सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र में वितरण कोड। बैंक मुद्रा नियंत्रण के लिए आवश्यक दस्तावेज: सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र

सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र (एसपीडी) को एक उपकरण कहा जा सकता है जिसके साथ राज्य विदेशी मुद्रा लेनदेन को ध्यान में रखता है, जो विदेशी मुद्रा नियंत्रण के अधीन हैं। इस प्रमाणपत्र को रूसी संघ के निवासी द्वारा किए गए विदेशी मुद्रा में भुगतान की वैधता की पुष्टि करनी चाहिए।

एक बैंक जो एक मुद्रा नियंत्रण एजेंट है, उसे ग्राहकों द्वारा किए गए लेनदेन की निगरानी करनी चाहिए, तुरंत उन लेनदेन की पहचान करनी चाहिए जिनमें कानून का उल्लंघन किया गया था, और यह जानकारी उच्च नियामक अधिकारियों को प्रस्तुत करनी चाहिए।

यह दस्तावेज़ क्या है?

एक दस्तावेज यह पुष्टि करता है कि अनुबंध (ऋण समझौता) किया गया है या समाप्त किया गया है, या एक दस्तावेज यह बताता है कि अनुबंध के तहत दायित्वों में बदलाव आया है, इसे पुष्टिकरण माना जाता है।

प्रमाण पत्र में निम्नलिखित जानकारी शामिल होनी चाहिए:

• उस बैंक का नाम जिसने इस दस्तावेज़ को उपलब्ध कराने का अनुरोध किया था;
• कानूनी इकाई का नाम जिसने भरना पूरा किया;
• संबंधित प्रारूप के समझौते के तहत लेनदेन के पासपोर्ट की संख्या;
• एक तालिका जिसमें शामिल हैं: दिनांक, दस्तावेज़ का प्रकार (कोड), सीमा शुल्क घोषणा (संख्या), सहायक दस्तावेज़ के लिए मुद्रा की इकाई के अनुसार राशि।

प्रमाणपत्र को संगठन के अधिकृत व्यक्ति द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए। इसे जमा करने की समय सीमा है 15 दिनों के भीतर withinउस समय से जब सीमा शुल्क प्राधिकरण ने माल के निर्यात की अनुमति दी थी, या जिस तारीख से आयातित माल के लिए घोषणा दायर की गई थी, या डिलीवरी के बाद महीने के 15 वें दिन तक, अगर माल को सीमा शुल्क घोषणा की आवश्यकता नहीं है।

एसपीडी प्रदान करने में विफलता लागू कानून के अनुसार प्रशासनिक दायित्व के अधीन है।

किन मामलों में यह प्रदान नहीं किया जाता है, और किन मामलों में यह अनिवार्य है

एक निवासी को एसपीडी प्रदान नहीं करनी चाहिए यदि:

• अनुबंध एक निश्चित राशि को भुगतान (किराया या पट्टा भुगतान) के रूप में वर्णित करता है;
• इस तथ्य के कारण पासपोर्ट लेनदेन का परिसमापन था कि ऋण किसी तीसरे पक्ष (असाइनमेंट) को पारित किया गया था;
• बैंक स्वयं निवासी द्वारा प्रदान किए गए दस्तावेजों के अनुसार एक प्रमाण पत्र के निर्माण में लगा हुआ है।

एक वित्तीय संस्थान एक प्रमाण पत्र उत्पन्न करने के लिए दायित्व ले सकता है, जिसकी उपस्थिति वित्तीय नियंत्रण के अनुसार आवश्यक है, नकद और निपटान सेवाओं के प्रावधान के लिए एक समझौते पर हस्ताक्षर करने के समय या बाद में एक उपयुक्त आवेदन जमा करके।

एसपीडी रूसी संघ के निवासियों द्वारा प्रदान किया जाना चाहिए:

• आयात और निर्यात संचालन करने वाली कानूनी संस्थाएं;
• कानूनी संस्थाएं और व्यक्तिगत उद्यमी जो विदेशों में सेवाओं और काम के प्रदर्शन के प्रावधान में लगे हुए हैं;
• गैर-लाभकारी संगठन जो विदेशी भागीदारों के साथ खातों का निपटान करते हैं।

प्रावधान और भंडारण की अवधि

यदि मुद्रा लेनदेन लेनदेन पासपोर्ट के अनुसार किया जाता है तो बैंक को एसपीडी प्रदान किया जाता है। इस प्रमाण पत्र का गठन एक दस्तावेज के लिए किया जाता है जो इस तथ्य की पुष्टि करता है कि काम पूरा हो गया था या माल आवश्यक मात्रा में वितरित किया गया था।

बैंक को उसी समय एसपीडी और सहायक दस्तावेजों के साथ प्रदान किया जाना चाहिए।

एसपीडी जमा करने की समय सीमा की धारणा बहुत मुश्किल है - जिस महीने में सहायक दस्तावेजों पर हस्ताक्षर किए गए थे, उसके 15 कार्य दिवसों के भीतर समाप्त हो गया।

जरूरी:पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की तारीख ही उसमें दर्शाई गई अंतिम संख्या है - वह क्षण जब इसे एक प्रति द्वारा तैयार, हस्ताक्षरित या प्रमाणित किया गया था। यह सब जुर्माने से बचने का एक शानदार अवसर है, जो दस्तावेजों को देर से जमा करने की स्थिति में प्रदान किया जाता है। खराब संगठित दस्तावेज़ प्रवाह के मामले में यह बहुत महत्वपूर्ण है, जब हस्ताक्षरित अधिनियम की वापसी 1-1.5 महीनों के भीतर हो सकती है। बाहर निकलने का रास्ता बेहद सरल है: मुद्रा नियंत्रण के दावों से बचने के लिए निर्देशक के हस्ताक्षर और एक स्कैन के आगे आवश्यक तारीख की आवश्यकता होती है।

