30जनवरी
शुभ दोपहर, हमारे प्रिय पाठकों! अनुभाग ने काफी लेख जमा किए हैं जो लगभग डेढ़ साल से साइट पर प्रकाशित हुए हैं। इसके अलावा, हमने आपके लिए एक अनुभाग बनाया है जहां आप घोषणाओं के मौजूदा फॉर्म, कुडीर, विभिन्न रिपोर्ट डाउनलोड कर सकते हैं और उन्हें भरने के लिए संक्षिप्त आवश्यकताओं को पढ़ सकते हैं। इस जानकारी को थोड़ा छाँटने का समय आ गया है, और बहुत सारी जानकारी जमा हो गई है!
मैं पहले से कहूंगा कि रिपोर्ट तैयार करना और प्रस्तुत करना सबसे सुविधाजनक है विशेष सेवा.
आज हम आंशिक रूप से ऐसा करने का प्रयास करेंगे: हम आपको संक्षेप में और स्पष्ट रूप से यह बताने का प्रयास करेंगे कि एक व्यक्तिगत उद्यमी को किस प्रकार की रिपोर्टिंग प्रस्तुत की जानी चाहिए।
आईपी रिपोर्टिंग
मैं, शायद, इस तथ्य के साथ शुरू करूंगा कि सभी रिपोर्टिंग जो व्यक्तिगत उद्यमी को जमा / रखनी चाहिए, सुविधा के लिए, कई समूहों में विभाजित की जा सकती हैं। मूल रूप से, उनमें से चार हैं:
- प्रयुक्त कराधान प्रणाली पर रिपोर्टिंग;
- अन्य करों पर रिपोर्टिंग (यदि आवश्यक हो);
- कर्मचारियों के लिए जवाबदेही (यदि वे मौजूद हैं, तो निश्चित रूप से);
- पर रिपोर्टिंग नकद लेनदेन(यदि नकद लेनदेन हैं)।
आइए अब इन चार समूहों में से प्रत्येक पर अधिक विस्तार से ध्यान दें।
इस्तेमाल की गई कराधान प्रणाली पर आईई रिपोर्टिंग
यहां सब कुछ सरल है, हम मुख्य कर क्या भुगतान करते हैं - और हम इस तरह की घोषणा सौंपते हैं। हम दो मोड जोड़ते हैं - इसका मतलब है कि हम दो घोषणाएं सौंपते हैं। हम कहाँ किराए पर ले रहे हैं? बेशक, कर कार्यालय के लिए। निम्नलिखित तालिका में सभी जानकारी:
| कर व्यवस्था | घोषणापत्र) | डिलीवरी की समय सीमा |
| 4-एनडीएफएल | इसे पहली आय प्राप्त करने के बाद संकलित किया जाता है, इसे इस आय की प्राप्ति की तारीख से एक महीने की समाप्ति के 5 दिनों के भीतर जमा किया जाना चाहिए (नए व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए) | |
| * | ||
| एक साल में तैयार, अगले साल के 30 अप्रैल तक जमा करना होगा | ||
| आय पर एकीकृत कर (यूटीआईआई) | इसे एक तिमाही के लिए संकलित किया गया है, इसे इस तिमाही के बाद के महीने की 20 तारीख से पहले सौंप दिया जाना चाहिए | |
| कोई घोषणा नहीं | हार नहीं मानता | |
| एक वर्ष में तैयार, अगले वर्ष के 31 मार्च तक जमा करना होगा | ||
| इसे तिमाही के अंत में इस तिमाही के बाद महीने के 25वें दिन तक संकलित किया जाता है |
*अच्छा, एक छोटी सी टिप्पणी:सामान्य व्यवस्था में एक व्यक्तिगत उद्यमी (OSNO) एक वैट दाता है, इसलिए, उसे व्यक्तिगत आयकर के अलावा, इस कर पर रिपोर्ट करना होगा। 1 जनवरी, 2019 से, एकीकृत कृषि कराधान में उद्यमियों के लिए वैट का भुगतान करने का दायित्व भी दिखाई दिया, इसलिए उन्हें यह घोषणा भी प्रस्तुत करनी होगी। शेष कराधान प्रणाली उन विशेष व्यवस्थाओं को संदर्भित करती है जो वैट से मुक्त हैं, उन लेनदेन को छोड़कर जिन पर कर लगाया जाता है अनिवार्य, तदनुसार, आपको केवल अपने शासन के अनुसार एक घोषणा प्रस्तुत करने की आवश्यकता है।
मोड का संयोजन करते समय, और अक्सर वे एसटीएस और यूटीआईआई को जोड़ते हैं - दोनों घोषणाएं प्रस्तुत की जाती हैं। इन तरीकों के संयोजन का एक अन्य विकल्प पेटेंट के साथ है: यहां एक घोषणा होगी, क्योंकि पीएसएन के अनुसार कोई घोषणा नहीं है।
