रूसी संघ में गैर-निवासियों के मुद्रा लेनदेन। रूसी संघ के निवासियों और गैर-निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन की विशेषताएं

हम में से कुछ, देश छोड़कर, अपनी स्थिति की बारीकियों के बारे में सोचते हैं, और फिर भी अज्ञानता के परिणाम हो सकते हैं। क्या "निवासी" और "अनिवासी" शब्द आपको कुछ बताते हैं? जरा सोचिए: आप पढ़ाई के लिए या विदेश में इलाज के लिए गए थे और निश्चित रूप से, गणना की सुविधा के लिए, आपने एक विदेशी बैंक में अपना खाता खोलने का फैसला किया। क्या आप कल्पना कर सकते हैं कि इस तरह की एक साधारण सी कार्रवाई से घर पर दंड का भुगतान हो सकता है? अप्रिय परिणामों से बचने के लिए, यह जानने योग्य है कि रूसी संघ के क्षेत्र में ऐसी अवधारणा है, "निवासी" और "अनिवासी"। ये शर्तें कैसे भिन्न हैं, हम इसका पता लगाने की कोशिश करेंगे।

मुद्रा अनिवासी कौन हैं

इस श्रेणी के लोगों में वे नागरिक शामिल हैं जो कम से कम एक वर्ष के लिए दूसरे राज्यों में रह चुके हैं, जिनके पास कम से कम एक वर्ष के लिए कार्य या अध्ययन वीजा है, या जिनके पास निवास की अनुमति है। एक सामान्य उदाहरण में, यह इस तरह दिखता है: आप इंग्लैंड में रहते हैं, इस देश में निवास की अनुमति है, और आपका बच्चा एक वर्ष से अधिक समय से देश के किसी एक कॉलेज में पढ़ रहा है। इस प्रकार, आप रूसी संघ के अनिवासी हैं और आपको किसी भी विदेशी बैंक में खाता खोलने का पूरा अधिकार है। इन खातों में लेनदेन पर कोई प्रतिबंध नहीं है। यह, वास्तव में, मुद्रा निवासियों और अनिवासियों के बीच एक दूसरे से अंतर है।

मुद्रा निवासियों की विशेषताएं और अधिकार

नागरिकों की सभी श्रेणियां जो ऊपर चर्चा किए गए मानदंडों को पूरा नहीं करती हैं, उन्हें स्वचालित रूप से रूसी संघ के विदेशी मुद्रा निवासियों के रूप में मान्यता दी जाती है। जिसका अर्थ है कि रूसी संघ के कर अधिकारियों को सूचित किए बिना विदेश में बैंक खाते खोलने का कोई अधिकार नहीं है। यहां तक ​​कि अगर आप किसी दूसरे देश में छुट्टी पर गए हैं, तो भी यह आपको इस राज्य में बैंक खाता खोलने का अधिकार नहीं देता है। यदि अचानक ऐसी स्थिति आती है कि खाता अभी भी खोला गया था, तो आप एक महीने के भीतर अपनी मातृभूमि के कर अधिकारियों को एक संबंधित अधिसूचना जमा करके सूचित करने के लिए बाध्य हैं। बदले में, कर कार्यालय को आपके नोटिस की स्वीकृति की जांच करनी चाहिए। कायदे से, आप किसी विदेशी बैंक में अपने खातों के साथ लेन-देन तभी कर सकते हैं जब आप कर्मचारियों को यह सूचना प्रदान करते हैं।

इन श्रेणियों के नागरिकों के बीच हमारे देश के निवासियों और अनिवासियों के मुद्रा लेनदेन की अनुमति है, लेकिन कुछ अपवादों के साथ। फिलहाल कानून में किए गए संशोधनों की जानकारी रखने वाले वकीलों को बारीकियों के बारे में विस्तार से बताएंगे।

अनिवासियों के बीच लेनदेन

बाहर स्थित बैंकों में नागरिकों की इस श्रेणी के लिए विदेशी मुद्रा बस्तियां रूसी संघअनुमति हैं। साथ ही, गैर-निवासियों को यातायात करने का अधिकार है मूल्यवान कागजातरूसी संघ के क्षेत्र में कानून के अनुसार, और देश के क्षेत्र में, अनिवासी विशेष रूप से निर्धारित तरीके से रूसी बैंकों में अपने स्वयं के धन को स्थानांतरित कर सकते हैं।

रूसी संघ के निवासियों के मुद्रा लेनदेन

कुछ अपवादों के साथ, निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा में लेन-देन निषिद्ध है। सबसे आम अपवाद हैं: दुकानों में भुगतान जहां शुल्क मुक्त माल बेचा जाता है, लंबी दूरी के परिवहन के मार्ग में भुगतान (बशर्ते कि यह परिवहन अंतरराष्ट्रीय हो)। संघीय बजट में अनिवार्य करों और शुल्क का भुगतान करते समय विदेशी मुद्रा का उपयोग करने की भी अनुमति है।

तो, निवासी और अनिवासी - वे एक दूसरे से कैसे भिन्न हैं? इसका पता लगाना काफी मुश्किल है। कभी-कभी बैंक कर्मचारी भी भ्रमित हो जाते हैं, किसी नागरिक को सही स्थिति देने की कोशिश करते हैं। और यह समझना बिल्कुल असंभव है कि क्या नए कानून द्वारा सख्त किए गए प्रतिबंध रूसी संघ के निवासियों और गैर-निवासियों जैसी श्रेणियों के प्रतिनिधियों के कार्यों के लिए आदेश लाएंगे।

आखिरकार, जिन नागरिकों के पास दूसरे राज्य के बैंक में खाता खोलने का अवसर है, वे पांच हजार रूबल के जुर्माने पर ध्यान देने की संभावना नहीं रखते हैं, उनके लिए इस तरह के खर्च सबसे अधिक महत्वपूर्ण नहीं हैं। इसके अलावा, संशोधन विदेशों में अनिवासी कंपनियों को ध्यान में नहीं रखते हैं जिनका उपयोग निजी खाते खोलने के बजाय किया जाता है। औपचारिक रूप से, ऐसी गणना कानून का उल्लंघन नहीं है।

किसी भी मामले में, निवासियों और गैर-निवासियों को अधिकृत निकायों को कानून द्वारा प्रदान की गई सूची के अनुसार अपने स्वयं के विदेशी मुद्रा कोष की आवाजाही पर सभी आवश्यक जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य किया जाता है। आपको अभी भी ऐसे फंडों का रिकॉर्ड रखना होगा और रिपोर्ट तैयार करनी होगी, चाहे आपकी स्थिति कुछ भी हो।

आज, रूसी संघ में विदेशी मुद्रा लेनदेन काफी आम हो गए हैं। हालांकि, इस विषय में पर्याप्त बारीकियां और नुकसान हैं जो न केवल एक महत्वपूर्ण लेनदेन को बाधित कर सकते हैं, बल्कि कानून द्वारा निर्धारित दायित्व को भी पूरा कर सकते हैं।

मुद्रा निवासी कौन हैं?

मुद्रा निवासियों को उन व्यक्तियों का एक चक्र कहा जा सकता है जिन्होंने विदेश में लंबे समय तक रहने के बाद वर्ष के दौरान कम से कम एक बार रूसी संघ के क्षेत्र का दौरा किया है। बाद वाले में शामिल हैं:

• रूसी संघ के नागरिक;
• रूस में निवास की अनुमति वाले व्यक्ति, साथ ही किसी अन्य देश के नागरिक या ऐसे व्यक्ति जिनके पास नागरिकता नहीं है;
• रूसी संघ के कानूनों के अनुसार संगठित कानूनी संस्थाएं;
• उपरोक्त कानूनी संस्थाओं के अलग-अलग उपखंड जो अन्य देशों में स्थित हैं;
• दूतावास, वाणिज्य दूतावास, साथ ही विदेशों में स्थित रूसी संघ के अन्य प्रतिनिधि निकाय।

मुद्रा निवासियों की विशेषताएं और अधिकार

विदेशी मुद्रा निवासी अपने बैंक खातों में विदेशी मुद्रा में जमा करने के हकदार हैं। यदि कोई निवासी प्रतिभूति बाजार से संबंधित है और इसमें भागीदार है, तो बाद वाला एक विशेष खाता - ब्रोकरेज खाता खोल सकता है।

एक निवासी व्यक्ति को स्थानांतरण करने का अधिकार है पैसेरूसी बैंकिंग संस्थानों के माध्यम से बैंक हस्तांतरण द्वारा विदेशी मुद्रा से संबंधित लेनदेन के दौरान। अपवाद निम्नलिखित मामले हैं:

• करीबी रिश्तेदारों को विदेशी मुद्रा में क़ीमती सामान का दान;
• विदेशी मुद्रा के रूप में विरासत प्राप्त करना या वसीयत के माध्यम से उन्हें स्थानांतरित करना;
• रूसी बैंकिंग संस्थानों के माध्यम से कानून द्वारा सीमित धन प्राप्त करना और स्थानांतरित करना;
• रूसी बैंकों के माध्यम से विदेशी मुद्रा विनिमय;
• शुल्क-मुक्त माल की खरीद के लिए भुगतान, साथ ही अंतर्राष्ट्रीय कैरिज;
• रूसी क्षेत्र के बराबर मुद्रा में सीमित मात्रा में धन के एक अनिवासी के माध्यम से हस्तांतरण और प्राप्ति।

अलग-अलग, यह निवासी कानूनी संस्थाओं के अधिकारों को उजागर करने योग्य है, जिनकी अनुमति है:

• कानून द्वारा निर्धारित तरीके से अपने बैंक जमा से विदेशी मुद्रा प्राप्त करना और स्थानांतरित करना;
• दूसरे देश के क्षेत्र में स्थित बैंकों से मुद्रा के हस्तांतरण से संबंधित समान कार्य;
• के साथ खातों का निपटान व्यक्तियों- रूसी संघ के गैर-निवासियों द्वारा रूसी संघ के क्षेत्र में परिवहन से संबंधित सेवाओं के प्रावधान के साथ-साथ खुदरा व्यापार से जुड़े लेनदेन के परिणामस्वरूप नकद में।