यदि अनिवासी ने यह कहते हुए एक अधिनियम पर हस्ताक्षर करने से इनकार कर दिया कि काम पूरा हो गया है, तो चालान पुष्टिकरण दस्तावेज बन जाता है... सच है, पंजीकरण के दौरान लेनदेन के पासपोर्ट में इस शर्त का उल्लेख किया जाना चाहिए। एसपीडी जमा करने की समय सीमा का अनुपालन करने के लिए चालान की तारीख की भी निगरानी की जानी चाहिए।

भरने की प्रक्रिया

आपको प्रमाण पत्र में निम्नलिखित जानकारी निर्दिष्ट करने की आवश्यकता है:

• आपके अपने संगठन का पूरा नाम;
• लेनदेन पासपोर्ट नंबर;
• दस्तावेज़ की संख्या जो कार्यों की पुष्टि करती है (अधिनियम, सीमा शुल्क घोषणा, चालान, आदि);
• इस दस्तावेज़ की तारीख (इस पर अंतिम संकेत दिया गया है);
• दस्तावेज़ प्रकार कोड;
• मुद्रा कोड;
• राशि घटा वैट का मूल्य, यदि भागीदार कजाकिस्तान में पंजीकृत नहीं है, तब से कुल राशि का संकेत दिया गया है;
• अनुबंध की मुद्रा इकाई के अनुसार कोड और राशि।

आप वीडियो में एक विशेष कार्यक्रम में इस तरह के दस्तावेज़ के निर्माण को देख सकते हैं:

क्या जुर्माना या प्रतिबंध की धमकी दी जा सकती है?

यदि कोई निवासी मुद्रा प्रकृति के लेनदेन के लिए रिपोर्टिंग फॉर्म दाखिल करने की प्रक्रिया का उल्लंघन करता है, विदेशी खातों में धन के प्रवाह पर समय पर या गलत तरीके से रिपोर्ट जमा नहीं करता है, गलत तरीके से सहायक दस्तावेज या किसी विशेष मुद्रा लेनदेन के बारे में जानकारी प्रदान करता है, उल्लंघन करता है लेन-देन पासपोर्ट जारी करने के लिए स्थापित नियम या समय सीमा का उल्लंघन करता है, जिसके दौरान लेखांकन और रिपोर्टिंग दस्तावेजों को रखा जाना चाहिए, तो उसे धमकी दी जाती है 4-5 हजार रूबल की राशि में प्रशासनिक जुर्माना।एक अधिकारी पर लगाया गया, या 40-50 हजार रूबल... - एक कानूनी इकाई के लिए।

यदि एक लेखांकन या रिपोर्टिंग फॉर्म, एक विदेशी मुद्रा लेनदेन पर एक दस्तावेज या जानकारी की पुष्टि समय सीमा के उल्लंघन में प्रदान की जाती है, लेकिन 10 दिनों से अधिक नहीं, तो जुर्माना तदनुसार 500 से 1000 रूबल या 5000 से 15000 तक होगा। रूबल।

वही उल्लंघन, लेकिन लंबे समय तक (30 दिनों तक) 2-3 हजार रूबल का जुर्माना लगता है। या क्रमशः 20-30 हजार।

यदि किसी अधिकारी या कानूनी इकाई ने 30 या अधिक दिनों के लिए अवधि का उल्लंघन किया है, तो जुर्माना पहले से ही 4-5 हजार रूबल होगा। पहले और 40-50 हजार रूबल के लिए। दूसरे के लिए।

जब कोई निवासी मुद्रा लेनदेन करता है, तो उनके लिए लेखांकन के रूपों में से एक सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र है (केंद्रीय बैंक के निर्देश संख्या 138-I 04.06.2012 का खंड 1.5)। हम आपको अपनी सामग्री में इस प्रमाणपत्र को भरने की प्रक्रिया के बारे में बताएंगे।

सहायक दस्तावेजों का फॉर्म प्रमाण पत्र

आप नीचे दिए गए लिंक पर वर्ड फॉर्मेट में हेल्प फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं:

सर्टिफिकेट कैसे भरें

आइए सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र के कुछ क्षेत्रों को भरने के कुछ मुद्दों को स्पष्ट करें:

• "PS बैंक का नाम" फ़ील्ड में उस बैंक का पूर्ण या संक्षिप्त कॉर्पोरेट नाम, जिसे निवासी प्रमाण पत्र प्रस्तुत करता है;
• क्षेत्र में "निवासी का नाम" प्रमाण पत्र जमा करने वाले व्यक्ति का पूर्ण या संक्षिप्त कंपनी नाम इंगित किया गया है;
• फ़ील्ड में "लेन-देन के पासपोर्ट के अनुसार एन" लेन-देन के पासपोर्ट की संख्या दी गई है, जिसके अनुसार प्रमाण पत्र में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेज जमा किए जाते हैं;
• कॉलम 4 में "सहायक दस्तावेज़ के प्रकार का कोड" प्रक्रिया के खंड 5 में निर्दिष्ट सहायक दस्तावेजों के प्रकारों में से एक कोड (04.06.2012 के सेंट्रल बैंक के निर्देश के परिशिष्ट 5 नंबर 138-I) और में हमारे द्वारा माना जाता है;
• कॉलम 9 "डिलीवरी साइन" तभी भरा जाता है जब कॉलम 4 में सहायक दस्तावेजों के प्रकार के कोड 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3 या 15_4 हों।