घोषणाओं को कैसे भरें, इसके बारे में हम पहले ही लिख चुके हैं:
प्रत्येक कर व्यवस्था का कुडीर का अपना रूप होता है। मैं आपको याद दिला दूं कि कुदिर बिना किसी असफलता के आयोजित किया जाना चाहिए। आपको इसे आश्वस्त करने के लिए कर कार्यालय जाने की आवश्यकता नहीं है, इसे बहुत पहले रद्द कर दिया गया था, लेकिन आपके पास इसे अपने स्टॉक में होना चाहिए: मुद्रित, क्रमांकित और सिले। पुस्तक का रूप कर व्यवस्था पर निर्भर करता है:
भरने के लिए, आपको निम्नलिखित लेखों की आवश्यकता हो सकती है:
- (संयुक्त मोड के लिए);
IE अन्य (अतिरिक्त) करों पर रिपोर्ट करता है
IE सबसे अधिक कार्य कर सकता है विभिन्न प्रकारगतिविधियों, इसके आधार पर, अन्य करों का भुगतान करने और रिपोर्ट करने के लिए उनका दायित्व हो सकता है। करों के इस समूह में शामिल हैं:
- भूमि कर;
- परिवहन कर;
इन दो करों के लिए, केवल कानूनी संस्थाएं एक घोषणा प्रस्तुत करती हैं, व्यक्तिगत उद्यमी इसे जमा नहीं करते हैं: कर कार्यालय स्वयं कर की गणना करेगा और एक अधिसूचना भेजेगा।
- जल कर - प्रत्येक तिमाही के अंत में संकलित किया जाता है, इस तिमाही के बाद महीने के 20 वें दिन तक जमा किया जाना चाहिए;
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए जो प्राकृतिक संसाधनों के निष्कर्षण या जानवरों की दुनिया / डब्ल्यूबीआर (जल जैविक संसाधन) की वस्तुओं के उपयोग के क्षेत्र में काम करते हैं, आपको निम्नलिखित करों / शुल्कों का भुगतान करने और दस्तावेज जमा करने की आवश्यकता है:
- खनिज निष्कर्षण कर (एमईटी के रूप में संक्षिप्त) - प्रत्येक महीने के लिए संकलित किया जाता है, इसे अगले महीने के अंत तक जमा किया जाना चाहिए;
- वन्यजीव वस्तुओं के उपयोग के लिए शुल्क - कर कार्यालय को, नियत तिथि - ऐसी अनुमति प्राप्त होने की तिथि से 10 दिनों के भीतर;
- वीबीआर सुविधाओं के उपयोग के लिए शुल्क - यहां दो प्रकार की रिपोर्टिंग कर कार्यालय में जमा की जानी चाहिए:
- - ऐसी अनुमति प्राप्त होने की तारीख से 10 दिनों के भीतर भी किराए पर लिया जाना है;
- - प्राप्त परमिट की वैधता के अंतिम महीने के बाद महीने के 20 वें दिन से पहले पट्टा।
- सबसॉइल के उपयोग के लिए नियमित भुगतान कर कार्यालय को प्रस्तुत किया जाता है, एक तिमाही के लिए तैयार किया जाता है, नियत तारीख - इस तिमाही के बाद के महीने के अंतिम दिन की तुलना में बाद में नहीं।
कर्मचारियों के साथ व्यक्तिगत उद्यमियों की रिपोर्टिंग
यदि व्यक्तिगत उद्यमी स्वयं कार्य करता है, तो वह केवल भुगतान करता है बीमा प्रीमियमखुद के लिए: एक निश्चित राशि और, यदि उसकी आय की राशि 300 हजार से अधिक है। इस मामले में किसी रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं है।
लेकिन अगर किसी उद्यमी के पास कर्मचारी हैं, तो रिपोर्ट की मात्रा जिसे तैयार किया जाना चाहिए और उपयुक्त अधिकारियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए, नाटकीय रूप से बढ़ जाती है। 2019 में, दस्तावेज़ तीन स्थानों पर सौंपे जाते हैं: कर, पीएफआर और एफएसएस।
क्या और कहाँ लेना है, हम लेख में पढ़ते हैं - यहाँ हमने दस्तावेज़ रूपों के लिंक के साथ इस मुद्दे की विस्तार से जाँच की है।