मुद्रा अनिवासी कौन हैं

रूसी संघ का कानून निम्नलिखित विशेषताओं के साथ एक अनिवासी विदेशी मुद्रा की विशेषता है:

• रूसी नागरिक स्थायी रूप से एक वर्ष से अधिक समय से रूसी संघ के बाहर रह रहे हैं, जिसमें विदेशी देशों द्वारा जारी निवास परमिट के आधार पर भी शामिल है;
• रूसी संघ के नागरिक जो 365 दिनों से अधिक समय से किसी अन्य देश के क्षेत्र में हैं और जिनके पास कार्य या अध्ययन वीजा है, जिसकी अवधि कम से कम 1 वर्ष है;
• ऐसे संस्थान जो कानूनी संस्था नहीं हैं और अन्य देशों के कानूनों के अनुसार संगठित हैं;
• रूसी संघ में उनकी शाखाओं सहित अंतर्राष्ट्रीय संगठन;
• अन्य व्यक्ति जिन्हें रूसी कानून द्वारा निवासियों के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है।

जरूरी!नियंत्रक अधिकारियों को उन व्यक्तियों की विदेशी मुद्रा गैर-निवासी माना जाता है जो एक वर्ष से अधिक समय तक किसी अन्य देश में रहे हैं, और फिर, रूस का दौरा करने के बाद, स्वचालित रूप से निवासी बन जाते हैं।

विदेशी मुद्रा अनिवासियों की विशेषताएं और अधिकार

एक विदेशी मुद्रा अनिवासी वह व्यक्ति है जो लगातार 365 दिनों तक रूसी संघ के क्षेत्र में नहीं रहा है। इन व्यक्तियों के पास निम्नलिखित अधिकार हैं:

• अन्य देशों की मुद्रा और रूस की राष्ट्रीय मुद्रा दोनों में रूसी बैंकों के साथ खाते खोलें;
• विदेशी मुद्रा और रूसी रूबल दोनों में, अपने विदेशी खातों से रूसी संघ के बैंकिंग संस्थानों में स्थानांतरण करें;
• विदेशी बैंक खातों से रूसी संघ के बैंकों में धन का हस्तांतरण करें।

मुद्रा नियंत्रण क्या है?

इस तथ्य के कारण कि विदेशी मुद्रा के साथ संचालन में निर्देशों और नियमों का एक बड़ा सेट होता है, यह संबंधित अधिकारियों द्वारा सावधानीपूर्वक नियंत्रण के अधीन है।

रूसी संघ के निम्नलिखित निकायों को विदेशी मुद्रा लेनदेन की वैधता पर नियंत्रण रखने का अधिकार है:

• रूसी संघ के सेंट्रल बैंक;
• इस नियंत्रण का प्रयोग करने के लिए अधिकृत रूसी संघ के संघीय कार्यकारी निकाय;
• मुद्रा नियंत्रण एजेंट। बदले में, उत्तरार्द्ध रूसी संघ के बैंकों के रूप में कार्य कर सकता है जो विशेष रूप से नियंत्रित गतिविधियों को करने के लिए अधिकृत हैं, और प्रतिभूति बाजार में पेशेवर प्रतिभागी;
• राज्य निगम "विकास और विदेशी आर्थिक मामलों के लिए बैंक"।

ये निकाय रूसी संघ के वर्तमान मुद्रा कानून के मानदंडों का पालन करने के उद्देश्य से निम्नलिखित गतिविधियाँ करते हैं:

• क्रेडिट और गैर-क्रेडिट संगठनों की गतिविधियों का कानूनी मूल्यांकन;
• बाद के विदेशी मुद्रा लेनदेन के ढांचे में निवासियों और गैर-निवासियों की गतिविधियों की वैधता पर पर्यवेक्षण;
• गतिविधियों का समन्वय और मुद्रा कानून के कार्यान्वयन पर नियंत्रण रखने वाले अधीनस्थ कार्यकारी अधिकारियों के बीच बातचीत सुनिश्चित करना;
• उच्च संघीय अधिकारियों को आवश्यक जानकारी की निगरानी, ​​​​विश्लेषण और प्रसारण।

कानून के ढांचे के भीतर, उपरोक्त निकायों को निम्नलिखित कार्यों को करने का अधिकार है:

• मुद्रा कानून के अनुपालन के संदर्भ में निवासियों और गैर-निवासियों के कार्यों की वैधता की जांच करने के साथ-साथ उत्तरार्द्ध द्वारा प्रदान किए गए क्रेडेंशियल्स की पूर्णता की जांच करने के लिए;
• विदेशी मुद्रा लेनदेन के कार्यान्वयन से संबंधित दस्तावेजों का दावा करने के लिए, साथ ही बैंक जमा के उद्घाटन और रखरखाव के संबंध में बयान;
• निर्देश जारी करना जो पहचाने गए उल्लंघनों के सार और उनके उन्मूलन की आवश्यकताओं को दर्शाता है;
• उपायों को लागू करने के लिए, विशेष रूप से, निरीक्षण के दौरान प्रकट किए गए उल्लंघन करने वाले व्यक्तियों को कानून द्वारा निर्धारित जिम्मेदारी में लाना।

निवासियों के बीच लेनदेन

रूसी कानून कई लेनदेन के लिए प्रदान करता है जो विदेशी मुद्रा निवासी आपस में कर सकते हैं। अर्थात्, संचालन:

• शुल्क मुक्त आउटलेट के साथ-साथ यात्रियों के साथ व्यापार गतिविधियों से जुड़े लोगों के साथ आयोजित किया गया वाहननवीनतम अंतरराष्ट्रीय उड़ानों का अनुसरण करने की प्रक्रिया में;
• गैर-निवासियों के साथ संपन्न अनुबंधों के समापन और निष्पादन से संबंधित, बौद्धिक संपदा अधिकारों सहित माल और सूचना के हस्तांतरण पर, कमीशन एजेंटों और समितियों के बीच काम का प्रदर्शन;
• रूस से माल के आयात और निर्यात से संबंधित माल अग्रेषण, परिवहन और माल ढुलाई सेवाओं के अनुबंधों के समापन और निष्पादन के संबंध में;
• बाहरी प्रतिभूतियों से संबंधित (इन दस्तावेजों का डिपॉजिटरी में अधिकार होना चाहिए);
• जिसमें यात्रा लाभों का भुगतान, साथ ही उस अग्रिम की प्रतिपूर्ति शामिल है जो रूसी संघ के बाहर व्यापार यात्रा के दौरान खर्च नहीं किया गया था;
• विदेशी मुद्रा के हस्तांतरण और निपटान के संदर्भ में रूसी संघ के बजट के निष्पादन से संबंधित;
• रूसी संघ से एक विदेशी राज्य की मुद्रा में धन के निवासी व्यक्तियों के पारस्परिक हस्तांतरण के संबंध में, बशर्ते कि इस लेनदेन की राशि एक बैंक के माध्यम से एक व्यावसायिक दिन में पांच हजार अमेरिकी डॉलर से अधिक न हो;
• विदेशी बैंकों के माध्यम से रूस के क्षेत्र में विदेशी मुद्रा निवासी व्यक्तियों के पारस्परिक हस्तांतरण से जुड़े;
• उन व्यक्तियों के लिए रूस से बाहर यात्रा करते समय खर्चों के भुगतान से संबंधित जिनका काम यात्रा से जुड़ा है या एक निश्चित मार्ग से गुजरने के दौरान किया जाता है;
• जो परिवहन परिवहन में लगी कंपनियों और उनके ग्राहकों के बीच नकद निपटान से संबंधित हैं - रूसी संघ के बाहर के व्यक्ति;
• एक दूसरे के साथ रिश्तेदारी संबंधों में रहने वाले व्यक्तियों के बीच विदेशी मुद्रा के धन हस्तांतरण से संबंधित;
• रूसी संघ के राजनयिक और कांसुलर संस्थानों, अंतरराष्ट्रीय कंपनियों और उसकी शाखाओं के कर्मचारियों के पारिश्रमिक के साथ-साथ अन्य प्रतिनिधि कार्यालयों, रूसी संघ के कार्यकारी निकायों के पारिश्रमिक से संबंधित एक विदेशी राज्य की मुद्रा के साथ बस्तियों और अन्य कार्यों को शामिल करना। देश;
• समाशोधन बस्तियों से संबंधित;
• व्यक्तियों-निवासियों को श्रम का पारिश्रमिक शामिल करना श्रम गतिविधिआधारित रोजगार अनुबंधएक विदेशी राज्य के क्षेत्र में स्थित एक उद्यम के साथ।

निवासियों और अनिवासियों के बीच लेनदेन

रूसी कानून निवासियों और गैर-निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा लेनदेन के प्रति काफी वफादार हैं, और व्यावहारिक रूप से उन्हें प्रतिबंधित नहीं करते हैं। एकमात्र अपवाद लेनदेन हैं, जिसके प्रदर्शन से रूसी संघ के विदेशी मुद्रा भंडार में कमी आ सकती है।

2007 तक, इस मुद्दे पर काफी अधिक प्रतिबंध थे, लेकिन आज सभी निषेध कला तक सीमित हैं। कानून के 11.