कॉलम 9 में कोड निम्नलिखित में से एक मान ले सकता है:

ए) 1 - अनिवासी से पहले प्राप्त अग्रिम के खिलाफ अनुबंध के तहत दायित्वों के निवासी द्वारा पूर्ति;

बी) 2 - एक निवासी द्वारा एक अनिवासी को एक आस्थगित भुगतान के रूप में एक वाणिज्यिक ऋण का प्रावधान;

सी) 3 - निवासी से पहले प्राप्त अग्रिम के खिलाफ अनुबंध के तहत दायित्वों के एक अनिवासी द्वारा प्रदर्शन;

डी) 4 - एक अनिवासी द्वारा एक निवासी को एक आस्थगित भुगतान के रूप में एक वाणिज्यिक ऋण देना।

सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र के शेष संकेतकों को भरने की प्रक्रिया परिशिष्ट 5 में बैंक ऑफ रूस के निर्देश दिनांक 04.06.2012 नंबर 138-I में पाई जा सकती है।

संगठन और बैंक के बीच समझौता यह प्रदान कर सकता है कि बैंक स्वयं संगठन द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों के आधार पर सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भरता है (

16 अगस्त, 2017 को बैंक ऑफ रूस के निर्देश संख्या 181-I की आवश्यकताओं की पूर्ति पर सामयिक मुद्दे "मुद्रा लेनदेन करते समय निवासियों और गैर-निवासियों द्वारा अधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने की प्रक्रिया पर, पर मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के एकीकृत रूप, उनके जमा करने की प्रक्रिया और समय" (इसके बाद - निर्देश संख्या 181-I):

निर्देश संख्या 181-I की आवश्यकताओं के अनुसार, एक अनुबंध के तहत एक ऑपरेशन (रूसी संघ की मुद्रा में या विदेशी मुद्रा में) करते समय, जिसकी राशि 200 हजार रूबल से अधिक के बराबर है, लेकिन इससे कम अनुबंध को पंजीकृत करने के लिए "दहलीज" राशि, निवासी को किए जा रहे संचालन से संबंधित अधिकृत बैंक दस्तावेजों को प्रदान करना होगा। उसी समय, रूसी संघ की मुद्रा में भुगतान करने के लिए, ऑपरेशन के लिए एक समझौता दस्तावेज प्रदान किया जाता है, जो निर्देश संख्या 181-I के खंड 2.13 के अनुसार पूरा होता है और जिसमें ऑपरेशन के प्रकार के कोड की जानकारी होती है। निर्देश के परिशिष्ट 1 के अनुसार। विदेशी मुद्रा में लेन-देन करने के लिए, हम यह भी अनुशंसा करते हैं कि आप अतिरिक्त रूप से "विदेशी मुद्रा लेनदेन पर जानकारी" भरा हुआ फॉर्म प्रदान करें। यह फॉर्म बैंक की वेबसाइट और रिमोट सर्विस सिस्टम में पोस्ट किया जाता है।

निवासियों को उन अनुबंधों के तहत कोई कार्रवाई करने की आवश्यकता नहीं है जिनके लिए पीएस पहले जारी किया गया था। 01.03.2018 से ऐसे सभी अनुबंधों/ऋण समझौतों को अधिकृत बैंक के साथ पंजीकृत माना जाता है। पीएस नंबर एक अद्वितीय अनुबंध / ऋण समझौता (यूएनसी) संख्या बन जाता है।

निर्देश संख्या 181-I उन अनुबंधों के तहत आरएफ मुद्रा जमा करने पर निवासियों द्वारा बैंक को दस्तावेज जमा करने के लिए प्रदान नहीं करता है जिनके पंजीकरण की आवश्यकता नहीं है। अपवाद: यदि निवासी भुगतान दस्तावेज़ में निर्दिष्ट लेन-देन प्रकार कोड से असहमत है, या यदि भुगतान दस्तावेज़ में कोई कोड नहीं है, तो निवासी को संबंधित लेनदेन प्रकार कोड पर बैंक की जानकारी प्रस्तुत करने का अधिकार है, जो कि उचित ठहराने के लिए संलग्न दस्तावेजों के साथ है। यह।

अनुच्छेद 19 के भाग १.१ के खंड २ के अनुसार संघीय कानून 173-FZ, विदेशी व्यापार गतिविधियों को अंजाम देते समय, निवासियों को न केवल डिफ़ॉल्ट के मामले में अनुबंध की शर्तों के अनुसार अग्रिम की वापसी के समय पर, बल्कि समय पर भी एक अधिकृत बैंक जानकारी प्रस्तुत करना आवश्यक है। पहले भुगतान किए गए अग्रिम के खिलाफ अनुबंध के तहत अनिवासी के मुख्य दायित्वों की पूर्ति के लिए। खंड १.१ में। निर्देश संख्या १८१-I का परिशिष्ट ३ इन शर्तों में से प्रत्येक के निर्धारण (गणना) की प्रक्रिया को इंगित करता है।

निर्देश 181-I के खंड 8.7 के अनुसार, आपराधिक संहिता के बैंक द्वारा स्वीकार किए गए सहायक दस्तावेजों (एसपीडी) के प्रमाण पत्र में निहित जानकारी को बदलते समय, सहित। अपेक्षित तिथि के बारे में जानकारी, निवासी, इस तरह के परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के निष्पादन की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद, एमसी बैंक को एक नया एसपीडी प्रस्तुत करना होगा जिसमें सही जानकारी हो, ऐसे परिवर्तनों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के अनुलग्नक के साथ।