नकद लेनदेन पर आईई रिपोर्टिंग
मैं आपको एक बार फिर याद दिला दूं कि व्यक्तिगत उद्यमी जिनके पास प्राप्त करने / जारी करने / भंडारण से संबंधित संचालन है पैसेनकद अनुशासन का पालन करना चाहिए। इसके अलावा, नकद अनुशासन का अनुपालन किसी भी तरह से इस्तेमाल की गई कर भुगतान व्यवस्था और नकदी रजिस्टर की उपलब्धता पर निर्भर नहीं करता है।
जो लोग नकद अनुशासन के अनुपालन के ढांचे के भीतर इन दस्तावेजों को रखते हैं, वे उनके बारे में जानकारी प्राप्त कर सकते हैं और अनुभाग में फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यह व्यापार के क्षेत्र में काम करने वाले और कई स्टोर रखने वाले काफी बड़े व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए प्रासंगिक है।
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए नकद अनुशासन के अनुपालन के क्रम में रियायतें कर्मचारियों को वेतन के नकद भुगतान पर लागू नहीं होती हैं। यदि आप अपने कर्मचारियों को नकद में भुगतान करते हैं, तो आपको यही करना होगा।
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए रिपोर्ट बनाए रखने और प्रस्तुत करने के लिए सेवा
यहां है उपयोगी सेवा "मेरा व्यवसाय"इंटरनेट, लेखा, आदि के माध्यम से रिपोर्ट प्रस्तुत करने के लिए।
इसके साथ रिपोर्ट जमा करना बहुत आसान है, क्योंकि दस्तावेज़ स्वचालित रूप से भरे जाते हैं, कैलेंडर हमेशा आपको बताएगा कि कब और क्या जमा करना है, पूर्ण दस्तावेज़ इंटरनेट के माध्यम से भेजे जा सकते हैं। बहुत समय, प्रयास और धैर्य बचाता है!
बस इतना ही। यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो टिप्पणियों में लिखें।
तिमाही के लिए पीआई रिपोर्टिंग समय पर कर प्राधिकरण को प्रस्तुत की जानी चाहिए। एक उद्यमी को सौंपे जाने के लिए वास्तव में क्या आवश्यक है, लागू कर व्यवस्था द्वारा निर्धारित किया जाता है और राज्य द्वारा विधायी स्तर पर निहित किया जाता है।
सामान्य कराधान प्रणाली पर काम
पंजीकरण गतिविधियों के कार्यान्वयन के बाद, व्यक्तिगत उद्यमी तुरंत रिपोर्टिंग से निपटते हैं, जिसके लिए सक्षम प्रबंधन, वर्तमान कानून का ज्ञान, समय सीमा और इसे प्रस्तुत करने के लिए अन्य नियमों की आवश्यकता होती है। सभी रिपोर्ट पूरे वर्ष के लिए प्रस्तुत नहीं की जाती हैं, कुछ दस्तावेजों को त्रैमासिक जमा करने की आवश्यकता होती है। व्यवसायियों को यह नहीं भूलना चाहिए कि जिस अवधि के दौरान उसे कर दस्तावेज जमा करने की अनुमति है, वह कर राशि के भुगतान के लिए स्थापित अवधि के साथ मेल नहीं खाता है।
व्यक्तिगत उद्यमी तिमाही आधार पर किस प्रकार की रिपोर्टिंग प्रस्तुत करता है? यदि कोई व्यक्तिगत व्यवसाय इकाई अपनी गतिविधियों में एक सामान्य कराधान प्रणाली लागू करती है, तो उसे कर प्राधिकरण को मूल्य वर्धित कर घोषणा प्रस्तुत करनी होगी। दस्तावेज़ हर 3 महीने में एक बार प्रस्तुत किया जाता है। सबमिशन का समय महीने के 25वें दिन तक सीमित है जो रिपोर्टिंग अवधि की समाप्ति के बाद आता है। उद्यमियों द्वारा प्रलेखन बनाए रखने की बारीकियों के आधार पर और कर सेवाओं के संघीय निरीक्षकों के कर्मचारियों द्वारा इसे संसाधित करने की सुविधा के लिए, घोषणाएं इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रस्तुत की जाती हैं।