लेख में कहा गया है कि विदेशी मुद्रा की खरीद या बिक्री, साथ ही चेक, केवल रूसी संघ के विशेष रूप से अधिकृत बैंकिंग संस्थानों के माध्यम से किया जा सकता है।

इसके अलावा, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक ने विदेशी मुद्रा और चेक की खरीद या बिक्री से संबंधित लेनदेन करते समय क्रेडिट संस्थानों के लिए काफी बड़ी संख्या में आवश्यकताएं स्थापित की हैं।

जरूरी!किसी अन्य देश की अंतिम मुद्रा या विदेशी मूल्य के चेक खरीदते या बेचते समय व्यक्तियों की पहचान करने की अनुमति नहीं है। यह प्रक्रिया केवल निर्दिष्ट व्यक्ति के व्यक्तिगत अनुरोध पर ही संभव है।

अनिवासियों के बीच लेनदेन

वर्तमान कानून गैर-निवासियों को एक दूसरे के साथ निम्नलिखित कार्यों को करने की अनुमति देता है:

• रूसी बैंकों से विदेशी और रूसी मुद्रा में अन्य राज्यों के क्षेत्र में स्थित बैंकिंग संस्थानों में धन हस्तांतरण;
• रूस में स्थित बैंकों को विदेशी बैंकों के माध्यम से धन हस्तांतरण। रूसी मुद्रा से संबंधित लेनदेन उसी सिद्धांत पर किए जाते हैं;
• बैंक खाता खोले बिना रूस के क्षेत्र में अन्य देशों और रूसी संघ के मुद्रा हस्तांतरण। अनिवासी इन धन हस्तांतरणों को भेज और प्राप्त कर सकते हैं;
• रूस में प्रतिभूतियों की बिक्री से संबंधित, केवल तभी जब लेनदेन रूसी एंटीमोनोपॉली कानून के मानदंडों का अनुपालन करता है।

प्रत्यावर्तन क्या है और इसकी विशेषताएं क्या हैं?

एक व्यापक अर्थ में, देश से धन के बहिर्वाह को कम करने के उद्देश्य से सरकारी विनियमन उपायों के एक सेट के रूप में प्रत्यावर्तन को समझा जा सकता है और दो विकल्प प्रदान करता है:

• निवासी जो एक अंतरराष्ट्रीय प्रकृति के लेनदेन में भाग लेते हैं, निर्यात गतिविधियों को अंजाम देते हैं, उन्हें अपने खातों में इन लेनदेन के तहत विदेशी भागीदारों द्वारा भुगतान की गई धनराशि की प्राप्ति सुनिश्चित और नियंत्रित करनी चाहिए। अंतरराष्ट्रीय अनुबंधों से लाभ रूसी और विदेशी मुद्रा दोनों में हो सकता है।
• निवासी जो अंतरराष्ट्रीय स्तर के अनुबंधों के पक्षकार हैं, आयात गतिविधियों को अंजाम दे रहे हैं, उन्हें इसके मूल्य के साथ प्राप्त माल के लिए जमा किए गए धन के अनुपालन की जांच करनी चाहिए। यदि उत्पाद के लिए भुगतान उत्पाद की वास्तविक लागत से अधिक है, तो अतिरिक्त राशि को रूसी बजट में वापस करना होगा।

किन मामलों में निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन निषिद्ध है?

वर्तमान रूसी कानून आम तौर पर निवासियों को विदेशी मुद्रा के साथ लेनदेन करने से रोकता है। यह स्थिति कानून के अनुच्छेद 9 द्वारा विनियमित है। विदेशी मुद्रा से संबंधित किसी भी कार्रवाई को करने का एकमात्र अवसर कानून के एक ही लेख द्वारा स्थापित अपवादों का एक सेट है।

क्या निवासियों और बैंकों के बीच लेनदेन पर कोई प्रतिबंध है?

रूसी संघ के वर्तमान कानून के मानदंड कुछ मामलों के अपवाद के साथ, बैंकिंग संस्थानों और विदेशी मुद्रा निवासियों की बातचीत से संबंधित प्रतिबंधों के लिए प्रदान नहीं करते हैं, जैसे:

• बैंक ऋण से जुड़े संबंध;
• बैंकिंग संस्थानों में पैसे जमा करने या निकालने से संबंधित संचालन;
• बैंक से विनिमय के बिलों की खरीद, साथ ही उन पर भुगतान की प्राप्ति;
• विदेशी मूल्यवर्ग के साथ विदेशी मुद्रा और चेक खरीदना या बेचना;
• बैंक कमीशन का भुगतान;
• बैंकिंग संस्थान से गारंटी प्राप्त करना।

निवासी उस मुद्रा के प्रकार तक सीमित नहीं हैं जिसकी गणना बैंकिंग संस्थानों में पहले खोले गए खातों का उपयोग करके की जाती है। साथ ही, कानून बैंक के साथ पहले से सहमत दर के अनुसार रूपांतरण संचालन की संभावना प्रदान करता है।

क्या निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा उधार लेना संभव है?

एक विदेशी मुद्रा ऋण लेनदेन का समापन करते समय, एक पक्ष दूसरे पक्ष को दूसरे राज्य की मुद्रा में धन की सहमत राशि प्रदान करने का वचन देता है, एक निश्चित अवधि के भीतर निर्दिष्ट राशि की वापसी के अधीन। ये ऋण "ब्याज पर" और नि: शुल्क दोनों प्रदान किए जा सकते हैं।

कानून रूसी संघ के निवासियों को विदेशी मुद्रा ऋण के प्रावधान पर रोक लगाता है। लेकिन अभी भी अपवाद हैं। उदाहरण के लिए, एक विदेशी मुद्रा निवासी एक निर्दिष्ट ऋण केवल तभी प्राप्त कर सकता है जब यह एक संबंधित वित्तीय संस्थान द्वारा आवश्यक समझौते को समाप्त करके ऋण के रूप में जारी किया जाता है। इस प्रकार, एक बैंकिंग संस्थान से लिया गया ऋण कानून का खंडन नहीं करेगा।

निष्कर्ष

रूसी कानून ने विदेशी मुद्रा लेनदेन से जुड़े संबंधों को विनियमित करने के मुद्दे पर गंभीरता से संपर्क किया है। लेकिन साथ ही, इन सभी नियमों और विनियमों के उचित पालन के साथ, निवासियों और गैर-निवासियों को विदेशी मुद्रा के साथ अपने कार्यों की सुरक्षा और वैधता के लिए डर नहीं हो सकता है।

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• वाणिज्यिक बैंक - कर संबंधों के विषय
  • कर संबंधों में प्रतिभागियों के रूप में वाणिज्यिक बैंकों की भूमिका
  • करों और शुल्क पर कानून द्वारा निर्धारित वाणिज्यिक बैंकों के दायित्व
    • करदाता लेखांकन से संबंधित बैंकों के दायित्व
    • करों और शुल्कों के हस्तांतरण के आदेशों के निष्पादन के लिए बैंकों की बाध्यता
    • संगठनों और व्यक्तिगत उद्यमियों के खातों के संचालन को निलंबित करने के लिए बैंकों की बाध्यता
  • करों और शुल्क पर कानून द्वारा निर्धारित अपने दायित्वों के उल्लंघन के लिए वाणिज्यिक बैंकों की जिम्मेदारी
• वाणिज्यिक बैंकों के कराधान की विशेषताएं
  • कॉर्पोरेट आयकर के साथ वाणिज्यिक बैंकों का कराधान
    • वाणिज्यिक बैंकों के कर आधार की गणना करते समय व्ययों को ध्यान में रखा जाता है और ध्यान में नहीं रखा जाता है
    • वाणिज्यिक बैंकों की आय और व्यय को पहचानने की प्रक्रिया
    • भविष्य के लिए बैंक घाटे को आगे ले जाने की प्रक्रिया
    • कर की दरेंबैंकों के लिए
    • वाणिज्यिक बैंकों के कर के भुगतान की गणना और समय की प्रक्रिया
  • मूल्य वर्धित कर के साथ वाणिज्यिक बैंकों का कराधान
    • बैंकिंग संचालन वैट के अधीन नहीं
    • वैट के अधीन वाणिज्यिक बैंकों की सेवाएं
  • कॉर्पोरेट संपत्ति कर के साथ वाणिज्यिक बैंकों का कराधान
• प्रतिभूतियों के साथ वाणिज्यिक बैंकों के संचालन का कराधान
  • अर्थव्यवस्था के लिए वित्तपोषण का सबसे महत्वपूर्ण स्रोत और कराधान का विषय के रूप में प्रतिभूतियां
  • प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन का कराधान व्यक्तिगत आयकर
    • निवेश इकाइयों के साथ लेनदेन पर व्यक्तिगत आयकर की गणना की विशिष्टता
    • प्रतिभूतियों के साथ संचालन पर व्यक्तिगत आयकर की गणना की विशिष्टता जब विश्वास प्रबंधन
    • फॉरवर्ड लेनदेन के वित्तीय साधनों के साथ लेनदेन पर व्यक्तिगत आयकर की गणना की विशिष्टता
  • वाणिज्यिक बैंकों द्वारा व्यक्तिगत आयकर के भुगतान और रिपोर्टिंग की प्रक्रिया
  • प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन का कराधान कॉर्पोरेट आयकर
    • कॉरपोरेट बॉन्ड की बिक्री के लिए संचालन से कर आधार निर्धारित करने की विशिष्टता
    • राज्य और नगरपालिका प्रतिभूतियों के साथ संचालन के लिए कर आधार निर्धारित करने की विशिष्टता
    • विनिमय के बिलों के साथ लेनदेन के लिए कर आधार निर्धारित करने की विशिष्टता
    • आरईपीओ लेनदेन के कराधान की विशिष्टताएं
• बीमा कारोबार में कराधान
  • कर कानूनी संबंधों में बीमा विषय
  • बीमा कंपनियों का कराधान
    • बीमा संगठनों का आयकर
    • व्यक्तिगत आयकर के लिए कर एजेंट के रूप में बीमा संगठन
    • एकीकृत सामाजिक कर के भुगतानकर्ताओं के रूप में बीमा संगठन
• विदेशी आर्थिक गतिविधि में प्रतिभागियों का कराधान
• विदेशी आर्थिक गतिविधि के राज्य विनियमन की मूल बातें
  • विदेशी आर्थिक गतिविधि की अवधारणा और विषय
  • कानूनी और नियामक सहायता
  • सरकारी नियंत्रण
• विदेशी आर्थिक गतिविधि का विदेशी मुद्रा विनियमन
  • विदेशी मुद्रा विनियमन के लिए कानूनी ढांचा
  • मुद्रा लेनदेन: मुद्रा कानून द्वारा प्रदान किए गए प्रतिबंधों की अवधारणा, प्रकार और प्रणाली
  • विदेशी मुद्रा लेनदेन को विनियमित करने के तरीके
  • विदेशी मुद्रा कानून के ढांचे में निवासियों और गैर-निवासियों के अधिकार, दायित्व और जिम्मेदारियां
• रूसी संघ में सीमा शुल्क विनियमन
  • सीमा शुल्क विनियमन के लिए कानूनी ढांचा
  • सीमा शुल्क और सीमा शुल्क अधिकारी
  • सीमा शुल्क निकासी और माल की घोषणा
  • सीमा शुल्क भुगतान प्रणाली के निर्माण की मूल बातें
• सीमा शुल्क और शुल्क
  • सीमा शुल्क के मूल तत्व
  • आयात सीमा शुल्क
  • निर्यात सीमा शुल्क
  • सीमा शुल्क
• विदेशी आर्थिक लेनदेन करते समय मूल्य वर्धित कर की गणना और भुगतान करने की विशिष्टता
  • माल के आयात पर वैट
  • माल के निर्यात पर वैट
  • वैट की गणना के उद्देश्य से वस्तुओं, कार्यों या सेवाओं की बिक्री के स्थान का निर्धारण
• विदेशी आर्थिक लेनदेन करते समय आयकर की गणना की विशिष्टता
  • भुगतान के स्रोत पर विदेशी संगठनों के लाभ पर रोक कर
  • दोहरे कराधान से बचाव पर अंतरराष्ट्रीय समझौतों का आवेदन
  • विनिमय दर और राशि के अंतर का कराधान

