में दंड लगाने और अपराध करने के लिए मुकदमा चलाने का प्रस्ताव था। एक कर अपराध। यदि कोई नागरिक अधिनियम में निर्धारित तथ्यों से सहमत नहीं है, और (या) लेखा परीक्षकों के निष्कर्षों और प्रस्तावों से सहमत नहीं है, तो उसे अपनी आपत्तियों की वैधता की पुष्टि करने वाले कर प्राधिकरण के दस्तावेजों (प्रमाणित प्रतियों) को प्रस्तुत करना होगा (एक नमूना आपत्ति) रूस की संघीय कर सेवा की सूचना में दिया गया है "कार्य कर लेखा परीक्षा के लिए आपत्तियां प्रस्तुत करना")। इन दस्तावेजों को यह पुष्टि करनी चाहिए कि कार्ड में हस्तांतरित इलेक्ट्रॉनिक धन कला के अनुसार आय नहीं है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 209, या कला के आधार पर कर से छूट प्राप्त आय के रूप में वर्गीकृत। रूसी संघ के टैक्स कोड के 217। 1 जुलाई से बैंक कार्ड पर कानून पहले की तरह ही लागू होगा।
कर चोरी करने वाले से किस दायित्व का खतरा है?
एक कर लेखा परीक्षा अधिनियम, अन्य सामग्री जो कर कानून के उल्लंघन की गवाही देती है, साथ ही अधिनियम पर लिखित आपत्तियों पर लेखा परीक्षा कर निरीक्षणालय के प्रमुख (उप प्रमुख) द्वारा विचार किया जाना चाहिए। 10 दिनों के भीतर और 1 महीने की समाप्ति की तारीख से उनके विचार के परिणामों के आधार पर, आपत्तियों की प्रस्तुति के लिए न्याय लाने या अतिरिक्त कर नियंत्रण उपायों को करने का निर्णय लिया जा सकता है। टैक्स ऑडिट की सामग्री पर विचार करने और निर्णय लेने की अवधि बढ़ाई जा सकती है, लेकिन एक महीने से अधिक नहीं (रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 101)।
कर का भुगतान न करने की स्थापना करते समय, कला के तहत नागरिक पर जुर्माना लगाया जा सकता है। रूसी संघ के टैक्स कोड का 122 - अवैतनिक कर की राशि का 20%। यह किसी व्यक्ति को कर (व्यक्तिगत आयकर) और दंड (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 75) का भुगतान करने के दायित्व से मुक्त नहीं करता है। मुकदमा चलाने का निर्णय रूस के संघीय कर सेवा के आदेश दिनांक 05/08/2015 एन -7-2 / के परिशिष्ट 30 के रूप में किया गया है। [ईमेल संरक्षित], निर्णय की धारा 3 निर्णय के खिलाफ शिकायत दर्ज करने के लिए उच्च कर प्राधिकरण को इंगित करेगी और अपील की प्रक्रिया की व्याख्या करेगी। अदालत में जाने के लिए, पूर्व-परीक्षण आदेश का पालन करना आवश्यक है, अर्थात्, एक उच्च कर प्राधिकरण (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 138, 139) की शिकायत के साथ एक प्रारंभिक अपील।
इंटरनेट ने विभिन्न अफवाहों के साथ सक्रिय रूप से फिर से भरना शुरू कर दिया है कि 1 जुलाई 2018 से, रूसी संघ के क्षेत्र में एक नया कानून काम करना शुरू कर देता है, जो एक बैंक कार्ड से दूसरे बैंक कार्ड में विभिन्न हस्तांतरण के लिए कर प्रदान करता है।
तुरंत, इस खबर ने उत्साह प्राप्त किया, क्योंकि रूस में उन लेनदेन का एक बहुत बड़ा प्रतिशत है जो कार्ड से कार्ड में फंड ट्रांसफर करने से होता है। यह एक बहुत ही लोकप्रिय तरीका है जिसके लिए न्यूनतम लागत और कागजी कार्रवाई की आवश्यकता होती है।
1 जुलाई, 2018 को अपना काम शुरू करते हुए, कानून वास्तव में क्या अपनाया गया था