स्थापित कोड के अनुसार कर राशि का भुगतान बजट वर्गीकरणभागों में किया जाता है। पिछली कराधान अवधि के लिए कुल राशि को 3 शेयरों में विभाजित किया गया है, योगदान 25 वें दिन तक 3 महीने के भीतर किया जाता है जो आवश्यक अवधि का पालन करता है। इसके आधार पर किसी व्यवसायी द्वारा अप्रैल, मई और जून में महीने की शुरुआत से 25 दिनों के भीतर समान शेयरों में पहले 3 महीनों (तिमाही) का भुगतान किया जा सकता है। वर्ष की शेष तिमाहियों के लिए करों का भुगतान उसी तरह किया जाता है।
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UTII . पर काम करें
व्यक्तिगत उद्यमियों की त्रैमासिक रिपोर्टिंग आय पर एकीकृत कर पर घोषणा के बिना नहीं होगी। वास्तव में व्यवसायियों द्वारा प्राप्त आय की परवाह किए बिना, राज्य द्वारा प्रदान की गई आय की राशि (यह सालाना निर्धारित की जाती है) के आधार पर करों का भुगतान करने वाले उद्यमियों के लिए दस्तावेज़ीकरण अनिवार्य है।
त्रैमासिक, आय पर एकीकृत कर पर एक रिपोर्ट उस महीने के 20वें दिन तक प्रस्तुत की जाती है जो पिछली तिमाही के बाद आती है (कर अवधि 3 महीने है)। यदि कोई उद्यमी विचाराधीन कराधान व्यवस्था का उपयोग नहीं करता है, तो उसे सरलीकृत प्रणाली के अनुसार या सामान्य कर संग्रह व्यवस्था के अनुसार रिपोर्ट प्रस्तुत करनी होगी। व्यक्तिगत व्यावसायिक संस्थाएं, जिन्होंने पंजीकरण गतिविधियों के ढांचे के भीतर, नोट किया कि वे केवल एक कर के अधीन एक व्यवसाय का संचालन करने की योजना बना रहे हैं, उन्हें अन्य व्यवस्थाओं के तहत फॉर्म जमा करने की आवश्यकता नहीं है।
एक शुरुआती विषय जिसने अभी तक बातचीत की सभी पेचीदगियों को नहीं समझा है सरकारी संस्थाएं, उनके निवास स्थान पर कर सेवा को रिपोर्टिंग पेपर बनाए रखने और जमा करने की प्रक्रिया को स्पष्ट करना बेहतर है। इस तरह की कार्रवाइयां घोषणा को देर से जमा करने या गलत दस्तावेजों को भरने के लिए जुर्माने और अन्य दंड से बचने में मदद करेंगी।
आरोपित आय पर एकल कर पर काम करते समय, एक व्यक्तिगत उद्यमी को इस तथ्य पर ध्यान देना चाहिए कि प्रत्येक तिमाही के लिए यूटीआईआई घोषणा कर के भुगतान की तुलना में कम समय में प्रस्तुत की जानी चाहिए।
इसे 25 वें दिन (अगली तिमाही की शुरुआत वाला महीना) तक टैक्स फंड जमा करने की अनुमति है।
उद्यमी के अनुरोध पर, पंजीकरण दस्तावेजों के पंजीकरण के दौरान, ऑपरेशन शुरू होने से पहले, आप एक सरलीकृत प्रणाली पर तुरंत काम करने के लिए एक आवेदन लिख सकते हैं। इस तरह के शासन का उपयोग न केवल विभिन्न योगदानों से छुटकारा पाने की अनुमति देता है, बल्कि हर तिमाही में घोषणाएं जमा करने की भी अनुमति नहीं देता है, बल्कि प्रति वर्ष केवल एक बार। रिपोर्टिंग वर्ष... एक व्यक्तिगत उद्यमी के कामकाज के दौरान इसे एक सरलीकृत प्रणाली में बदलने की अनुमति है, इसके लिए एक आवेदन तैयार करना और इसे कर कार्यालय में जमा करना आवश्यक है।
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सरलीकृत कर प्रणाली के तहत रिपोर्टिंग