मुद्रा लेनदेन: मुद्रा कानून द्वारा प्रदान किए गए प्रतिबंधों की अवधारणा, प्रकार और प्रणाली

खंड 9, एच. 1, कला के अनुसार। 1 संघीय कानून "विदेशी मुद्रा विनियमन पर और मुद्रा नियंत्रण»एक विदेशी मुद्रा लेनदेन को मान्यता दी जाती है:

1. एक निवासी द्वारा एक निवासी द्वारा अधिग्रहण और कानूनी आधार पर मुद्रा मूल्यों के निवासी के पक्ष में एक निवासी द्वारा अलगाव, साथ ही भुगतान के साधन के रूप में मुद्रा मूल्यों का उपयोग;
2. एक निवासी द्वारा एक अनिवासी या एक अनिवासी से एक निवासी (साथ ही एक अनिवासी से एक अनिवासी) से अधिग्रहण और एक निवासी द्वारा एक अनिवासी के पक्ष में या एक अनिवासी द्वारा पक्ष में अलगाव मुद्रा मूल्यों के एक निवासी (साथ ही एक अनिवासी के पक्ष में एक अनिवासी द्वारा), रूसी संघ की मुद्रा और कानूनी आधार पर घरेलू प्रतिभूतियों, और मुद्रा मूल्यों का उपयोग, रूसी संघ की मुद्रा और भुगतान के साधन के रूप में घरेलू प्रतिभूतियां;
3. रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात और रूस के सीमा शुल्क क्षेत्र से मुद्रा मूल्य, रूसी संघ की मुद्रा और घरेलू प्रतिभूतियों का निर्यात;
4. विदेशी मुद्रा का हस्तांतरण, रूसी संघ की मुद्रा, रूस के बाहर खोले गए खाते से घरेलू और विदेशी प्रतिभूतियां रूस में खोले गए एक ही व्यक्ति के खाते में, और रूसी संघ में खोले गए खाते से उसी व्यक्ति के खाते में खोले गए रूसी संघ के बाहर के लिए;
5. रूसी संघ की मुद्रा के एक अनिवासी द्वारा, रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए खाते (खाते के एक भाग से) से घरेलू और विदेशी प्रतिभूतियों को उसी व्यक्ति के खाते (खाते के अनुभाग) में स्थानांतरित करना रूस के क्षेत्र में खोला गया।

न केवल नागरिक लेनदेन करने की प्रक्रिया में विदेशी मुद्रा संचालन किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक विदेशी मुद्रा लेनदेन विदेशी मुद्रा में करों और शुल्क का भुगतान भी होगा (खंड 7, भाग 1, कानून संख्या 173-F3 का अनुच्छेद 9), यानी इस मामले में, विदेशी मुद्रा लेनदेन में एक है स्पष्ट सार्वजनिक प्रकृति और (वित्तीय) कर संबंधों से अनुसरण करता है। एक अन्य उदाहरण रूसी संघ के सीमा शुल्क क्षेत्र में आयात और विदेशी मुद्रा के रूस के सीमा शुल्क क्षेत्र से निर्यात है।

विषय संरचना के अनुसार, सभी विदेशी मुद्रा लेनदेन को तीन श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है:

• एक निवासी और एक अनिवासी के बीच मुद्रा लेनदेन;
• एक निवासी और एक निवासी के बीच मुद्रा लेनदेन;
• एक अनिवासी और एक अनिवासी के बीच मुद्रा लेनदेन।

निवासियों और अनिवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

जैसा सामान्य सिद्धांतकानून संख्या 173-F3 यह निर्धारित करता है कि निवासियों और गैर-निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा लेनदेन बिना किसी प्रतिबंध के किया जाता है, विदेशी मुद्रा और चेक (ट्रैवलर्स चेक सहित) की खरीद और बिक्री के लिए लेनदेन के अपवाद के साथ, जिसका नाममात्र मूल्य है विदेशी मुद्रा में दर्शाया गया है। इस तरह के लेनदेन के संबंध में, सोने और विदेशी मुद्रा भंडार में महत्वपूर्ण कमी, रूसी संघ की विनिमय दर में तेज उतार-चढ़ाव को रोकने और भुगतान संतुलन की स्थिरता बनाए रखने के लिए प्रतिबंध स्थापित किए गए हैं।

ये प्रतिबंध भेदभावपूर्ण नहीं हैं और रद्द कर दिए गए हैं क्योंकि जिन परिस्थितियों के कारण उनकी स्थापना हुई है, उन्हें समाप्त कर दिया गया है (कानून संख्या 173-F3 का अनुच्छेद 6)। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि व्यक्तिगत पहचान के लिए आवश्यकता की स्थापना की अनुमति नहीं है जब व्यक्ति नकद और चेक (ट्रैवलर्स चेक सहित) में विदेशी मुद्रा खरीदते और बेचते हैं, जिसका नाममात्र मूल्य विदेशी मुद्रा में दर्शाया गया है। व्यक्तिगत रूप से पहचान योग्य जानकारी को केवल स्वयं व्यक्ति के अनुरोध पर नकद विदेशी मुद्रा और चेक खरीदते और बेचते समय तैयार किए गए दस्तावेजों में दर्ज किया जा सकता है (कानून संख्या 173-एफ 3 के अनुच्छेद 11 के खंड 2)।

निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन आम तौर पर निषिद्ध है। हालाँकि, वहाँ है पूरी लाइनसामान्य नियम से प्रतिबंध।

सबसे पहले, यह प्रतिबंध निवासियों और अधिकृत बैंकों के बीच और अधिकृत बैंकों के बीच लेनदेन में विदेशी मुद्रा लेनदेन पर लागू नहीं होता है, जो उनके द्वारा अपनी ओर से और अपने स्वयं के खर्च पर बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित तरीके से किया जाता है।

दूसरे, कला के भाग 1 से निम्नानुसार है। उक्त कानून के 9, निवासियों के बीच निम्नलिखित मुद्रा लेनदेन बिना किसी प्रतिबंध के किए जाते हैं:

1) रूसी संघ, उसके विषय और (या) नगरपालिका गठन को उपहार के रूप में मुद्रा मूल्यों के एक निवासी प्राकृतिक व्यक्ति द्वारा हस्तांतरण;

2) जीवनसाथी और करीबी रिश्तेदारों को मुद्रा मूल्यों का दान;

3) मुद्रा मूल्यों की इच्छा या विरासत द्वारा उनकी प्राप्ति;

4) एकल बैंकनोट और सिक्के एकत्र करने के उद्देश्य से एक निवासी प्राकृतिक व्यक्ति द्वारा अधिग्रहण और अलगाव;

5) एक व्यक्ति द्वारा स्थानांतरण - रूसी संघ से एक निवासी और एक व्यक्ति द्वारा रूसी संघ में रसीद - बैंक खाते खोलने के बिना स्थानांतरण का निवासी बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार किया जाता है, जो हो सकता है केवल हस्तांतरण राशि की सीमा के साथ-साथ एक पोस्टल ऑर्डर प्रदान करें;

6) शुल्क मुक्त दुकानों में बस्तियों से संबंधित संचालन, माल की बिक्री के लिए बस्तियों के साथ और अंतरराष्ट्रीय परिवहन में वाहनों के मार्ग के साथ यात्रियों को सेवाओं का प्रावधान;

7) कमीशन एजेंटों (एजेंटों, वकीलों) और समितियों (प्रिंसिपल, ट्रस्टी) के बीच लेनदेन जिसमें उनके लिए विशेष अधिकार शामिल हैं;

8) अग्रेषण, कैरिज और चार्टरिंग (चार्टर) के अनुबंधों के तहत संचालन जब फारवर्डर, कैरियर और चार्टरर रूसी संघ से निर्यात किए गए माल की ढुलाई से संबंधित सेवाएं प्रदान करते हैं या रूसी संघ में आयात किए जाते हैं, रूस के क्षेत्र के माध्यम से माल की पारगमन गाड़ी , साथ ही बीमा अनुबंधों के तहत निर्दिष्ट कार्गो;

