Daňové priznanie pre SP. Zjednodušené hlásenie IP

30jan

Dobré popoludnie, naši milí čitatelia! V sekcii sa už nahromadilo pomerne veľa článkov, ktoré boli na stránke publikované asi rok a pol. Okrem toho sme pre vás pripravili sekciu, kde si môžete stiahnuť aktuálne tlačivá priznaní, KUDIR, rôzne prehľady a prečítať si stručné požiadavky na ich vyplnenie. Je načase si tieto informácie trochu usporiadať a informácií je pomerne veľa!

Vopred poviem, že najpohodlnejšie je generovať a odosielať správy cez špeciálna služba.

Dnes sa o to čiastočne pokúsime: pokúsime sa stručne a jasne hovoriť o tom, aký druh hlásenia by mal podať individuálny podnikateľ.

Hlásenie IP

Začnem možno tým, že všetky hlásenia, ktoré musí jednotlivý podnikateľ predkladať/udržiavať, možno pre pohodlie rozdeliť do niekoľkých skupín. V zásade sú štyri z nich:

Podávanie správ o použitom daňovom systéme;
Podávanie správ o iných daniach (ak je to potrebné);
Zodpovednosť za zamestnancov (ak existujú, samozrejme);
Hlásenie o hotovostné transakcie(ak existujú hotovostné transakcie).

Teraz sa pozrime na každú z týchto štyroch skupín podrobnejšie.

Vykazovanie IP o použitom daňovom systéme

Tu je všetko jednoduché, akú hlavnú daň platíme - podávame takéto vyhlásenie. Kombinácia týchto dvoch režimov znamená, že podávame dve vyhlásenia. Kde si prenajmeme? Samozrejme na daňový úrad. Všetky informácie v nasledujúcej tabuľke:

daňový režim	vyhlásenie (formulár)	Termíny

	4-daň z príjmu fyzických osôb	Zostavené po obdržaní prvého príjmu, je potrebné predložiť do 5 dní po uplynutí mesiaca odo dňa prijatia tohto príjmu (pri novom IP)
	*
		Zostavené za rok, treba odovzdať do 30. apríla nasledujúceho roka
Jednotná daň z imputovaného príjmu (UTII)		Zostavené za štvrťrok, splatné do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po tomto štvrťroku
	Chýba vyhlásenie	Nevzdáva sa
		Zostavené za rok, treba odovzdať do 31. marca nasledujúceho roka
		Zostavené na základe výsledkov za štvrťrok pred 25. dňom mesiaca nasledujúceho po tomto štvrťroku

*No, malý komentár: Fyzický podnikateľ vo všeobecnom režime (OSNO) je platiteľom DPH, preto musí okrem dane z príjmov fyzických osôb priznať aj túto daň. Od 1. januára 2019 sa na Jednotnej poľnohospodárskej dani objavila povinnosť platiť DPH aj pre podnikateľov, takže aj oni budú nútení podávať toto priznanie. Ostatné daňové systémy odkazujú na osobitné režimy, ktoré sú oslobodené od DPH, s výnimkou transakcií, ktoré sú zdaňované celkom určite, respektíve a stačí vám podať priznanie podľa vášho režimu.

Pri kombinovaní režimov, ktoré najčastejšie kombinujú zjednodušený daňový systém a UTII, sa podávajú obe priznania. Ďalšou možnosťou kombinácie týchto režimov je patent: tu bude jedno vyhlásenie, pretože v rámci PSN jednoducho žiadne vyhlásenie neexistuje.

Písali sme tiež o tom, ako vyplniť vyhlásenia:

Každý z daňových režimov má svoju vlastnú formu KUDIR. Dovoľte mi pripomenúť, že KUDIR sa musí vykonávať bez problémov. Potvrdzovať to nemusíte na daňový úrad, už je dávno zrušený, ale mali by ste ho mať k dispozícii: vytlačené, očíslované a zošité. Forma knihy závisí od daňového režimu:

Na dokončenie možno budete potrebovať nasledujúce články:

(pre kombinovanie režimov);

IP správy o iných (dodatočných) daniach

IP dokáže najviac odlišné typyčinnosti, v závislosti od toho mu môže vzniknúť povinnosť platiť a vykazovať ďalšie dane. Táto skupina daní zahŕňa:

pozemková daň;
prepravná daň;

K týmto dvom daniam podávajú priznanie len právnické osoby, fyzické osoby podnikatelia ho nepodávajú: daňový úrad sám vypočíta daň a pošle oznámenie.