एक व्यक्तिगत उद्यमी के लिए जो सरलीकृत शासन लागू करता है, लेखांकन दस्तावेज जमा करना सबसे आसान है। सिस्टम को आयकर भुगतान की आवश्यकता नहीं है व्यक्तियों, मूल्य वर्धित और संपत्ति से संबंधित योगदान। यदि कोई व्यवसायी कर्मचारियों को काम पर नहीं रखता है, तो न्यूनतम राशि में लेखांकन और कर रिपोर्ट तैयार की जानी चाहिए।
सरलीकृत शासन के तहत ही घोषणा कर वर्ष की समाप्ति के बाद ही प्रस्तुत की जाती है। हालाँकि, आय और व्यय के बहीखाते में त्रैमासिक नहीं, बल्कि मासिक रूप से जानकारी दर्ज करना आवश्यक है। सरलीकृत शासन का उपयोग करने वाले उद्यमियों को व्यावसायिक लेनदेन करने के लिए 100 से अधिक कर्मचारियों को नियोजित करने का अधिकार नहीं है। यह अतिरिक्त रिपोर्टिंग, कर भुगतान और सामाजिक सुरक्षा योगदान की आवश्यकता को बढ़ाता है।
3 महीने के बाद, व्यवसाय इकाई को ऑफ-बजट सामाजिक बीमा निकाय को एक रिपोर्ट प्रस्तुत करनी होगी। यदि कोई व्यवसायी फंड में कागजी कार्रवाई जमा करता है, तो जमा करने की समय सीमा दूसरे महीने के 20 वें दिन तक सीमित होती है, जो समाप्त तिमाही के बाद होती है। जब कोई व्यक्तिगत उद्यमी इलेक्ट्रॉनिक रूप में निर्दिष्ट संस्थान को त्रैमासिक रिपोर्ट प्रस्तुत करता है, तो अनुमत अवधि को और 5 दिनों के लिए बढ़ा दिया जाता है, अर्थात यह उसी महीने के 25 वें दिन तक सीमित होता है।
रिपोर्ट हर 3 महीने में राज्य पेंशन फंड को भेजी जाती है। कागजी रिपोर्ट जमा करते समय, समय सीमा पूरी तिमाही के बाद दूसरे महीने के 15 वें दिन तक सीमित होती है। विचाराधीन दस्तावेजों की एक इलेक्ट्रॉनिक प्रति 20 तारीख से पहले जमा करने की अनुमति है, समय सीमा रिपोर्टिंग तिमाही अवधि के बाद दूसरा महीना है।
व्यक्तिगत उद्यमी को रिपोर्ट के आवश्यक रूप सौंपें कर कार्यालयऔर दूसरे सरकारी संस्थाएंअपने स्वयं के हाथ से या दाखिल करने के लिए वैकल्पिक विकल्पों का उपयोग करने की अनुमति है। उनमें से हैं:
- किसी विश्वसनीय या अधिकृत व्यक्ति को डिलीवरी का आदेश देना, जिसके लिए आपको नोटरी द्वारा प्रमाणित एक ट्रस्ट दस्तावेज़ तैयार करना चाहिए;
- रिपोर्ट पंजीकृत मेल द्वारा भेजी जाती है;
- इंटरनेट के माध्यम से दस्तावेज़ीकरण का इलेक्ट्रॉनिक सबमिशन।
इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि व्यवसाय इकाई को दाखिल करने का कौन सा तरीका चुनता है। मुख्य बात यह है कि त्रैमासिक दस्तावेज जमा करने की समय सीमा का उल्लंघन नहीं किया जाता है।
आवश्यक रिपोर्टिंग दस्तावेज़ों की सूची जिन्हें तैयार किया जाना चाहिए और व्यावसायिक संस्थाओं द्वारा संबंधित अधिकारियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए, भिन्न होता है। यह कर व्यवस्थाओं, व्यवसाय प्रथाओं और कर्मचारियों की भागीदारी के कारण है। यदि आप विधायी स्तर पर प्रदान की गई प्रक्रिया का पालन करते हैं तो रिपोर्ट भरने और जमा करने में कोई समस्या उत्पन्न नहीं होगी।
बधाई हो, अब आप एक व्यवसायी हैं! एक व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति के साथ, आपको करों का भुगतान करने और रिपोर्ट जमा करने का दायित्व है। आगे क्या है, हम आपको बताएंगे।
व्यक्तिगत उद्यमी बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं
एक व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकृत करने के बाद, आपको कर कार्यालय को पेंशन और स्वास्थ्य बीमा के लिए योगदान का भुगतान करना होगा।