किसी अन्य अधिकृत बैंक के साथ पहले से पंजीकृत एक अनुबंध (ऋण समझौता) की सेवा के लिए बैंक को हस्तांतरण करने के लिए, निवासी को अनुबंध / ऋण समझौते (यूएनसी), साथ ही अनुबंध (ऋण समझौता) या एक की अनूठी संख्या के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी। इस तरह के एक अनुबंध (ऋण समझौता) से उद्धरण, जिसमें अनुबंध / ऋण समझौते के तहत बैंक नियंत्रण पत्रक के खंड I को भरने के लिए आवश्यक जानकारी शामिल है।

"नए" बैंक के लिए रूस के बैंक को अनुरोध भेजने के लिए, "पुराने" बैंक में अनुबंध / ऋण समझौते के पंजीकरण की तारीख और आधार की जानकारी आवश्यक है।

जिस निवासी ने अनुबंध (ऋण समझौता) पंजीकृत किया है, उसके बारे में जानकारी में बदलाव की स्थिति में, निवासी को खंड की आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किए गए बैंक नियंत्रण पत्र के खंड I में संशोधन के लिए बैंक को एक आवेदन प्रस्तुत करना होगा। निर्देश संख्या 181-I का 7.2, उन विवरणों को दर्शाता है जिनके लिए बैंक नियंत्रण विवरण में परिवर्तन की आवश्यकता होती है।
बैंक द्वारा अनुशंसित आवेदन पत्र बैंक की वेबसाइट पर पोस्ट किया जाता है और रिमोट सर्विस सिस्टम में लागू किया जाता है।
कानूनी संस्थाओं के एकीकृत राज्य रजिस्टर, या व्यक्तिगत उद्यमियों के एकीकृत राज्य रजिस्टर में, या नोटरी और पास करने वाले व्यक्तियों के रजिस्टर में उपयुक्त परिवर्तन करने की तारीख के तीस कार्य दिवसों के बाद निवासी द्वारा आवेदन प्रस्तुत किया जाता है। योग्यता परीक्षा, या विषय के वकीलों के रजिस्टर में रूसी संघ.

बैंक ने निर्देश संख्या 181-I की आवश्यकताओं की पूर्ति के हिस्से के रूप में मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों को विकसित और उपयोग करने की पेशकश की है: - अनुबंध के पंजीकरण के लिए आवेदन; - ऋण समझौते के पंजीकरण के लिए आवेदन; - बैंकिंग नियंत्रण पत्रक के खंड I में संशोधन के लिए आवेदन; - रजिस्टर से अनुबंध (ऋण समझौता) को हटाने के लिए आवेदन; - मुद्रा संचालन के बारे में जानकारी। दस्तावेजों के रूप, साथ ही उन्हें भरने की प्रक्रिया वेबसाइट www .. "लघु व्यवसाय" और "बड़ा व्यवसाय" अनुभागों में पोस्ट की जाती है। यह जानकारीभी मौजूद है।
पूर्व-वीटीबी24 ग्राहकों के लिए - वेबसाइट www.vtb24.ru पर -> व्यवसाय -> निपटान सेवाएं -> विदेशी आर्थिक गतिविधि और मुद्रा नियंत्रण -> मुद्रा नियंत्रण।
समान संसाधनों में सहायक दस्तावेजों के प्रमाण पत्र का एक रूप होता है (परिशिष्ट 6 से निर्देश संख्या 181-I में स्थापित) और इसे भरने की प्रक्रिया।
साथ ही, मुद्रा नियंत्रण के प्रयोजनों के लिए दस्तावेजों के अद्यतन रूप दूरस्थ सेवा प्रणालियों में कार्यान्वित किए जाते हैं (वे वेबसाइट पर पोस्ट किए गए प्रपत्रों से भिन्न हो सकते हैं)।

निर्देश संख्या 181-I के अध्याय 4 के अनुसार, एक निवासी और एक अनिवासी के बीच संपन्न एक अनुबंध (ऋण समझौता) निम्नलिखित मामलों में पंजीकृत है: कार्य, एक निवासी (अनिवासी) द्वारा सेवाओं का प्रावधान, स्थानांतरण एक निवासी (अनिवासी) द्वारा बौद्धिक गतिविधि की जानकारी और परिणाम, एक निवासी (अनिवासी) द्वारा संचालन सुनिश्चित करने के लिए ईंधन और स्नेहक और सूची की बिक्री से संबंधित सेवाओं का प्रावधान वाहन, पट्टे, वित्तीय पट्टे के लिए चल या अचल संपत्ति के निवासी (अनिवासी) द्वारा हस्तांतरण - यदि दायित्वों की राशि अनुबंध की तारीख पर बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर के बराबर या उससे अधिक है, या निर्यात अनुबंध के अनुसार अनुबंध की राशि को बदलने के लिए नवीनतम संशोधन (जोड़) की तारीख पर - 6 मिलियन रूसी रूबल या आयात अनुबंध के तहत - 3 मिलियन रूसी रूबल।

क्रेडिट समझौता (ऋण समझौता) - यदि किसी निवासी द्वारा प्रदान की गई (प्राप्त) उधार ली गई राशि ऋण समझौते की तारीख के अनुसार बैंक ऑफ रूस की विनिमय दर पर 3 मिलियन रूसी रूबल के बराबर या उससे अधिक है, या ऋण अनुबंध की राशि में नवीनतम संशोधन (जोड़) की तिथि के अनुसार।