9) रूसी संघ के प्रतिभूति बाजार में व्यापार आयोजकों के माध्यम से किए गए बाहरी प्रतिभूतियों के साथ संचालन, यदि ऐसी प्रतिभूतियों के अधिकार रूस के कानून के अनुसार स्थापित डिपॉजिटरी में दर्ज किए गए हैं;

10) बाहरी प्रतिभूतियों के साथ संचालन, बशर्ते कि ऐसी प्रतिभूतियों के अधिकार कानून के अनुसार स्थापित डिपॉजिटरी में दर्ज किए जाते हैं, और बस्तियां रूसी संघ की मुद्रा में बनाई जाती हैं;

11) संघीय बजट के लिए अनिवार्य भुगतान (कर, शुल्क और अन्य भुगतान) से संबंधित लेनदेन, रूसी संघ के घटक इकाई का बजट, कानून के अनुसार विदेशी मुद्रा में स्थानीय बजट; वचनपत्रों को छोड़कर, बाह्य प्रतिभूतियों (बंधक सहित) पर भुगतान से संबंधित लेनदेन;

13) भुगतान में लेनदेन और (या) रूसी संघ के बाहर एक व्यापार यात्रा से संबंधित किसी व्यक्ति के खर्चों की प्रतिपूर्ति, साथ ही एक व्यापार यात्रा के संबंध में जारी किए गए एक अव्ययित अग्रिम भुगतान के पुनर्भुगतान में लेनदेन;

14) बजटीय कानून के अनुसार रूसी संघ की बजट प्रणाली के बजट के निष्पादन में बस्तियों और हस्तांतरण से संबंधित संचालन;

15) राजनयिक मिशनों, कांसुलर कार्यालयों और रूस के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक मिशनों के साथ-साथ अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों में स्थायी मिशनों की गतिविधियों के कार्यान्वयन के लिए बस्तियों और स्थानांतरण से संबंधित संचालन;

16) रूसी संघ के एक निवासी व्यक्ति द्वारा अन्य निवासी व्यक्तियों के पक्ष में रूसी संघ के बाहर स्थित बैंकों के साथ खोले गए उनके खातों में स्थानांतरण, एक राशि जो एक अधिकृत बैंक के माध्यम से एक परिचालन दिन के भीतर, के बराबर राशि से अधिक नहीं है एक निवासी व्यक्ति के खाते से धन डेबिट करने की तिथि के अनुसार बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित आधिकारिक दर पर 5000 अमेरिकी डॉलर के बराबर;

17) एक निवासी व्यक्ति द्वारा रूस के बाहर स्थित बैंकों में खोले गए खातों से अन्य निवासी व्यक्तियों के पक्ष में अधिकृत बैंकों के साथ उनके खातों में स्थानांतरण;

18) भुगतान के लिए संचालन और (या) उन कर्मचारियों के रूस के बाहर व्यापार यात्राओं से संबंधित खर्चों की प्रतिपूर्ति, जिनका स्थायी काम सड़क पर किया जाता है या एक यात्रा प्रकृति है;

19) उपरोक्त सभी लेनदेन ट्रस्टियों द्वारा किए गए।

ये संचालन, खंड 1-6 में निर्दिष्ट लोगों के अपवाद के साथ, निवासियों द्वारा विशेष रूप से गैर-नकद तरीके से किए जा सकते हैं। इसके अलावा, निवासी कानूनी संस्थाएं निवासी व्यक्तियों के साथ निम्नलिखित बस्तियों का संचालन कर सकती हैं, जो रूस के बाहर बैंकों के साथ खोले गए उनके खातों (जमा) में कानून संख्या 173-F3 के अनुसार जमा की जाती हैं:

• भुगतान पर वेतनराजनयिक मिशनों के कर्मचारी, कांसुलर कार्यालय और रूस के बाहर स्थित रूसी संघ के अन्य आधिकारिक मिशन, साथ ही अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों में स्थायी मिशन;
• एक कानूनी इकाई के प्रतिनिधि कार्यालय के कर्मचारियों को मजदूरी के भुगतान पर - रूस के बाहर स्थित निवासी;
• भुगतान पर और (या) उपरोक्त कर्मचारियों को उस देश के क्षेत्र में भेजने से जुड़े खर्चों की प्रतिपूर्ति पर जहां प्रतिनिधि कार्यालय, संस्थान और संगठन स्थित हैं और इसके बाहर, रूसी संघ के क्षेत्र के अपवाद के साथ।

अनिवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

गैर-निवासियों को बिना किसी प्रतिबंध के, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में खातों (जमा) से अधिकृत बैंकों में खातों (जमा) या अधिकृत बैंकों में खातों (जमा) से खातों (जमा) से खातों में विदेशी मुद्रा स्थानांतरित करने का अधिकार है। जमा) क्षेत्र के बाहर के बैंकों में आरएफ या अधिकृत बैंकों में। गैर-निवासियों को रूसी संघ के क्षेत्र में घरेलू प्रतिभूतियों के साथ विदेशी मुद्रा लेनदेन करने का अधिकार है, प्रतिभूति बाजार पर एकाधिकार कानून और कानून द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए।

रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-निवासियों के बीच रूसी संघ की मुद्रा में मुद्रा लेनदेन रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए बैंक खातों के माध्यम से किया जाता है (कानून संख्या 173-एफ 3 का अनुच्छेद 10)।

रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-निवासियों को केवल अधिकृत बैंकों में विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में बैंक खाते (बैंक जमा) खोलने का अधिकार है। गैर-निवासियों को प्रतिबंध के बिना, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में खातों (जमा) से विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा को अधिकृत बैंकों में अपने खातों (जमा) में स्थानांतरित करने का अधिकार है। गैर-निवासियों को प्रतिबंध के बिना, अधिकृत बैंकों में अपने बैंक खातों (जमा) से विदेशी मुद्रा को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में अपने खातों (जमा) में स्थानांतरित करने का अधिकार है (अनुच्छेद 1-4, कानून संख्या 13 का अनुच्छेद 13)। 173-एफ 3)।

विदेशी बैंकों में निवासियों के खाते

वर्तमान कानून के लागू होने से पहले, निवासी विदेशी बैंकों में केवल उसी तरीके से खाते खोल और उपयोग कर सकते थे जैसा कि पैरा में दिया गया है। 1 पी। 2 कला। 5 और कला। 9 अक्टूबर 1992 के कानून के 6 नंबर 3615-1 "विदेशी मुद्रा विनियमन और विदेशी मुद्रा नियंत्रण पर", यानी सबसे गंभीर प्रतिबंधों के साथ। जून 2005 से, निवासियों ने विदेशी राज्यों के क्षेत्रों में स्थित विदेशी बैंकों में स्वतंत्र रूप से खाते खोलने का अधिकार हासिल कर लिया है - ओईसीडी या एफएटीएफ के सदस्य। और व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उनके उपयोग सहित, उन्हें जमा की गई निधियों का निपटान। विदेशी राज्यों के क्षेत्रों में स्थित बैंकों में खाते खोलना जो ओईसीडी या एफएटीएफ के सदस्य नहीं हैं, भी संभव हो गए हैं, लेकिन केवल रूस के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित तरीके से खोले गए खाते के प्रारंभिक पंजीकरण की आवश्यकता के अनुपालन में। हालाँकि, 1 जनवरी, 2007 से, यह प्रतिबंध भी लागू होना बंद हो गया।

विदेशी राज्यों के क्षेत्रों में स्थित बैंकों में खाते खोलने वाले निवासियों के लिए एकमात्र आवश्यकता, खाता खोलने की तारीख से एक महीने के भीतर, निवासी के पंजीकरण के स्थान पर कर प्राधिकरण को अनुमोदित फॉर्म में खाता खोलने के बारे में सूचित करें। संघीय कर सेवा(भाग 2, संघीय कानून का अनुच्छेद 12 "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर")।

विदेशी मुद्रा मूल्यों, मुद्रा और घरेलू प्रतिभूतियों का आयात, निर्यात और हस्तांतरण

रूसी संघ में विदेशी मुद्रा और (या) रूसी संघ की मुद्रा, साथ ही यात्री के चेक, बाहरी और (या) घरेलू प्रतिभूतियों को दस्तावेजी रूप में आयात बिना किसी प्रतिबंध के निवासियों और गैर-निवासियों द्वारा किया जाता है। रूसी संघ के सीमा शुल्क कानून की आवश्यकताएं।

विदेशी मुद्रा और (या) रूसी संघ की मुद्रा के व्यक्तियों (निवासियों और गैर-निवासियों) द्वारा रूसी संघ में एक बार के आयात के मामले में, साथ ही यात्री के चेक, बाहरी और (या) घरेलू प्रतिभूतियों को दस्तावेजी रूप में 10,000 अमरीकी डालर से अधिक की राशि में, आयातित नकद विदेशी मुद्रा और (या) रूसी संघ की मुद्रा, साथ ही यात्री के चेक, दस्तावेजी रूप में बाहरी और (या) आंतरिक प्रतिभूतियां सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा घोषणा के अधीन हैं आयातित नकद विदेशी मुद्रा और (या) रूसी संघ की मुद्रा, साथ ही यात्री के चेक, बाहरी और (या) आंतरिक प्रतिभूतियों की संपूर्ण राशि के लिए एक लिखित सीमा शुल्क घोषणा दस्तावेजी रूप में प्रस्तुत करना (कानून संख्या 15 के अनुच्छेद 15 का खंड 1)। 17ई-एफजेड)।

व्यक्ति (निवासी और गैर-निवासी) रूस से नकद विदेशी मुद्रा और (या) रूसी मुद्रा से मुक्त रूप से यूएस $ 3,000 के बराबर की मात्रा में निर्यात कर सकते हैं।