यदि एक व्यक्तिगत उद्यमी को वर्ष की शुरुआत से पंजीकृत नहीं किया गया है, तो योगदान की राशि कैलेंडर दिनों के अनुपात में कम हो जाती है।
विशेष व्यवस्थाओं पर कर और रिपोर्ट
अन्य कर और रिपोर्ट चुनी हुई कराधान प्रणाली पर निर्भर करते हैं। नौसिखिए उद्यमी अक्सर यूएसएन, यूटीआईआई और पेटेंट के विशेष तरीके चुनते हैं, इसलिए हम आपको इन प्रणालियों की रिपोर्ट के बारे में बताएंगे।
अनुसूचित जनजातियों
यदि आप एसटीएस के लिए काम करने का निर्णय लेते हैं, तो वर्ष के अंत में आपको कर कार्यालय को एक रिपोर्ट जमा करनी होगी। एलएलसी के लिए, समय सीमा 31 मार्च तक है, और व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए - 30 अप्रैल तक। एसटीएस रिपोर्ट मुख्य दस्तावेज है जो आपको यह जांचने में मदद करेगा कि क्या आपने सही तरीके से करों का भुगतान किया है, क्या आपने राज्य से आय का हिस्सा और अन्य महत्वपूर्ण चीजों को छुपाया है। भले ही आपने पिछले साल कुछ भी नहीं कमाया हो, फिर भी आपको "शून्य" घोषणा भेजनी होगी।
इस तथ्य के बावजूद कि रिपोर्ट वर्ष में एक बार प्रस्तुत की जाती है, कर का भुगतान त्रैमासिक रूप से किया जाना चाहिए:
- 25 अप्रैल से पहले की तिमाही के लिए;
- 25 जुलाई से आधा साल पहले;
- 25 अक्टूबर से 9 महीने पहले।
यूटीआईआई
यूटीआईआई रिपोर्ट में गतिविधियों और संकेतकों के बारे में जानकारी है जो कर की राशि को प्रभावित करते हैं। यदि आपने आवेदन किया है, तो आपको अगले महीने की 20 तारीख तक हर तिमाही में कर कार्यालय को रिपोर्ट करना होगा:
- पहली तिमाही - 20 अप्रैल तक;
- दूसरी तिमाही - 20 जुलाई तक;
- तीसरी तिमाही - 20 अक्टूबर तक;
- चौथी तिमाही - 20 जनवरी तक।
कर का भुगतान भी हर तिमाही करना होगा, लेकिन समय सीमा 25 तारीख तय की गई है।
पेटेंट
पेटेंट केवल उन व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए उपयुक्त है जिनके पास 15 से कम कर्मचारी हैं, और आय प्रति वर्ष 60 मिलियन रूबल से अधिक नहीं है। मुख्य लाभ यह है कि आपको पेटेंट पर गतिविधि पर कर कार्यालय को रिपोर्ट जमा करने की आवश्यकता नहीं है। यदि आपने आवेदन किया है, तो आपको बस समय पर पेटेंट की राशि का भुगतान करना होगा।
6 महीने तक की अवधि के लिए पेटेंट का भुगतान पेटेंट की समाप्ति के बाद नहीं किया जाना चाहिए।
6 महीने से एक वर्ष तक की अवधि के लिए पेटेंट का भुगतान दो किस्तों में किया जाता है:
- राशि का 1/3 पेटेंट शुरू होने के 90 दिनों के बाद नहीं।
- बाकी, राशि का 2/3, नहीं बाद मेंपेटेंट की समाप्ति।
कर्मचारी रिपोर्ट
व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए, कर्मचारियों की उपस्थिति के साथ ही रिपोर्टों की संख्या बढ़ जाती है। और एलएलसी के लिए, निर्माण के तुरंत बाद कर्मचारी रिपोर्ट की आवश्यकता होती है, क्योंकि संगठन अपने आप काम नहीं कर सकता है और इसे डिफ़ॉल्ट रूप से एक नियोक्ता माना जाता है।
हर महीने कर्मचारियों के वेतन से आपको कर और सामाजिक बीमा कोष में योगदान घटाना होगा। योगदान की कुल राशि 30.2% से 38% तक है वेतन, लेकिन कुछ प्रकार के व्यवसायों के लिए लाभ हैं। हमने लेख "" में मौजूदा लाभों के बारे में बात की। बीमा प्रीमियम के बारे में सभी जानकारी टैक्स और एफएसएस के लिए रिपोर्ट में जाती है।