एक निवासी जो एक अनुबंध (ऋण समझौता) का एक पक्ष है, उसे निम्नलिखित शर्तों (निर्देश संख्या 181-I के खंड 5.7) के भीतर इसे पंजीकृत करना होगा:
1) जब एक अनिवासी के पक्ष में धन डेबिट (बाद में डीएस के रूप में संदर्भित) - धन डेबिट करने के लिए आदेश जमा करने की तारीख से बाद में नहीं
2) अनिवासी से डीएस जमा करते समय - निवासी के खाते में धनराशि जमा होने की तारीख के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं।
3) एक अनिवासी बैंक के साथ खोले गए निवासी के खाते के माध्यम से एक अनिवासी के साथ समझौता करते समय - उस महीने के अंत के बाद 30 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें निर्दिष्ट ऑपरेशन किया गया था।
4) रूसी संघ (रूसी संघ से निर्यात) में माल आयात करके अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करते समय और यदि माल की सीमा शुल्क घोषणा की आवश्यकता है - डीटी जमा करने की तारीख के बाद नहीं, डीटी के रूप में उपयोग किया जाने वाला दस्तावेज़ , सशर्त रिहाई के लिए एक आवेदन (निर्यात किए गए माल के एक घटक की रिहाई के लिए आवेदन)।
5) रूसी संघ (रूसी संघ से निर्यात) में माल आयात करके और सीमा शुल्क घोषणा की आवश्यकता के अभाव में अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करते समय - महीने के अंत के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें सहायक दस्तावेज जारी किए गए थे (बाद में पीडी के रूप में संदर्भित)।
6) काम के प्रदर्शन, सेवाओं के प्रावधान, सूचना के हस्तांतरण और बौद्धिक गतिविधि के परिणामों के माध्यम से अनुबंध के तहत दायित्वों को पूरा करते समय, उनके लिए विशेष अधिकार सहित, - महीने के अंत के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं पीडी जारी किया गया था।
7) जब एक अनुबंध (ऋण समझौता) के तहत दायित्वों को खंड 1 - 6 में निर्दिष्ट के अलावा अन्य तरीके से पूरा किया जाता है - उस महीने के अंत के बाद 15 कार्य दिवसों के बाद नहीं जिसमें पीडी जारी किया गया था। 8) यदि अनुबंध (ऋण समझौता) दायित्वों की राशि निर्धारित नहीं करता है:
नहीं बाद मेंलेन-देन के संचालन से संबंधित दस्तावेजों के एक निवासी द्वारा प्रस्तुत करने के लिए, माल की सीमा शुल्क निकासी के लिए दस्तावेज जमा करने की तारीख या अनुबंध के तहत दायित्वों की एक और पूर्ति के मामले में पीडी का प्रमाण पत्र जमा करने की समय सीमा के बाद नहीं (ऋण) समझौता) संचालन के दौरान, माल की उस खेप की सीमा शुल्क निकासी, अन्य प्रदर्शन दायित्व, जिसके परिणामस्वरूप अनुबंध के तहत बस्तियों की राशि (ऋण समझौता), अनुबंध के तहत माल का मूल्य, के तहत दायित्वों की राशि अनुबंध (ऋण समझौता) अनुबंध (ऋण समझौता) को पंजीकृत करने के लिए सीमा मूल्य के बराबर या उससे अधिक होगा।

01.03.2018 से, अनुबंध (ऋण समझौता) के तहत पहले जारी किए गए लेनदेन पासपोर्ट (पीएस) की संख्या अनुबंध / ऋण समझौते (यूएनके) की अद्वितीय संख्या बन जाती है।

निर्देश संख्या 181-I की शर्तों के तहत सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र (बाद में एसपीडी के रूप में संदर्भित) का उपयोग जारी है और निवासियों के विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग का एक एकीकृत रूप है (खंड 1.3, अध्याय 1)। एसपीडी के प्रावधान के लिए मामलों, प्रक्रिया और शर्तों को Ch द्वारा नियंत्रित किया जाता है। 8 निर्देश संख्या 181-I। एसपीडी भरने के लिए प्रपत्र और प्रक्रिया परिशिष्ट 6 द्वारा निर्देश संख्या 181-I में स्थापित की गई है।

कृपया ध्यान दें कि प्रशासनिक अपराधों की संहिता का अनुच्छेद 15.25 एसपीडी के प्रावधान के लिए समय सीमा के उल्लंघन के लिए दायित्व स्थापित करता है।

01.03.2018 से, निवासियों के लिए एक अधिकृत बैंक को मुद्रा लेनदेन का प्रमाण पत्र जमा करने की आवश्यकता को रद्द कर दिया गया है।

निर्देश संख्या 181-I के अनुसार, एक निवासी किए जा रहे ऑपरेशन से संबंधित दस्तावेज प्रदान करने के लिए बाध्य या हकदार है।

यदि लेन-देन के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है (यूएनके, लेन-देन प्रकार कोड, अपेक्षित समय), तो यह जानकारी एक मनमाना प्रारूप में और बैंक द्वारा अनुशंसित "विदेशी मुद्रा लेनदेन की जानकारी" फॉर्म में प्रदान की जा सकती है (कुशलता के लिए) बैंक की ओर से नियंत्रण)।

नंबर 14 क्या बैंक को केवल एक हस्तांतरण के लिए एक आवेदन भेजने के लिए पर्याप्त है जो भुगतान के आधार और एक अनिवासी के साथ समझौते के विवरण को दर्शाता है, जिसकी राशि 200,000 रूबल के बराबर या उससे कम है, को विदेशी मुद्रा में भुगतान करें?