3,000 से 10,000 अमेरिकी डॉलर तक की राशि घोषित करना आवश्यक है। मुद्रा, ट्रैवेलर्स चेक, बाहरी और (या) आंतरिक प्रतिभूतियों के रूप में दस्तावेजी रूप में $ 10,000 से अधिक की राशि एक समय में केवल तभी निर्यात की जा सकती है जब उन्हें पहले आयात, भेजा या रूसी संघ में स्थानांतरित किया गया हो और सीमा शुल्क की आवश्यकताओं के अधीन हो सीमा शुल्क घोषणा या अन्य दस्तावेज में निर्दिष्ट सीमा के भीतर कानून जो रूसी संघ में उनके आयात, शिपमेंट या हस्तांतरण की पुष्टि करता है। इसके अलावा, ऐसी राशि सीमा शुल्क प्राधिकरण को एक लिखित सीमा शुल्क घोषणा (कानून संख्या 173-एफ 3 के अनुच्छेद 15 के खंड 3) जमा करके घोषणा के अधीन हैं।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि रूसी कानून रूसी संघ में नकद और घरेलू और अंतरराष्ट्रीय मेल में विदेशी मुद्रा भेजने पर रोक लगाता है। उप के अनुसार। "जी" कला। 17 जुलाई, 1999 के संघीय कानून संख्या 176-FZ के 22 "डाक संचार पर" और डाक सेवाओं के प्रावधान के लिए नियमों के खंड 17, रूसी संघ की सरकार की डिक्री संख्या 221 दिनांक 15 अप्रैल द्वारा अनुमोदित, 2005, रूसी संघ के भीतर भेजे गए डाक आइटम में रूसी संघ के बैंक नोट और विदेशी मुद्रा (बैंक ऑफ रूस और उसके संस्थानों द्वारा भेजे गए को छोड़कर) भेजने के लिए निषिद्ध है।

एक समान नियम अंतरराष्ट्रीय डाक वस्तुओं पर लागू होता है। डाक ऑपरेटरों को आंतरिक डाक वस्तुओं को रोकने का अधिकार है, जिनकी सामग्री को उनकी खोज के स्थान पर अग्रेषित करने से प्रतिबंधित किया गया है और अग्रेषण के लिए निषिद्ध वस्तुओं को जब्त करने के लिए अधिकृत संबंधित अधिकारियों को तुरंत सूचित करने के लिए बाध्य हैं।

एक महत्वपूर्ण मुद्दा एक अधिकृत बैंक में खाता खोले बिना रूस के निवासी व्यक्तियों द्वारा रूसी मुद्रा और विदेशी मुद्रा का हस्तांतरण है। 30 मार्च, 2004 नंबर 1412-यू के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के खंड 1 के अनुसार "बैंक खाते खोले बिना रूसी संघ से एक निवासी व्यक्ति द्वारा हस्तांतरण की राशि की स्थापना पर", बैंक ऑफ रूस यह स्थापित किया है कि एक निवासी व्यक्ति को एक अधिकृत बैंक, विदेशी मुद्रा या रूसी संघ की मुद्रा के साथ एक बैंक खाता खोले बिना रूसी संघ से स्थानांतरित करने का अधिकार है, जो आधिकारिक एक्सचेंज का उपयोग करके निर्धारित 5,000 अमरीकी डालर के बराबर नहीं है। जिस तारीख को अधिकृत बैंक को निर्दिष्ट हस्तांतरण करने का निर्देश दिया गया था, उस तारीख को बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित रूबल के खिलाफ विदेशी मुद्राओं की दरें। एक परिचालन दिन के भीतर एक अधिकृत बैंक (इसकी शाखा) के माध्यम से किए गए बैंक खाता खोले बिना रूसी संघ से एक निवासी व्यक्ति के हस्तांतरण की कुल राशि 5,000 अमरीकी डालर के बराबर से अधिक नहीं होनी चाहिए।

वह समय जब किसी विदेशी मुद्रा के साथ व्यावहारिक रूप से किसी भी कार्रवाई के लिए आसानी से मुकदमा चलाया जा सकता था, निश्चित रूप से लंबे समय तक चला गया है। लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि अब रूस में मुद्रा लेनदेन बिना किसी प्रतिबंध के किया जा सकता है। मौजूद निश्चित नियमइस प्रकार के लेनदेन को विनियमित करना, और वे काफी हद तक इस बात पर निर्भर करते हैं कि लेनदेन में भाग लेने वाले रूसी संघ के निवासी हैं या नहीं। आइए विचार करें कि प्रतिपक्ष की श्रेणी के आधार पर विदेशी मुद्रा लेनदेन को कैसे विनियमित किया जाता है।

अनिवासियों के बीच विदेशी मुद्रा लेनदेन।

जब दोनों प्रतिपक्ष अनिवासी होते हैं, तो कानून रूसी संघ के क्षेत्र में उनके बीच विदेशी मुद्रा में बस्तियों पर कोई विशेष प्रतिबंध नहीं लगाता है। उन्हें अर्थव्यवस्था के किसी विशेष क्षेत्र को नियंत्रित करने वाले नियमों की केवल सामान्य आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि यह आता हैबैंक हस्तांतरण पर - गैर-नकद भुगतान पर कानून द्वारा निर्देशित होने के लिए, जब शेयर खरीदते और बेचते हैं - प्रतिभूति बाजार पर नियमों और एकाधिकार विरोधी कानून द्वारा।

निवासियों और अनिवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

इस तरह के ऑपरेशन बिना किसी प्रतिबंध के भी किए जा सकते हैं। केवल विशेष आवश्यकता यह है कि विदेशी मुद्रा संचालन केवल उन बैंकों के माध्यम से किया जा सकता है जिनके पास बैंक ऑफ रूस से उचित अनुमति है। ऐसा क्रेडिट संस्थानअधिकृत बैंक कहलाते हैं।

निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन

यहां स्थिति और दिलचस्प है। एक ओर, इस तरह के संचालन निषिद्ध हैं, जैसा कि कला में कहा गया है। 10.12.2003 के संघीय कानून संख्या 173-एफजेड के 9 "मुद्रा विनियमन और मुद्रा नियंत्रण पर"। दूसरी ओर, वही नियामक अधिनियमइस नियम के कई अपवादों का प्रावधान करता है कि प्रतिबंध के बारे में नहीं, बल्कि प्रतिबंध के बारे में कहना अधिक सही होगा। आज अपवादों की सूची में दो दर्जन से अधिक आइटम हैं और इसे नियमित रूप से अपडेट किया जाता है।

मुद्रा लेनदेन की सीमा जो रूसी निवासियों को आपस में करने का अधिकार है - एक शुल्क मुक्त स्टोर में एक साधारण खरीद से या जटिल वित्तीय साधनों के लिए विदेश में रिश्तेदारों को धन हस्तांतरित करने से - फैक्टरिंग या आरईपीओ लेनदेन। निवासियों के बीच अनुमत लेनदेन में:

• अंतरराष्ट्रीय यात्रा पर यात्रियों को माल की बिक्री;
• एक कमीशन समझौते के तहत संचालन, यदि सेवा का अंतिम प्राप्तकर्ता अनिवासी है;
• बाहरी प्रतिभूतियों के साथ संचालन;
• विदेश में व्यापार यात्राओं के लिए भुगतान;
• राजनयिक मिशनों और विदेशी दूतावासों में स्थानांतरण;
• व्यक्तियों के बीच मुद्रा हस्तांतरण। वहीं, गैर-रिश्तेदारों के लिए सीमा निर्धारित है - $ 500। उन लोगों के लिए जो एक-दूसरे से संबंधित हैं, आप बिना किसी प्रतिबंध के एक-दूसरे को यूरो और डॉलर भेज सकते हैं। असीमित रूप से रिश्तेदारों को मुद्रा दान और वसीयत करना भी संभव है;
• संग्रह करते समय बांड और सिक्कों की खरीद / बिक्री;
• निपटान, रेपो समझौतों और वित्तीय डेरिवेटिव को समाशोधन के लिए। इस मामले में, समझौते के लिए पार्टियों में से एक अधिकृत बैंक या प्रतिभूति बाजार में एक पेशेवर भागीदार होना चाहिए;
• विदेशी मुद्रा ऋण की वापसी या विदेशी मुद्रा जमा और कई अन्य खोलना।

इस संबंध में, कुछ विधायक यह भी राय व्यक्त करते हैं कि इस क्षेत्र में इस तरह के उदार नियमों से रूबल की स्थिरता को खतरा है और निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा में बस्तियों पर पूर्ण प्रतिबंध लगाया जाना चाहिए।

हालाँकि, यह विचार अत्यधिक विवादास्पद प्रतीत होता है। आखिरकार, अनुमत विदेशी मुद्रा लेनदेन की सूची के विस्तार से संबंधित कानून में बदलाव ऐसे ही नहीं दिखाई दिए, बल्कि आर्थिक संस्थाओं की वास्तविक जरूरतों से तय हुए।

इसलिए, निवासियों के बीच विदेशी मुद्रा में बस्तियों पर पूर्ण प्रतिबंध लगाने से व्यवसाय के लिए अतिरिक्त कठिनाइयाँ पैदा होंगी, जो वर्तमान कठिन आर्थिक स्थिति में अत्यधिक अवांछनीय होगी।

निष्कर्ष

गैर-निवासियों और निवासियों और गैर-निवासियों के बीच रूसी संघ के क्षेत्र में मुद्रा लेनदेन को विशेष रूप से विनियमित नहीं किया जाता है, अधिकृत बैंकों के माध्यम से गैर-नकद भुगतान और मुद्रा विनिमय लेनदेन करने की आवश्यकता के अपवाद के साथ।

निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन औपचारिक रूप से निषिद्ध है, लेकिन इस नियम के कई अपवाद हैं, इसलिए यह कहना अधिक सही होगा कि वे काफी सीमित हैं।