बीमा प्रीमियम की गणना (आरएसवी)
इस रिपोर्ट में, आप "चोट" को छोड़कर सभी मूल्यांकन किए गए योगदान दिखाते हैं। तिमाही में एक बार रिपोर्ट जमा करें - तिमाही के बाद महीने के 30 वें दिन तक:
- पहली तिमाही - 30 अप्रैल तक;
- आधा साल - 30 जुलाई तक;
- 9 महीने - 30 अक्टूबर;
- वर्ष - 30 जनवरी तक।
4-एफएसएस
तिमाही में एक बार, आपको कर्मचारी चोट योगदान के बारे में एफएसएस को रिपोर्ट करना होगा जो आपने वहां भुगतान किया था। तिमाही के बाद महीने के 20वें दिन तक कागज पर 4-एफएसएस फॉर्म में एक रिपोर्ट जमा करें, और इंटरनेट के माध्यम से - 25 वें दिन तक।
6-एनडीएफएल और 2-एनडीएफएल
एक नियोक्ता के रूप में, आपको कर्मचारी के वेतन से 13% कर को रोकना आवश्यक है। यह व्यक्तिगत आयकर है - व्यक्तिगत आयकर। इसे बाद में कर कार्यालय में स्थानांतरित कर दिया जाना चाहिए अगले दिनवेतन भुगतान के बाद। फिर, रिपोर्ट में कर्मचारियों की आय और रोके गए और भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर के बारे में सभी जानकारी को प्रतिबिंबित करें।
हर तिमाही, कर अधिकारी 6-एनडीएफएल रिपोर्ट का इंतजार कर रहे हैं। इसमें सभी कर्मचारियों को प्राप्त आय की राशि शामिल है, कर कटौतीऔर व्यक्तिगत आयकर की कुल राशि।
समय सीमा निर्धारित है:
- पहली तिमाही के लिए - 30 अप्रैल तक;
- आधे साल के लिए - 31 जुलाई तक;
- 9 महीने के लिए - 31 अक्टूबर तक;
- 1 मार्च से एक साल पहले
साथ ही साल के अंत में 1 मार्च से पहले हर कर्मचारी के लिए 2-NDFL सर्टिफिकेट भेजें। इनमें प्रत्येक कर्मचारी की मासिक आय, कर कटौती और व्यक्तिगत आयकर की राशि शामिल है।
औसत कर्मचारियों की संख्या (एसएसएच) के बारे में जानकारी
यह सबसे छोटी रिपोर्टिंग है जिसमें एक संकेतक होता है - पिछले साल औसतन कितने लोगों ने आपके लिए काम किया। यह सालाना 20 जनवरी तक कर कार्यालय को सूचित किया जाना चाहिए।
एलएलसी के लिए, पहली रिपोर्ट पहले प्रस्तुत की जानी चाहिए - पंजीकरण के बाद अगले महीने के 20 वें दिन तक, और उसके बाद केवल वर्ष के अंत में 20 जनवरी तक।
SZV-M, SZV-STAZH और SZV-TD
हर महीने, SZV-M रिपोर्ट रूस के पेंशन फंड को प्रस्तुत की जाती है, जिसमें कर्मचारियों और उनके SNILS नंबरों की एक सूची होती है। आपको प्रत्येक माह के 15वें दिन तक एक रिपोर्ट प्रस्तुत करनी होगी।
SZV-STAZH कर्मचारियों की वरिष्ठता पर अधिक विस्तृत रिपोर्ट है, इसे वर्ष के अंत में प्रस्तुत किया जाता है। 2019 के लिए आपको 1 मार्च, 2020 तक रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। यदि कोई कर्मचारी सेवानिवृत्त होता है या आप किसी व्यवसाय को समाप्त करते हैं तो एसजेडवी-अनुभव अग्रिम रूप से जमा करें।
SZV-TD - कर्मचारियों की श्रम गतिविधि पर एक रिपोर्ट, जिसके आधार पर उनका इलेक्ट्रॉनिक काम की किताबें... वे केवल उन कर्मचारियों के लिए पास होते हैं जिनके लिए कार्मिक परिवर्तन हुए थे: स्वागत, स्थानान्तरण, बर्खास्तगी, आदि। समय सीमा - अगले महीने के 15 वें दिन तक। यदि कोई कार्मिक परिवर्तन नहीं किया गया है, तो रिपोर्ट की आवश्यकता नहीं है। शून्य प्रपत्र प्रदान नहीं किया गया है।
Rosstat को रिपोर्ट - यदि नमूने में शामिल है