कोई भी व्यक्ति बैंक खातों से ब्याज को स्वतः बट्टे खाते में नहीं डालेगा। यह उन लोगों के लिए अच्छी खबर है जो सक्रिय रूप से एक बैंकिंग सेवा का उपयोग करते हैं जिसमें एक संस्था से दूसरी फर्म में स्थानांतरण शामिल है। फेडरेशन के क्षेत्र में, कानून में संशोधन काम करना शुरू कर देता है, जो संदिग्ध स्थानान्तरण से संबंधित मुद्दों के समाधान के लिए प्रदान करता है।
यदि कर अधिकारी नियमित भुगतान या वित्तीय हस्तांतरण में रुचि रखते हैं जिसे उचित नहीं ठहराया जा सकता है, तो ग्राहक के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए बैंकिंग संस्थान को अनुरोध भेजने की प्रक्रिया होती है।
बिल में संशोधन विशेष रूप से कार्ड से कार्ड में स्थानान्तरण के लिए अपनाया गया था
घोषित उपाय किया गया था, क्योंकि इस प्रणाली की मदद से, छाया और विभिन्न भुगतान जिन पर कर नहीं लगाया जाता है, नियमित रूप से किए जाते हैं। वे नागरिक जो कार्ड से कार्ड में छोटे स्थानान्तरण करते हैं, वे शांत हो सकते हैं, क्योंकि कर सेवा बड़े वित्तीय शुल्कों में रुचि रखती है।
"टैक्स कोड के अनुच्छेद 86 का उप-खंड 1.1, जो बैंकों को व्यक्तियों के खाते खोलने और बंद करने के बारे में कर अधिकारियों को सूचित करने के लिए बाध्य करता है, 1 सितंबर, 2016 से प्रभावी है, Therussiantimes लिखता है। एक ही शब्द, लेकिन एक अलग पैराग्राफ में, 1 जुलाई 2014 से रूसी संघ के टैक्स कोड में मौजूद है, "संघीय कर सेवा ने एक बयान में कहा।
कर अधिकारी केवल निरीक्षण के दौरान ही व्यक्तियों के खातों, जमा और इलेक्ट्रॉनिक वॉलेट के बारे में जानकारी का अनुरोध कर सकते हैं, कर सेवा बताती है।
"उदाहरण के लिए, एक नागरिक ने आधिकारिक आय के बिना एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कर कटौती के लिए एक आवेदन भेजा है। इस मामले में, कर कार्यालय ऐसे करदाता के खातों में प्राप्तियों में दिलचस्पी ले सकता है, "संघीय कर सेवा नोट।
"संघीय कर सेवा ने 6 जून, 2018, संख्या ЕД-4-2 / 10885 के अपने पत्र में स्पष्ट किया कि कार्ड से कार्ड में व्यक्तियों के हस्तांतरण को स्वचालित रूप से कर योग्य आय नहीं माना जाएगा। व्यक्तियों के बैंक खातों में धन की आवाजाही पर कर प्राधिकरण को जानकारी प्रदान करने की प्रक्रिया नहीं बदलती है, ”बीजीपी मुकदमे के एक वरिष्ठ वकील कहते हैं।
कर अधिकारियों के साथ बैंक की बातचीत 1 जुलाई से नहीं बदलेगी, Sberbank ने Gazeta.Ru को बताया। जैसा कि ओटक्रिटी बैंक में बताया गया है, बैंकों को लंबे समय से कर अधिकारियों को प्रस्तुत करने का दायित्व सौंपा गया है, एक तर्कसंगत अनुरोध के आधार पर, बैंक में व्यक्तिगत खातों की उपलब्धता की जानकारी, ऐसे खातों में धन की शेष राशि, साथ ही साथ ऐसे खातों पर लेनदेन के विवरण प्रदान करने के लिए।
यह आवश्यकता कई वर्षों से मौजूद है और तब से टैक्स कोड में कोई वैचारिक परिवर्तन नहीं हुआ है, क्रेडिट संगठन ने कहा।
Rosgosstrakh Bank की सेंट पीटर्सबर्ग शाखा के प्रबंधक एलेना वेरेवोचकिना के अनुसार, "कर सेवा को नागरिकों के खातों, जमा और इलेक्ट्रॉनिक वॉलेट की स्थिति पर डेटा का अनुरोध करने का अधिकार है।"
हालांकि, केवल एक कर लेखा परीक्षा आयोजित करते समय और "कर के प्रमुख (संघीय या क्षेत्रीय स्तर) की अनुमति।"