Vodná daň – zostavená na základe výsledkov za každý štvrťrok, musí byť predložená do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po tomto štvrťroku;

Pre individuálnych podnikateľov, ktorí pracujú v oblasti ťažby prírodných zdrojov alebo využívania voľne žijúcich živočíchov / WBR (vodné biologické zdroje), musíte zaplatiť a predložiť doklady k nasledujúcim daniam / poplatkom:

Daň z ťažby nerastov (skrátene MET) – zostavuje sa na každý mesiac, treba ju odovzdať do konca nasledujúceho mesiaca;
Poplatky za používanie predmetov zveri – odovzdávajú sa daňovému úradu, lehota na doručenie je do 10 dní odo dňa doručenia takéhoto povolenia;
Poplatky za používanie zariadení UBR - tu je potrebné podať daňovému úradu dva druhy hlásení:
- – tiež predloží do 10 dní odo dňa prijatia takéhoto povolenia;
- - predloží sa do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po poslednom mesiaci platnosti prijatého povolenia.
Pravidelné platby za užívanie podložia – odovzdávajú sa daňovému úradu, zostavujú sa za štvrťrok, splatnosť – najneskôr posledný deň mesiaca nasledujúceho po tomto štvrťroku.

Hlásenie IP so zamestnancami

Ak individuálny podnikateľ pracuje na vlastnú päsť, len platí poistné pre seba: pevnú sumu a ak je výška jeho príjmu viac ako 300 tis.. V tomto prípade nie je potrebné žiadne hlásenie.

Ak má však podnikateľ zamestnancov, objem výkazov, ktoré by sa mali vypracovať a predložiť príslušným orgánom, sa dramaticky zvýši. V roku 2019 sa dokumenty odovzdávajú na troch miestach: daňové, PFR a FSS.

Čo a kde je potrebné odovzdať, čítame v článku - tu sme už túto problematiku podrobne preskúmali s odkazmi na formuláre dokumentov.

IP reporting o hotovostných transakciách

Dovoľte mi ešte raz pripomenúť, že individuálni podnikatelia, ktorí majú operácie súvisiace s príjmom / výdajom / skladovaním Peniaze musí dodržiavať peňažnú disciplínu. Dodržiavanie pokladničnej disciplíny navyše nijako nezávisí od použitého režimu platenia daní a dostupnosti registračných pokladníc.

Tí, ktorí tieto doklady vedú v rámci pokladničnej disciplíny, nájdu o nich informácie a tlačivá na stiahnutie v sekcii. Platí to napríklad pre pomerne veľkých individuálnych podnikateľov, ktorí pracujú v oblasti obchodu a majú niekoľko predajní.

Uvoľnenie v poradí dodržiavania peňažnej disciplíny pre individuálnych podnikateľov sa nevzťahuje na vyplácanie miezd zamestnancom v hotovosti. Ak platíte svojim zamestnancom v hotovosti, čo musíte doplatiť.

Služba na vedenie a podávanie výkazov pre individuálnych podnikateľov

existuje užitočná služba "Moja firma" na podávanie správ cez internet, vedenie účtovníctva a pod.

Podávať prehľady je s ním veľmi jednoduché, pretože doklady sa vypĺňajú automaticky, kalendár vám vždy povie, kedy a čo podať, vyplnené doklady je možné posielať cez internet. Ušetrí veľa času, námahy a trpezlivosti!

To je všetko. Ak máte nejaké otázky, píšte do komentárov.

Hlásenie fyzického podnikateľa za štvrťrok je potrebné predložiť daňovému úradu včas. Čo presne je potrebné podnikateľovi odovzdať, určuje platný režim zdaňovania a je legislatívne zakotvené štátom.

Práca na všeobecnom systéme zdaňovania

Jednotliví podnikatelia po realizácii evidenčných činností ihneď riešia výkazníctvo, ktoré si vyžaduje kompetentné vedenie, znalosť platnej legislatívy, termínov a iných pravidiel na jeho podávanie. Nie všetky výkazy sa podávajú za celý rok, niektoré doklady vyžadujú štvrťročné predloženie. Podnikatelia by nemali zabúdať, že lehota, počas ktorej je povolené predkladať daňovú dokumentáciu, sa nezhoduje so stanovenými lehotami na zaplatenie súm dane.