कभी-कभी Rosstat व्यक्तिगत उद्यमियों और LLC पर शोध करता है, जिसके लिए आपके व्यवसाय के बारे में सांख्यिकीय जानकारी की आवश्यकता हो सकती है। इस मामले में, फॉर्म के अटैचमेंट और इसे भरने के निर्देशों के साथ आपके पते पर एक आधिकारिक पत्र भेजा जाएगा। पत्र खो सकता है, इसलिए इसे सुरक्षित रूप से खेलना बेहतर है और Rosstat वेबसाइट पर अपना TIN जांचें।
घबराइए नहीं, इन सभी टैक्सों, रिपोर्ट्स और तारीखों को बिल्कुल भी याद रखने की जरूरत नहीं है। एल्बा आपका व्यक्तिगत कर कैलेंडर तैयार करेगा और आपको सभी महत्वपूर्ण समय सीमा पहले से याद दिलाएगा - पंजीकरण करें और इसे स्वयं आज़माएं।
व्यक्तिगत उद्यमियों को किस प्रकार रिपोर्ट करना चाहिए सामान्य प्रणालीकर लगाना? व्यक्तिगत उद्यमी OSNO को क्या रिपोर्ट प्रस्तुत करते हैं, यह इस पर निर्भर करता है कि उनके पास कर्मचारी हैं या नहीं? क्या व्यक्तिगत उद्यमी OSNO को इलेक्ट्रॉनिक वैट रिटर्न जमा करने के लिए बाध्य हैं? हम उद्यमियों के सबसे सामान्य प्रश्नों के उत्तर प्रकाशित करते हैं।
OSNO . की विशेषताएं
सामान्य कराधान प्रणाली पर, व्यक्तिगत उद्यमियों को अधिक करों का भुगतान करना होगा। करों में मुख्य अंतर वैट का भुगतान है। अक्सर सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यवसायी स्वयं ही लेखांकन करते हैं। OSNO को विशेष ज्ञान और कौशल की आवश्यकता होगी, जिसका अर्थ है कि एक सक्षम लेखाकार की आवश्यकता होगी।
OSNO पर IE के लाभ
OSNO में स्विच करने से, एक व्यक्तिगत उद्यमी को कई लाभ प्राप्त होते हैं।
सबसे पहले, काम के लिए कोई प्रतिबंध और सीमा नहीं है। OSNO के साथ, राजस्व और कर्मचारियों की संख्या के संकेतक महत्वपूर्ण नहीं हैं।
दूसरे, OSNO में एक व्यक्तिगत उद्यमी के पास वैट के साथ माल की आपूर्ति करने का अवसर होता है। यह बड़ी कंपनियों के लिए महत्वपूर्ण है जो अपनी कानूनी कटौती प्राप्त करने के लिए वैट के साथ सामान (सेवाएं) खरीदना पसंद करते हैं।
कर्मचारियों के साथ व्यक्तिगत उद्यमियों की OSNO को रिपोर्ट करना
संघीय कर सेवा में:
- वैट घोषणा (एक बार तिमाही);
- 4-एनडीएफएल की घोषणा (गतिविधि की शुरुआत में या आय में 50% की वृद्धि या कमी के क्षण से एक महीने के भीतर);
- औसत कर्मचारियों की संख्या के बारे में जानकारी (वर्ष में एक बार);
- 6-एनडीएफएल की गणना (तिमाही में एक बार);
- 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र (वर्ष में एक बार);
एफएसएस में:
- फॉर्म 4-एफएसएस (पहली तिमाही, छह महीने, 9 महीने और एक साल के लिए)।
एफआईयू में:
- एसजेडवी-एम (मासिक);
- SZV-STAZH (सालाना और कर्मचारी की सेवानिवृत्ति पर)।
कर्मचारियों के बिना OSNO पर IE रिपोर्टिंग
संघीय कर सेवा में:
- वैट घोषणा (एक बार तिमाही);
- 3-एनडीएफएल घोषणा (वर्ष में एक बार);
- 4-एनडीएफएल की घोषणा (गतिविधि की शुरुआत में या आय में 50% की वृद्धि या कमी के क्षण से एक महीने के भीतर)।
सभी वैट भुगतानकर्ता संगठन केवल इलेक्ट्रॉनिक रूप में कर रिटर्न जमा करते हैं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 174 के खंड 5)। 28 जून, 2013 के संघीय कानून संख्या 134 के अनुसार, घोषणा इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ प्रबंधन कंपनी के ऑपरेटर के माध्यम से प्रस्तुत की जानी चाहिए।