मुद्रा विनियमन की प्रणाली की सबसे महत्वपूर्ण अवधारणाएं "निवासी" और "अनिवासी" की अवधारणाएं हैं, जो मुद्रा कानून के विषयों का प्रतिनिधित्व करती हैं, विदेशी और राष्ट्रीय मुद्राओं के साथ लेनदेन करती हैं।

प्रति रहने वालेसंबंधित:

1. ऐसे व्यक्ति जो रूसी संघ के नागरिक हैं, रूसी संघ के नागरिकों के अपवाद के साथ जिन्हें उस राज्य के कानून के अनुसार स्थायी रूप से एक विदेशी राज्य में रहने के रूप में मान्यता प्राप्त है;
2. रूसी संघ, विदेशी नागरिकों और स्टेटलेस व्यक्तियों के कानून द्वारा प्रदान किए गए निवास परमिट के आधार पर रूसी संघ में स्थायी रूप से निवास करना;
3. कानूनी चूने के पेड़ रूसी संघ के कानून के अनुसार बनाए गए;
4. शाखाएं, प्रतिनिधि कार्यालय और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित निवासियों के अन्य उपखंड, रूसी संघ के कानून के अनुसार बनाए गए;
5. राजनयिक मिशन, रूसी संघ के कांसुलर कार्यालय और रूसी संघ के अन्य आधिकारिक मिशन रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित हैं, साथ ही अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों के लिए रूसी संघ के स्थायी मिशन;
6. रूसी संघ, उसके विषय, नगर पालिकाओंजो विदेशी मुद्रा कानून और अन्य नियामक कानूनी कृत्यों द्वारा शासित संबंधों में कार्य करता है।

गैर निवासियों- यह:

1. ऐसे व्यक्ति जो रूसी संघ के नागरिक नहीं हैं और जिनके पास रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थायी निवास स्थान है;
2. विदेशी राज्यों के कानून के अनुसार बनाई गई और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित कानूनी संस्थाएं;
3. संगठन जो कानूनी संस्था नहीं हैं, विदेशी राज्यों के कानून के अनुसार बनाए गए हैं और रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर स्थित हैं;
4. रूसी संघ में मान्यता प्राप्त राजनयिक मिशन, विदेशी राज्यों के कांसुलर कार्यालय और अंतरराज्यीय या अंतर सरकारी संगठनों में इन राज्यों के स्थायी मिशन;
5. अंतरराज्यीय और अंतर सरकारी संगठन, उनकी शाखाएँ और रूसी संघ में स्थायी मिशन;
6. शाखाएं, स्थायी मिशन और रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित गैर-निवासियों के अन्य अलग या स्वतंत्र संरचनात्मक विभाजन, उप-अनुच्छेद "बी" और "सी" में निर्दिष्ट हैं।

निवासी रूसी संघ और विदेशों दोनों में विदेशी मुद्रा में खाते रखने के हकदार हैं। बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर वर्तमान कानून के अनुसार, अधिकृत बैंकों में निवासियों द्वारा खोले गए विदेशी मुद्रा खातों की संख्या असीमित है।

1 जुलाई, 2005 से, निवासियों को विदेशी मुद्रा में बिना किसी प्रतिबंध के खाते (जमा) खोलने का अधिकार दिया गया है और विदेशी राज्यों के क्षेत्र में स्थित बैंक जो आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (ओईसीडी) या वित्तीय कार्रवाई के सदस्य हैं। मनी लॉन्ड्रिंग पर टास्क फोर्स (FATF)... इस मामले में, निवासियों को ऐसे खातों (जमा) के उद्घाटन (समापन) के पंजीकरण के स्थान पर कर अधिकारियों को सूचित करने के लिए बाध्य किया जाता है, जो एक खोलने पर एक समझौते के समापन (समाप्ति) की तारीख से एक महीने बाद नहीं होता है। खाता (जमा) रूसी संघ के बाहर स्थित एक बैंक के साथ।

बदले में, गैर-निवासियों को रूसी संघ के क्षेत्र में अधिकृत बैंकों में विदेशी मुद्रा और रूसी रूबल में बैंक खाते (जमा) खोलने का अधिकार है। रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए गैर-निवासियों के बैंक खाते (जमा) खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित की गई है।

निवासी कानूनी संस्थाओं द्वारा प्राप्त विदेशी मुद्रा अधिकृत बैंकों के साथ उनके खातों में अनिवार्य रूप से जमा होने के अधीन है, जब तक कि अन्यथा निर्दिष्ट न हो केंद्रीय बैंकआरएफ.

बैंक और वर्तमान विदेशी मुद्रा खाते के मालिक और पारगमन विदेशी मुद्रा खाते के बीच संबंध पार्टियों द्वारा संपन्न बैंक खाता समझौते के आधार पर स्थापित होते हैं।

निवासियों और अनिवासियों के बीच मुद्रा लेनदेनविदेशी मुद्रा लेनदेन के अपवाद के साथ प्रतिबंधों के बिना किए जाते हैं, जिसके संबंध में सोने और विदेशी मुद्रा भंडार में उल्लेखनीय कमी, रूसी संघ की विनिमय दर में तेज उतार-चढ़ाव को रोकने के लिए प्रतिबंध स्थापित किए जाते हैं, साथ ही साथ रूसी संघ के भुगतान संतुलन की स्थिरता बनाए रखना। ये प्रतिबंध एक गैर-भेदभावपूर्ण प्रकृति के हैं और मुद्रा विनियमन अधिकारियों द्वारा रद्द कर दिए जाते हैं क्योंकि जिन परिस्थितियों के कारण उनकी स्थापना समाप्त हो जाती है।

गैर-नकद निपटान से संबंधित निवासियों और गैर-निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन बैंक और विशेष खातों का उपयोग करके किया जाता है। उसी समय, विदेशी मुद्रा लेनदेन, जिसके लिए बैंक ऑफ रूस ने एक विशेष खाते का उपयोग करने की आवश्यकता स्थापित की है, केवल एक विशेष खाते का उपयोग करके किया जाता है।

इन लेन-देन में निवासियों द्वारा गैर-निवासियों को विदेशी मुद्रा में ऋण और उधार देने के साथ-साथ गैर-निवासियों से निवासियों द्वारा विदेशी मुद्रा में ऋण और उधार प्राप्त करते समय निपटान और स्थानांतरण शामिल हैं।

विशेष खाता- एक अधिकृत बैंक में एक बैंक खाता, या तो एक हिरासत खाते का एक विशेष खंड, या प्रतिभूति धारकों के रजिस्टर में रजिस्ट्रार द्वारा खोले गए प्रतिभूतियों के अधिकारों को रिकॉर्ड करने के लिए एक व्यक्तिगत खाते का एक विशेष खंड, उस पर विदेशी मुद्रा संचालन करने के लिए उपयोग किया जाता है विदेशी मुद्रा कानून के अनुसार स्थापित मामलों में।

प्राधिकृत बैंक निवासियों के लिए विदेशी मुद्रा में निम्नलिखित प्रकार के विशेष बैंक खाते खोलते हैं:

• खाता "एफ" एक व्यक्ति के लिए खोला जाता है - एक निवासी, जिसमें विदेशी मुद्रा में एक अनिवासी को ऋण प्रदान किया जाता है और एक निवासी एक अनिवासी से विदेशी मुद्रा में ऋण और ऋण प्राप्त करता है;
• खाता "Р1" एक निवासी (एक व्यक्ति - एक व्यक्तिगत उद्यमी और एक कानूनी इकाई) के लिए खोला जाता है, जिसमें एक अनिवासी से विदेशी मुद्रा में ऋण और ऋण प्राप्त करते समय बस्तियों और हस्तांतरण शामिल हैं;
• P2 खाता एक निवासी (एक व्यक्ति - एक व्यक्तिगत उद्यमी और एक कानूनी इकाई) के लिए खोला जाता है, जिसमें विदेशी मुद्रा में एक अनिवासी को ऋण प्रदान किए जाने पर निपटान और स्थानान्तरण शामिल है।

अधिकृत बैंक गैर-निवासियों (व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं, अनिवासी बैंकों सहित, साथ ही रूसी संघ में स्थित विदेशी राजनयिक और अन्य आधिकारिक मिशन, अंतर्राष्ट्रीय संगठनों, उनकी शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों) के लिए निम्नलिखित प्रकार के विशेष बैंक खाते खोलते हैं। रूसी संघ की मुद्रा में:

• खाता "सी" एक अनिवासी के लिए एक निवासी से खरीद के लिए खोला जाता है और रूसी संघ की ओर से जारी बांड के निवासी के पक्ष में अलगाव होता है, जो घरेलू प्रतिभूतियां हैं, जिसमें इन बांडों के हस्तांतरण से संबंधित निपटान और हस्तांतरण शामिल हैं। ;
• खाता "ए" एक अनिवासी के लिए एक निवासी से अधिग्रहण के लिए खोला जाता है और शेयरों के एक निवासी के पक्ष में अलगाव और म्यूचुअल निवेश फंड की निवेश इकाइयां जो आंतरिक प्रतिभूतियां हैं, जिसमें इन शेयरों के हस्तांतरण से संबंधित निपटान और हस्तांतरण शामिल हैं और निवेश इकाइयां;
• खाता "ओ" एक अनिवासी के लिए एक निवासी से खरीद के लिए खोला जाता है और निवासियों और गैर-निवासियों के बांड के निवासी के पक्ष में अलगाव होता है जो घरेलू प्रतिभूतियां हैं (रूसी संघ की ओर से जारी बांड को छोड़कर जो घरेलू हैं प्रतिभूतियां), जिसमें इन बांडों के हस्तांतरण से जुड़े निपटान और हस्तांतरण शामिल हैं;
• खाता "बी 1" एक निवासी से रूसी संघ की मुद्रा में ऋण और ऋण प्राप्त करते समय बस्तियों और हस्तांतरण के लिए एक अनिवासी के लिए खोला जाता है; एक निवासी से रूसी संघ की मुद्रा को आकर्षित करने के लिए, शेयरों और बांडों के प्रारंभिक प्लेसमेंट (निर्गम) से प्राप्त होता है, जो घरेलू प्रतिभूतियां हैं, जिनमें से जारीकर्ता एक अनिवासी है - बी 1 खाते का धारक, जारी करने से एक अनिवासी - बी1 खाते के धारक, वचन पत्र के निवासी के लिए जो आंतरिक कागजात हैं;
• खाता "बी 2" एक अनिवासी के लिए बस्तियों और हस्तांतरण के लिए खोला जाता है जब रूसी संघ की मुद्रा में एक निवासी को ऋण और ऋण प्रदान किया जाता है; घरेलू गैर-इक्विटी प्रतिभूतियों के हस्तांतरण से संबंधित निपटान और हस्तांतरण सहित घरेलू गैर-इक्विटी प्रतिभूतियों के निवासी से खरीद के लिए; घरेलू गैर-इक्विटी प्रतिभूतियों के निवासी के पक्ष में अलगाव के लिए (प्रॉमिसरी नोटों को छोड़कर जो घरेलू प्रतिभूतियां हैं), जिसमें इन घरेलू गैर-इक्विटी प्रतिभूतियों के हस्तांतरण से जुड़े निपटान और हस्तांतरण शामिल हैं।