Aké správy predkladá IP štvrťročne? Ak fyzická osoba pri svojej činnosti uplatňuje všeobecný daňový systém, je povinná podať daňovému úradu priznanie k dani z pridanej hodnoty. Dokument sa predkladá 1-krát za 3 mesiace. Čas na predloženie je obmedzený na 25. deň mesiaca nasledujúceho po skončení vykazovaného obdobia. Na základe osobitostí vedenia dokumentácie podnikateľmi a na uľahčenie jej spracovania zamestnancami federálnych daňových inšpektorátov sa priznania podávajú v elektronickej forme.

Platba súm dane podľa stanovených kódov rozpočtová klasifikácia vykonávané po častiach. Celková suma za uplynulé zdaňovacie obdobie je rozdelená na 3 podiely, vklady sa realizujú do 25. dňa počas 3 mesiacov nasledujúcich po požadovanom období. Na základe toho môže podnikateľ realizovať platby za prvé 3 mesiace (štvrťrok) rovným dielom v apríli, máji a júni od začiatku mesiaca do 25 dní. Rovnakým spôsobom sa platia dane aj za ostatné štvrťroky.

Späť na index

Práca na UTII

Štvrťročné vykazovanie jednotlivých podnikateľov sa nezaobíde bez priznania jednej dane z imputovaných príjmov. Dokumentácia je povinná pre podnikateľov, ktorí platia dane podľa výšky príjmov poskytovaných štátom (stanovuje sa každoročne), bez ohľadu na výšku príjmov, ktoré podnikatelia v skutočnosti poberajú.

Hlásenie o jednorazovej dani z pripočítaných príjmov sa podáva štvrťročne do 20. dňa mesiaca, ktorý nasleduje po uplynutí štvrťroka (zdaňovacie obdobie je 3 mesiace). Ak podnikateľ nevyužíva predmetný daňový režim, musí podávať hlásenia v zjednodušenom systéme alebo vo všeobecnom režime vyberania dane. Jednotlivé podnikateľské subjekty, ktoré v rámci evidenčných činností uviedli, že plánujú podnikať len s jednou daňou, nie sú povinné predkladať tlačivá pre iné režimy.

Začínajúci subjekt, ktorý sa ešte neponoril do všetkých zložitostí interakcie s vládne agentúry, je lepšie objasniť postup pri vedení a podávaní výkazov daňovej službe v mieste jeho bydliska. Takéto opatrenia pomôžu vyhnúť sa pokutám a iným sankciám za oneskorené podanie vyhlásenia alebo vyplnenie nesprávnych dokumentov.

Pri práci na jednej dani z imputovaného príjmu by mal individuálny podnikateľ venovať pozornosť skutočnosti, že vyhlásenia UTII za každý štvrťrok musia byť predložené v kratšom čase v porovnaní s platbou dane.

Daňové prostriedky je možné vkladať do 25. dňa (mesiaca, ktorý je začiatkom ďalšieho štvrťroka).

Na žiadosť podnikateľa, počas vykonávania registračných dokumentov, pred začatím prevádzky, môžete napísať žiadosť, aby ste mohli okamžite pracovať na zjednodušenom systéme. Použitie takéhoto režimu umožňuje nielen oslobodenie od rôznych odvodov, ale aj podávanie priznaní nie každý štvrťrok, ale iba raz za vykazovaný rok. Počas fungovania jednotlivého podnikateľa je povolené prejsť na zjednodušený systém, na tento účel musíte vypracovať žiadosť a podať ju daňovému úradu.

Späť na index

Podávanie správ v rámci zjednodušeného daňového systému

Pre fyzického podnikateľa, ktorý používa zjednodušený režim, je najjednoduchšie predložiť ohlasovacie doklady. Systém nevyžaduje platby dane z príjmu jednotlivcov, pridaná hodnota a príspevky súvisiace s majetkom. Ak podnikateľ neprijme zamestnancov, musí zostaviť účtovné a daňové výkazy v minimálnej výške.