इस तरह के निरीक्षण कर अधिकारियों द्वारा शुरू किए जाते हैं जब "खर्चों और किसी व्यक्ति की घोषित आय के बीच महत्वपूर्ण विसंगतियां होती हैं," बैंकर कहते हैं।
प्रचार इस तथ्य के कारण सबसे अधिक संभावना है कि टैक्स कोड के अनुच्छेद 86 में संशोधन किए जाने के बाद, "रूसियों ने ध्यान दिया"
अमूलेक्स में कर कानून अभ्यास के प्रमुख अनातोली नागियेव का मानना है।
हालांकि, इस तथ्य के बावजूद कि 1 जुलाई से अनिवार्य रूप से कुछ भी नहीं बदलेगा, विशेषज्ञ इस बात से इंकार नहीं करते हैं कि निकट भविष्य में कर अधिकारी रूसियों के स्थानान्तरण की अधिक सक्रिय रूप से निगरानी करेंगे।
जैसा कि वीटा विशेषज्ञ समूह के प्रबंध भागीदार इल्या झार्स्की कहते हैं, यदि नागरिकों को कुछ सेवाओं के भुगतान के लिए नियमित रूप से बैंक हस्तांतरण के माध्यम से धन प्राप्त होता है, तो बैंकों और संघीय कर सेवा के लिए इन हस्तांतरणों की आवृत्ति को ट्रैक करना बहुत मुश्किल नहीं होगा और इन स्थानांतरणों की आवृत्ति।
“इस मामले में, नागरिकों को या तो अपनी स्व-रोजगार की स्थिति को पहचानने और ईमानदार करदाताओं की संख्या में शामिल होने की आवश्यकता होगी। इसके अलावा, राज्य जल्द ही कर अधिकारियों के पक्ष में कमाई के 3% से 6% तक कटौती करने, या संदिग्ध लेनदेन को रोकने या उन्हें अराजक की स्थिति में स्थानांतरित करने के लिए फोन पर एक विशेष एप्लिकेशन के कामकाज के लिए एक पायलट प्रोजेक्ट पेश करेगा। . दूसरे शब्दों में, सब कुछ करें ताकि यह समान राशि के लिए नियमित स्थानान्तरण की तरह न दिखे, ”विशेषज्ञ कहते हैं।
स्टेट ड्यूमा ने कार्ड से कार्ड में फंड ट्रांसफर करते समय करों के बारे में खबरों का खंडन किया
बजट और करों पर राज्य ड्यूमा समिति के प्रथम उपाध्यक्ष इरिना गुसेवा ने कहा कि वेब पर प्रसारित जानकारी कि 1 जुलाई से एक बैंक कार्ड से दूसरे बैंक कार्ड में धन हस्तांतरित होने पर कर स्वचालित रूप से वसूला जाएगा, वास्तविकता के अनुरूप नहीं है।
"अब इंटरनेट पर" खबर "है कि कथित तौर पर 1 जुलाई से कार्ड से कार्ड में धन के हस्तांतरण पर कर लगाया जाएगा। यह सच नहीं है, लोगों को इस तरह के उकसावे के आगे झुकने की जरूरत नहीं है, "संयुक्त रूस की प्रेस सेवा डिप्टी को उद्धृत करती है।
सांसद ने समझाया कि बैंकों का दायित्व कर अधिकारियों को खाता खोलने और नागरिकों की जमा राशि के बारे में सूचित करना 2014 से प्रभावी है, और यह तभी उत्पन्न होता है जब कर प्राधिकरण से एक तर्कपूर्ण अनुरोध होता है। पिछले साल नवंबर में, कर अधिकारियों के अनुरोध पर, कीमती धातुओं में खातों की जानकारी प्रदान करने के लिए, 1 जून 2018 से बैंकों को उपकृत करने के लिए टैक्स कोड में संशोधन किया गया था।
तथ्य यह है कि कोई नया कर पेश नहीं किया गया था, पहले वित्तीय सेवा के प्रतिनिधियों द्वारा ही घोषित किया गया था। यदि आप आधिकारिक आंकड़ों पर भरोसा नहीं करते हैं और सोचते हैं कि आग के बिना धुआं नहीं है - इसे सुरक्षित रखें। यदि धन का प्रेषक भुगतान के उद्देश्य को इंगित करता है, उदाहरण के लिए, "एक उपहार" या "प्रिय, अपने आप को एक फर कोट खरीदें", तो कर अधिकारियों के पास निश्चित रूप से आपके लिए दावा करने का आधार नहीं होगा।