नहीं, अनुवाद के लिए ऐसा आवेदन पर्याप्त नहीं है।

निर्देश संख्या 181-I के खंड 2.7 के अनुसार, विदेशी मुद्रा में एक निपटान खाते से विदेशी मुद्रा डेबिट करते समय, विचाराधीन स्थिति में निवासी को अधिकृत बैंक को नाम के अनुरूप संचालन के प्रकार के कोड के बारे में जानकारी प्रदान करनी चाहिए। परिशिष्ट 1 से निर्देश संख्या 181-I के संचालन का।

एक निवासी वीटीबी बैंक (पीजेएससी) को जमा करने के लिए "मुद्रा लेनदेन पर सूचना" फॉर्म का उपयोग कर सकता है या कागज पर या आरबी सिस्टम के माध्यम से किसी भी रूप में जानकारी प्रदान कर सकता है। किसी भी मामले में, मुद्रा लेनदेन या क्लाइंट के किसी अन्य संदेश के बारे में जानकारी में एक संकेत होना चाहिए कि एक अनिवासी के साथ अनुबंध की राशि 200,000 रूबल के बराबर से अधिक नहीं है, और इसलिए ऑपरेशन से संबंधित दस्तावेज प्रदान नहीं किए जाते हैं। .

नंबर १५ क्या इसकी वैधता अवधि के विदेशी व्यापार समझौते में अस्तित्व पर विचार करना संभव है, जो कि संघीय कानून संख्या १७३-एफजेड की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त है, जो कि दायित्वों की पूर्ति के समय पर सूचना के समझौते में शामिल है। पार्टियों (05/14/2018 से प्रभावी), या समय सीमा अलग से निर्धारित की जानी चाहिए?

हमारी राय में, वैधता अवधि होना पर्याप्त नहीं है।

संघीय कानून संख्या 173-एफजेड के अनुच्छेद 19 के भाग 1.1 के अनुसार, विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा के प्रत्यावर्तन की आवश्यकता को पूरा करने के लिए, निवासियों और गैर-निवासियों के बीच अनुबंधों में विदेशी मुद्रा को पूरा करने के लिए। व्यापार गतिविधियों, अनुबंधों के तहत पार्टियों को अपने दायित्वों को पूरा करने की समय सीमा का संकेत दिया जाना चाहिए। समझौते की अवधि में शामिल हो सकते हैं, उदाहरण के लिए, वारंटी अवधि, दायित्वों की पूर्ति के बाद संभावित दावों को प्रस्तुत करने की अवधि, या अन्य अतिरिक्त अवधि जो विदेशी व्यापार अनुबंधों के तहत धन के प्रत्यावर्तन की अवधि पर नियंत्रण से संबंधित नहीं हैं।

प्रिय ग्राहकों,

आधिकारिक साइट पर सेंट्रल बैंक के 20 सितंबर, 2018 को रूसी संघ के बैंक ऑफ रूस अध्यादेश संख्या 4855-यू दिनांक 5 जुलाई, 2018 को बैंक ऑफ रूस निर्देश संख्या 181-आई, दिनांक 16 अगस्त, 2017 में संशोधन पर प्रकाशित किया गया था। विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लेखांकन और रिपोर्टिंग के एकीकृत रूपों पर मुद्रा लेनदेन करने, उनके जमा करने की प्रक्रिया और समय पर मुद्रा लेनदेन करने में निवासियों और गैर-निवासियों द्वारा अधिकृत बैंकों को सहायक दस्तावेज और जानकारी जमा करने की प्रक्रिया ”।

निर्देश के खंड 2 के अनुसार, यह इसके आधिकारिक प्रकाशन के 60 दिन बाद यानी 20.11.2018 से लागू होता है।

निर्देश का पूरा पाठ इंटरनेट पर बैंक ऑफ रूस की आधिकारिक वेबसाइट (www.cbr.ru) और सलाहकार सूचना और कानूनी प्रणाली में पाया जा सकता है।

लेख में 2020 में नए मुद्रा नियंत्रण नियमों का वर्णन किया गया है। यह उन फर्मों के लिए बहुत महत्वपूर्ण है जो उत्पादों का आयात या निर्यात करती हैं।

2020 में मुद्रा नियंत्रण में नया क्या है

2019 में, मुद्रा नियंत्रण के संदर्भ में मौजूदा विनियमन में संशोधन करते हुए, दो कानूनों पर हस्ताक्षर किए गए:

• संघीय कानून संख्या 265-ФЗ दिनांक 02.08.2019 "संघीय कानून में संशोधन पर" मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर "के क्षेत्र के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए खातों (जमा) का उपयोग कर निवासियों द्वारा विदेशी मुद्रा लेनदेन पर प्रतिबंधों को उदार बनाने के संदर्भ में रूसी संघ संघ, और धन का प्रत्यावर्तन "
• 16 अक्टूबर, 2019 के संघीय कानून संख्या 341-एफजेड "संघीय कानून के अनुच्छेद 19 और 23 में संशोधन पर" मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर "हस्तांतरणीय (हस्तांतरणीय) पत्रों का उपयोग करके निवासियों और गैर-निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन के संबंध में" क्रेडिट का।"

इसलिए, हमने एक तालिका संकलित की जिसमें हमने प्रत्येक आइटम के लिए स्पष्ट रूप से प्रदर्शित किया: सुधार से पहले क्या था, और अब क्या है। सभी नवाचार 1 जनवरी, 2020 से मान्य हैं।