Samotné priznanie v zjednodušenom režime sa podáva až po uplynutí zdaňovacieho obdobia. Do knihy príjmov a výdavkov je však potrebné zapisovať údaje ani nie štvrťročne, ale mesačne. Podnikatelia využívajúci zjednodušený režim majú právo zamestnávať na obchodné prevádzky najviac 100 zamestnancov. Zároveň je potrebné viesť dodatočné výkazy, platiť odvody daní a odvodov na sociálne poistenie.

Po 3 mesiacoch musí podnikateľský subjekt podať hlásenie mimorozpočtovému orgánu na sociálne poistenie. Ak podnikateľ predloží dokumentáciu fondu v listinnej podobe, lehota na predloženie je obmedzená do 20. dňa druhého mesiaca nasledujúceho po skončení štvrťroka. Keď IP predkladá štvrťročnú správu určenej inštitúcii v elektronickej forme, prípustná lehota sa predlžuje o ďalších 5 dní, to znamená, že je obmedzená na 25. deň toho istého mesiaca.

Hlásenie sa zasiela do Štátneho dôchodkového fondu každé 3 mesiace. Pri podávaní papierových výkazov sú termíny obmedzené do 15. dňa druhého mesiaca nasledujúceho po ukončenom štvrťroku. Elektronickú kópiu predmetných dokumentov je možné predložiť do 20. dňa, lehota je druhý mesiac po štvrťročnom období vykazovania.

Odošlite potrebné formuláre hlásenia na IP daňová služba a ďalšie vládne agentúry povolené ručne alebo pomocou alternatívnych možností podania. Medzi nimi sú:

príkaz na doručenie dôveryhodnej alebo oprávnenej osobe, na čo je potrebné vyhotoviť notárom overenú listinu o dôvere;
hlásenie sa zasiela doporučene;
zasielanie dokumentov v elektronickej forme cez internet.

Nezáleží na tom, aký spôsob predloženia si podnikateľský subjekt zvolí. Hlavná vec je, že nie sú porušené lehoty na predkladanie štvrťročných dokumentov.

Zoznam požadovaných ohlasovacích dokumentov, ktoré musia podnikateľské subjekty zostaviť a predložiť príslušným orgánom, je rôzny. Je to spôsobené daňovými režimami, obchodnými praktikami a zapojením zamestnancov. Pri dodržaní postupu stanoveného na legislatívnej úrovni nebudú žiadne problémy s vypĺňaním a podávaním správ.

Gratulujeme, teraz ste sa stali obchodníkom! Spolu so štatútom samostatného podnikateľa máte povinnosť platiť dane a podávať správy. Prezradíme vám, čo vás čaká.

Jednotlivci platia poistné

Po registrácii samostatného podnikateľa musíte platiť odvody na dôchodkové a zdravotné poistenie daňovému úradu.

Ak ste fyzického podnikateľa nezaregistrovali od začiatku roka, výška príspevkov sa znižuje v pomere ku kalendárnym dňom.

Dane a správy o osobitných režimoch

Ostatné dane a výkazy závisia od zvoleného daňového systému. Začínajúci podnikatelia si najčastejšie vyberajú špeciálne režimy zjednodušeného daňového systému, UTII a patent, preto si povieme niečo o reportoch pre tieto systémy.

USN

Ak sa rozhodnete pracovať pre zjednodušený daňový systém, musíte na konci roka podať hlásenie daňovému úradu. Pre LLC je termín 31. marec a pre živnostníkov 30. apríl. Prehľad STS je hlavným dokumentom, ktorý vám pomôže skontrolovať, či ste správne platili dane, či ste štátu nezatajili časť príjmu a ďalšie dôležité veci. Aj keď ste minulý rok nič nezarobili, stále musíte poslať „nulové“ vyhlásenie.

Napriek tomu, že výkaz sa podáva raz ročne, daň je potrebné platiť štvrťročne:

za štvrťrok do 25. apríla;
pol roka pred 25. júlom;
9 mesiacov pred 25. októbrom.

UTII

Správa UTII obsahuje informácie o aktivitách a ukazovateľoch, ktoré ovplyvňujú výšku dane. Ak ste žiadosť podali, musíte sa k dani prihlásiť každý štvrťrok do 20. dňa nasledujúceho mesiaca:

1. štvrťrok - do 20. apríla;
2. štvrťrok - do 20. júla;
3. štvrťrok - do 20. októbra;
4. štvrťrok – do 20. januára.

Daň je tiež potrebné zaplatiť každý štvrťrok, ale termín je stanovený na 25.

Patent

Patent je vhodný iba pre individuálnych podnikateľov, ktorí majú menej ako 15 zamestnancov a príjem nepresahuje 60 miliónov rubľov ročne. Hlavnou výhodou je, že o činnosti na patente nemusíte podávať daňovému úradu hlásenie. Ak ste prihlásili, potom stačí zaplatiť sumu patentu včas.

Patent do 6 mesiacov musí byť zaplatený najneskôr do uplynutia platnosti patentu.

Patent na obdobie 6 mesiacov až rok sa platí v dvoch splátkach:

1/3 sumy najneskôr do 90 dní od začatia patentu.
Zvyšok, 2/3 sumy, nie neskoro uplynutím platnosti patentu.

Správy zamestnancov

Pre individuálnych podnikateľov sa počet hlásení zvyšuje iba s výskytom zamestnancov. A pre LLC sa správy o zamestnancoch vyžadujú ihneď po vytvorení, pretože organizácia nemôže pracovať sama a je štandardne považovaná za zamestnávateľa.

Zo mzdy zamestnancov je potrebné každý mesiac odpočítať odvody na daň a FSS. Celková výška príspevkov je od 30,2 % do 38 %. mzdy, ale pri niektorých typoch podnikania sa poskytujú výhody. O existujúcich výhodách sme hovorili v článku „“. Všetky informácie o poistnom sú zahrnuté v hláseniach pre daň a FSS.

Výpočet poistného (RSV)

V tomto prehľade zobrazujete všetky naakumulované príspevky okrem „zranení“. Svoj prehľad zasielajte štvrťročne do 30. dňa mesiaca nasledujúceho po štvrťroku:

1. štvrťrok - do 30. apríla;
pol roka - do 30. júla;
9 mesiacov - 30. októbra;
rok - do 30. januára.

4-FSS

Raz za štvrťrok je potrebné nahlásiť na FSS úrazové príspevky zamestnanca, ktoré ste tam zaplatili. Predložte správu vo forme 4-FSS na papieri do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po štvrťroku a cez internet - do 25. dňa.

6-NDFL a 2-NDFL

Ako zamestnávateľ ste povinný zraziť zamestnancovi 13% daň zo mzdy. Ide o daň z príjmu fyzických osôb – daň z príjmu fyzických osôb. Daňovému úradu ho treba odovzdať najneskôr do ďalší deň po vyplatení mzdy. Potom do prehľadov uveďte všetky informácie o príjmoch zamestnancov a o zrazenej a odvedenej dani z príjmu fyzických osôb.

Každý štvrťrok čaká daňový úrad na hlásenie o dani z príjmov 6 fyzických osôb. Obsahuje výšku príjmu, ktorý dostali všetci zamestnanci, daňové odpočty a celková daň z príjmu.

Termíny sú stanovené:

za 1. štvrťrok - do 30. apríla;
na pol roka - do 31. júla;
na 9 mesiacov - do 31. októbra;
rok pred 1. marcom.

Okrem toho na konci roka, pred 1. marcom, pošlite certifikáty 2-NDFL pre každého zamestnanca. Obsahujú príjmy každého zamestnanca podľa mesiacov, daňové úľavy a sumy dane z príjmu fyzických osôb.

Informácie o priemernom počte zamestnancov (AMS)

Ide o najmenší prehľad, ktorý obsahuje jediný ukazovateľ – koľko ľudí u vás v priemere pracovalo minulý rok. To treba každoročne nahlásiť daňovému úradu do 20. januára.

V prípade LLC musí byť prvá správa podaná skôr - do 20. dňa nasledujúceho mesiaca po registrácii a potom až na konci roka do 20. januára.

SZV-M, SZV-STAZH a SZV-TD

Každý mesiac sa na FIU podáva hlásenie SZV-M, ktoré obsahuje zoznam zamestnancov a ich čísla SNILS. Hlásenie je potrebné predložiť do 15. dňa každého mesiaca.