परिवर्तन की वस्तु	पहले क्या आया था	यह कैसे हो गया
एक घरेलू बैंक में निर्यातक के खाते में विदेशी मुद्रा निधि का प्रत्यावर्तन	मुझे सभी धनराशि विक्रेता के खाते में, रूसी संघ के निवासी, देश के बैंक में वापस करनी थी	प्रत्यावर्तन पर नियंत्रण रद्द करना, बशर्ते कि माल का निर्यात रूसी रूबल में किया गया हो। लेकिन निम्नलिखित अपवाद हैं: गैर-कच्चे माल और गैर-ऊर्जा संसाधनों के निर्यात को प्रत्यावर्तन का पूर्ण रद्दीकरण प्राप्त हुआ; कच्चे माल का निर्यात (लकड़ी को छोड़कर) 2020 में लेनदेन राशि के 10% तक की वापसी की अनुमति नहीं देता है। ब्याज सालाना बढ़ेगा, और 2024 तक धन के प्रत्यावर्तन को पूरी तरह से छोड़ने की योजना है।
माल निर्यात करते समय रूबल की बस्तियों पर जोर देना	विदेशी बैंकों को निर्यात व्यापार में पैसा भेजने की मनाही थी। बस्तियों के लिए, रूसी संघ के निवासियों के विदेशी खातों का उपयोग किया गया था। वहीं, किसी निवासी के पास विदेश में स्थित किसी घरेलू बैंक के प्रतिनिधि कार्यालय में खाता खुलवाना होता था।	नामांकन करने की अनुमति है नकद(व्यापार से आय) किसी विदेशी बैंक में बैंक खाते में 30 कैलेंडर दिनों तक। इस समय के दौरान, आपको किसी रूसी बैंक या विदेश में उसकी शाखा में फंड ट्रांसफर करने का प्रबंधन करना होगा।
मुद्रा नियंत्रण के मामूली उल्लंघन के साथ निर्यात संचालन होने पर जुर्माना या अन्य दंड में कमी।	देर से प्रत्यावर्तन के लिए जुर्माना 75-100%; रिपोर्टिंग में देरी के लिए जुर्माना; जुर्माना लगाने के लिए लेनदेन की राशि स्थापित नहीं की गई थी।	यदि निर्यातक किसी विदेशी भागीदार के साथ 30 कैलेंडर दिनों के भीतर समस्याओं का समाधान करता है, तो उस पर प्रतिबंध नहीं लगाया जाएगा। समस्याओं को प्रतिपक्ष के प्रति अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए समय सीमा को पूरा करने में विफलता के रूप में समझा जाता है; रूबल फंड के प्रत्यावर्तन में देरी के लिए 3-10% जुर्माना; जुर्माना ५-३०% - विदेशी मुद्रा कोष। साथ ही सजा लगाने पर तीन महीने की मोहलत; यदि निर्यात अनुबंध 200,000 रूबल (या मुद्रा के संदर्भ में) तक है, तो दायित्वों को पूरा करने में विफलता के लिए कोई जुर्माना नहीं होगा। सावधान रहे!यह राहत आयात पर लागू नहीं होती है।
एक विदेशी खरीदार को माल की बिक्री से आय की रूस में वापसी	कमीशन बैंक को भी कमीशन वापस करना पड़ा।	धनवापसी को पूर्ण माना जाएगा यदि रूसी बैंक द्वारा पूरी राशि प्राप्त कर ली गई है, कमीशन बैंक को रूसी संघ को आय के हस्तांतरण के लिए भुगतान किया गया कमीशन।
मुद्रा या रूबल के प्रत्यावर्तन की मान्यता के संबंध में अनुपूरक प्रदर्शन किया गया	जब रूसी बैंक के खाते में पैसा जमा किया गया था तो प्रत्यावर्तन पूर्ण माना जाता था	निवासी, आय का प्राप्तकर्ता, व्यापार समझौते में निर्दिष्ट समय के भीतर, एक विदेशी बैंक से एक अधिकृत बैंक के अपने खातों में या किसी अन्य प्राप्तकर्ता के खाते में मुद्रा या रूबल की प्राप्ति, जो एक निवासी है रूसी संघ। उसी समय, बाद वाला वह व्यक्ति होता है जिसे निर्यात अनुबंध के अनुसार हस्तांतरणीय साख पत्र का निष्पादन करना होता है।
कारण क्यों बैंक को विदेशी मुद्रा संचालन नहीं करने का अधिकार है	गलत दस्तावेज या इसकी कमी; मनी लॉन्ड्रिंग का शक।	अनुबंध में अनुबंध के प्रदर्शन की तारीखों को चिह्नित करने के लिए संगठनों का दायित्व; उनकी अनुपस्थिति मुद्रा लेनदेन करने से इंकार करने का एक कारण है।

उपरोक्त परिवर्तन क्या देते हैं:

1. विदेश में रूबल खाते खोलें, अगर उस देश का कानून जहां सामान बेचा जाता है, इसकी अनुमति देता है। और रूसी मुद्रा में एक विदेशी भागीदार के साथ समझौता करना;
2. निर्यात लेनदेन में अधिक स्वतंत्र महसूस करें, क्योंकि मुद्रा नियंत्रण ने जुर्माने को काफी कमजोर कर दिया है।

जरूरी! यदि आप विदेश में किसी विदेशी बैंक में खाता खोलने का निर्णय लेते हैं, तब भी आपको संघीय कर सेवा को रिपोर्ट जमा करनी होगी।

सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र – यह विदेशी मुद्रा बस्तियों के लेखांकन और रिपोर्टिंग का एक एकीकृत रूप है, जिसे रूसी संघ के निवासी द्वारा तैयार किया गया है। इसका फॉर्म OKUD 0406010 है। यह 16 अगस्त, 2017 के बैंक ऑफ रूस नंबर 181-I के निर्देश के परिशिष्ट 6 द्वारा अनुमोदित है।