SZV-ETAPA je bližšia správa o dĺžke služby zamestnancov, odovzdáva sa koncom roka. Za rok 2019 je potrebné sa nahlásiť do 1. marca 2020. Odsluhovanie SZV odovzdajte vopred, ak zamestnanec odíde do dôchodku alebo zrušíte živnosť.

SZV-TD - výkaz o pracovnej činnosti zamestnancov, na základe ktorého je ich elektron pracovné knihy. Prenajímajú sa len tým zamestnancom, u ktorých došlo k personálnym zmenám: prijatia, presuny, výpovede a pod. Uzávierka je 15. dňa nasledujúceho mesiaca. Ak nedošlo k personálnym zmenám, výkaz nie je potrebné podávať. Nulový tvar nie je k dispozícii.

Správy pre Rosstat – ak sú zahrnuté vo vzorke

Niekedy Rosstat vykonáva prieskum o jednotlivých podnikateľoch a LLC, ktorý môže vyžadovať štatistické informácie o vašom podnikaní. V takom prípade vám bude na vašu adresu zaslaný oficiálny list s priloženým formulárom a pokynmi, ako ho vyplniť. List sa môže stratiť, takže je lepšie hrať na istotu a skontrolovať svoje DIČ na webovej stránke Rosstat.

Nebojte sa, nemusíte sa všetky tieto dane, výkazy a uzávierky učiť naspamäť. Elba vám vytvorí osobný daňový kalendár a vopred vám pripomenie všetky dôležité termíny – zaregistrujte sa a vyskúšajte si to sami.

Ako by mali jednotliví podnikatelia podávať správy spoločný systém zdanenie? Aké hlásenia IP predkladajú OSNO v závislosti od toho, či majú zamestnancov? Sú jednotliví vlastníci v OSNO povinní podávať daňové priznanie k DPH elektronicky? Zverejňujeme odpovede na najčastejšie otázky podnikateľov.

Vlastnosti OSNO

Pokiaľ ide o všeobecný systém zdaňovania, jednotliví podnikatelia budú musieť platiť vyššie dane. Hlavným rozdielom v daniach je platenie DPH.Často si podnikatelia so zjednodušeným daňovým systémom vedú účtovníctvo sami. OSNO si bude vyžadovať špeciálne znalosti a zručnosti, čo znamená, že bude potrebný kompetentný účtovník.

Výhody IP na OSNO

Prechodom na OSNO získava individuálny podnikateľ množstvo výhod.

Po prvé, neexistujú žiadne obmedzenia a limity pre prácu. Pri OSNO nie sú ukazovatele príjmov a počtu zamestnancov dôležité.

Po druhé, individuálny podnikateľ na OSNO má možnosť dodávať tovar s DPH. Je to dôležité pre veľké spoločnosti, ktoré uprednostňujú nákup tovarov (služieb) s DPH, aby získali zákonný odpočet.

IP reporting na OSNO so zamestnancami

Vo FTS:

priznanie k DPH (raz za štvrťrok);
Vyhlásenie 4-NDFL (na začiatku činnosti alebo do mesiaca od okamihu 50% zvýšenia alebo zníženia príjmu);
Informácie o priemernom počte zamestnancov (raz ročne);
Výpočet 6-NDFL (raz za štvrťrok);
Certifikáty 2-NDFL (raz ročne);

Vo FSS:

Formulár 4-FSS (za prvý štvrťrok, polrok, 9 mesiacov a rok).

Vo FIU:

SZV-M (mesačne);
SZV-ETAPA (ročne a pri odchode zamestnanca do dôchodku).

IP reporting na OSNO bez zamestnancov

Vo FTS:

priznanie k DPH (raz za štvrťrok);
Vyhlásenie 3-NDFL (raz ročne);
Vyhlásenie 4-NDFL (na začiatku činnosti alebo do mesiaca od okamihu 50% zvýšenia alebo zníženia príjmu).

Všetky organizácie platiace DPH podávajú daňové priznanie iba v elektronickej forme (odsek 5, článok 174 daňového poriadku Ruskej federácie). Podľa federálneho zákona N 134 zo dňa 28.06.2013 by sa vyhlásenie malo podať prostredníctvom spoločnosti na správu elektronických dokumentov.