प्रमाण पत्र पिछले वर्षों के सादृश्य द्वारा भरा जाता है, लेकिन विशिष्टताओं के बिना नहीं। आदेश संकेतित स्थिति में लिखा गया है।

विदेशी मुद्रा लेनदेन पंजीकृत करते समय आपके बैंक द्वारा एक अद्वितीय संख्या निर्दिष्ट की जाती है। 2020 में एसपीडी भरने का एक नमूना, नीचे देखें।

प्रमाण पत्र उन निवासियों द्वारा जारी नहीं किया जाता है जिन्होंने 200,000 रूबल या उससे कम की राशि में लेनदेन पूरा किया है। प्रमाण पत्र प्रदान करने की अवधि मुद्रा जमा होने के क्षण से 15 दिन है

मुद्रा नियंत्रण के दौरान लेनदेन के पासपोर्ट का पंजीकरण

2020 में, विदेशी मुद्रा नियंत्रण के नए नियमों के अनुसार, लेनदेन पासपोर्ट जारी नहीं किया जाता है। अब बैंक विदेशी फर्मों और उनके प्रतिनिधियों के साथ अनुबंध दर्ज करेंगे। यदि लेनदेन पासपोर्ट पहले ही जारी किया जा चुका है तो क्या करें।

अब बेलीफ भी एकाउंटेंट पर जुर्माना लगाने लगे - "रूसी टैक्स कूरियर" लेख में और पढ़ें

मुद्रा नियंत्रण अब कैसा चल रहा है?

2020 में सभी परिवर्तनों के साथ विदेशी मुद्रा विनियमन पर काबू पाने के लिए चरण-दर-चरण प्रक्रिया पर विचार करें।

1. एक विदेशी मुद्रा अनुबंध पंजीकृत करने के लिए, एक वित्तीय संस्थान में स्थानांतरण सामान्य जानकारीआपके अनुबंध के बारे में। मुद्रा और राशि के प्रकार पर डेटा शामिल करें, अनुबंध शुरू करना और निष्पादित करना सुनिश्चित करें, इसका प्रकार, विदेशी प्रतिपक्ष का विवरण;
2. डेटा प्राप्त करने के बाद, बैंक कर्मचारी आपके अनुबंध को 1 कार्य दिवस के भीतर पंजीकृत करेगा, इसे एक अद्वितीय संख्या निर्दिष्ट करेगा और इसके लिए मुद्रा नियंत्रण पत्रक खोलेगा;
3. लेन-देन के माध्यम से स्क्रॉल करने के बाद, आपको सहायक दस्तावेज और सहायक दस्तावेजों का प्रमाण पत्र भेजकर इसकी रिपोर्ट करनी होगी। संबंधित दस्तावेज भेजकर बैंक को अनुबंध में सभी परिवर्तनों के बारे में सूचित करें। यदि प्रतिपक्ष ने विवरण बदल दिया है, तो एक साधारण कथन पर्याप्त है।
4. यदि आप अपने अनुबंध को अपंजीकृत करना चाहते हैं, तो इस चरण की व्याख्या करने वाले दस्तावेजों के साथ एक विवरण लिखें;
5. यदि आप चाहें, तो अनुबंध और उसके विशिष्ट नंबर को नए बैंक में स्थानांतरित करके अपनी सेवा देने वाले वित्तीय संस्थान को बदल सकते हैं।

मुद्रा नियंत्रण: व्यक्तियों के लिए 2020 में परिवर्तन

यदि रूसी संघ का कोई नागरिक वर्ष में 183 दिनों से अधिक समय तक किसी विदेशी राज्य के क्षेत्र में रहता है, तो उसे अपने विदेशी खातों, उनके परिवर्तनों और उन पर धन की आवाजाही के बारे में सेंट्रल बैंक को सूचित करने के दायित्व से मुक्त किया जाता है। ; यदि कोई व्यक्ति वर्ष में 183 दिनों से अधिक विदेश में रहता है, तो वह अनुच्छेद 12 संख्या 173-एफजेड में निर्दिष्ट विदेशी मुद्रा लेनदेन करने के लिए नियमों का पालन करने के लिए बाध्य नहीं है; रूसी संघ का एक नागरिक जिसके पास विदेश में खाते हैं, अब से उसे अपने वाहनों (विमान को छोड़कर) की बिक्री से आय को स्थानांतरित करने का अधिकार है; व्यक्ति, रूसी संघ के निवासी, अब अपनी अचल संपत्ति या विमान की बिक्री से आय को अपने विदेशी खातों में स्थानांतरित कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब ये खाते ओईसीडी या एफएटीएफ देशों में खोले जाते हैं; 5. व्यक्ति (रूसी संघ के निवासी) जो प्रतिबंधों के तहत आए हैं, वे अपनी विदेशी जमा राशि पर डेटा के साथ FTS प्रदान नहीं कर सकते हैं। लेकिन यह काम करता है अगर शर्तें पूरी होती हैं: वर्ष के लिए जमा राशि 600,000 रूबल से अधिक नहीं है; जिस बैंक में खाता खोला जाता है वह रूसी संघ के विभागों के साथ सूचनाओं का आदान-प्रदान करता है और रूस की संघीय कर सेवा को जानकारी प्रस्तुत करने के लिए तैयार है; जमाकर्ता का बैंक ओईसीडी या एफएटीएफ के क्षेत्र में स्थित है।

करों, योगदान और वेतन में नवीनतम परिवर्तनों की समीक्षा

टैक्स कोड में कई संशोधनों के कारण आपको अपने काम का पुनर्गठन करना होगा। उन्होंने आयकर, वैट और व्यक्तिगत आयकर सहित सभी प्रमुख करों को प्रभावित किया।