गैर-निवासी एक अधिकृत बैंक के साथ रूसी संघ की मुद्रा में निर्दिष्ट विशेष बैंक खाते खोलेंगे, जो इस अधिकृत बैंक में खोले गए गैर-निवासियों के बैंक खाते रूसी संघ की मुद्रा में खोलने या उपलब्धता के अधीन हैं।

निवासियों के साथ अन्य सभी विदेशी मुद्रा लेनदेन गैर-निवासियों द्वारा विशेष खातों का उपयोग किए बिना किए जाते हैं।

बस्तियों और हस्तांतरण जब गैर-निवासी तीन साल से अधिक की अवधि के लिए निवासियों को रूसी संघ की मुद्रा में ऋण और उधार प्रदान करते हैं, साथ ही बस्तियों और स्थानांतरण जब निवासी घरेलू प्रतिभूतियों, मोचन और भुगतान के लिए बांड जारी करते हैं जिसके लिए भुगतान किया जाता है गैर-निवासियों द्वारा विशेष खातों का उपयोग किए बिना निर्दिष्ट बांड जारी करने की तारीख से पहले तीन वर्षों में अपेक्षित नहीं है।

गैर-निवासी अधिकृत बैंकों के साथ खोले गए रूसी संघ की मुद्रा में बैंक खातों का उपयोग करके रूसी संघ की मुद्रा में नकद में बस्तियां बनाते हैं।

रूसी संघ में नकद में बस्तियां बनाते समय, गैर-निवासियों को रूसी संघ के कानून द्वारा निवासियों के लिए स्थापित नकदी में निपटान की प्रक्रिया का पालन करने के लिए बाध्य किया जाता है, जिसमें बैंक द्वारा स्थापित कानूनी संस्थाओं के बीच नकद निपटान की अधिकतम राशि शामिल है। रूस।

निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन निषिद्ध है, के अपवाद के साथ:

1. शुल्क मुक्त दुकानों में बस्तियों से संबंधित संचालन, साथ ही माल की बिक्री के लिए बस्तियों और अंतरराष्ट्रीय परिवहन में वाहनों के मार्ग के साथ यात्रियों को सेवाओं का प्रावधान;
2. कमीशन एजेंटों (एजेंटों, वकीलों) और समितियों (प्रिंसिपल, ट्रस्टी) के बीच संचालन जब कमीशन एजेंट (एजेंट, वकील) माल के हस्तांतरण, काम के प्रदर्शन पर गैर-निवासियों के साथ अनुबंध के समापन और निष्पादन से संबंधित सेवाएं प्रदान करते हैं। सेवाओं का प्रावधान, सूचना और बौद्धिक परिणाम गतिविधियों के हस्तांतरण पर, उनके लिए विशेष अधिकार सहित;
3. निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन के अपवाद के साथ, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों के साथ खोले गए खातों (जमा) के लिए मुद्रा कानून के अनुसार जमा किए गए धन के साथ कानूनी संस्थाओं का लेनदेन;
4. रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों के साथ खोले गए खातों (जमा) के लिए मुद्रा कानून के अनुसार जमा किए गए धन का उपयोग करके रूसी संघ के क्षेत्र में संपत्ति के हस्तांतरण और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित व्यक्तियों के लेनदेन;
5. संबंधित निवासी व्यक्तियों के लेनदेन:
   1. रूसी संघ को उपहार के रूप में मुद्रा मूल्यों का हस्तांतरण, संघ की एक घटक इकाई और (या) एक नगरपालिका गठन;
   2. जीवनसाथी और करीबी रिश्तेदारों को मुद्रा मूल्यों का दान;
   3. मुद्रा मूल्यों को वसीयत करना या उन्हें विरासत में प्राप्त करना;
   4. एकल बैंकनोट और सिक्के एकत्र करने के उद्देश्य से एक निवासी प्राकृतिक व्यक्ति द्वारा अधिग्रहण और अलगाव;
   5. एक व्यक्ति द्वारा स्थानांतरण - रूसी संघ और रूसी संघ के निवासी बिना बैंक खाते खोले, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित प्रक्रिया के अनुसार किया जाता है, जो केवल हस्तांतरण राशि की सीमा के लिए प्रदान कर सकता है , साथ ही एक पोस्टल ऑर्डर;
   6. एक अधिकृत बैंक से खरीद या किसी अधिकृत बैंक को नकद विदेशी मुद्रा, विनिमय, एक विदेशी राज्य के बैंक नोटों के प्रतिस्थापन (विदेशी राज्यों के समूह) के साथ-साथ बैंकों को संग्रह के लिए विदेशी मुद्रा नकद की स्वीकृति। रूसी संघ का क्षेत्र;
6. अग्रेषण, कैरिज और चार्टरिंग (चार्टर) के अनुबंधों के तहत संचालन जब फारवर्डर, कैरियर और चार्टरर रूसी संघ से निर्यात किए गए माल की ढुलाई से संबंधित सेवाएं प्रदान करते हैं या रूसी संघ में आयात किए जाते हैं, रूसी संघ के क्षेत्र में माल की पारगमन गाड़ी , साथ ही इन सामानों के लिए बीमा अनुबंधों के तहत;
7. रूसी संघ की ओर से जारी बाहरी प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन, रूसी संघ के प्रतिभूति बाजार में व्यापार आयोजकों के माध्यम से किया जाता है, रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित डिपॉजिटरी में ऐसी प्रतिभूतियों के अधिकारों के पंजीकरण के अधीन;
8. बाहरी प्रतिभूतियों के साथ कानूनी संस्थाओं के लेनदेन, बशर्ते कि ऐसी प्रतिभूतियों के अधिकार रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित डिपॉजिटरी में दर्ज किए गए हों और रूसी संघ की मुद्रा में बस्तियां बनाई गई हों;
9. संघीय बजट के लिए अनिवार्य भुगतान (कर, शुल्क और अन्य भुगतान) के कार्यान्वयन से संबंधित संचालन, संघ के घटक इकाई का बजट, रूसी संघ के कानून के अनुसार विदेशी मुद्रा में स्थानीय बजट।

अधिकृत बैंकों के बीच लेनदेन पर विदेशी मुद्रा संचालन, उनकी ओर से और अपने स्वयं के खर्च पर, सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित तरीके से किया जाता है।

निवासियों और अधिकृत बैंकों के बीच मुद्रा लेनदेन से संबंधित;

1. संबंधित समझौतों के तहत ऋण और उधार की प्राप्ति और वापसी, ब्याज और दंड का भुगतान;
2. निवासियों के धन को बैंक खातों में जमा करना (बैंक जमा में) और बैंक खातों (बैंक जमा) से निवासियों से धन प्राप्त करना;
3. बैंक गारंटी, साथ ही निवासियों द्वारा ज़मानत और प्रतिज्ञा समझौतों के तहत दायित्वों की पूर्ति के साथ;
4. इन या अन्य अधिकृत बैंकों द्वारा जारी किए गए बिलों के अधिकृत बैंकों से निवासियों द्वारा अधिग्रहण, भुगतान के लिए उनकी प्रस्तुति, उस पर भुगतान की प्राप्ति, सहारा के माध्यम से, उन पर दंड का संग्रह, साथ ही साथ इन के निवासियों द्वारा अलगाव के साथ स्थापित प्रक्रिया के अनुसार अधिकृत बैंकों को विनिमय के बिल संघीय विधानदिनांक 11 मार्च 1997 नंबर 48-एफजेड "विनिमय और वचन पत्र के बिलों पर";
5. नकद और गैर-नकद विदेशी मुद्रा और चेक (ट्रैवलर्स चेक सहित) के व्यक्तियों द्वारा खरीद और बिक्री, जिसका नाममात्र मूल्य विदेशी मुद्रा में, रूसी संघ की मुद्रा और विदेशी मुद्रा के साथ-साथ एक्सचेंज के साथ इंगित किया गया है, एक विदेशी राज्य (विदेशी राज्यों का एक समूह) के बैंकनोटों का प्रतिस्थापन, रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर बैंकों को संग्रह के लिए विदेशी मुद्रा नकद और चेक (ट्रैवलर्स चेक सहित) भेजने की स्वीकृति, जिसका नाममात्र मूल्य विदेशी मुद्रा में इंगित किया गया है , व्यक्तियों द्वारा उद्यमशीलता की गतिविधियों को अंजाम देने के उद्देश्य से नहीं;
6. अधिकृत बैंकों को कमीशन का भुगतान;
7. अन्य विदेशी मुद्रा लेनदेन को रूसी संघ के कानून के अनुसार बैंकिंग लेनदेन के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

अनिवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन... गैर-निवासियों को रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में खातों (जमा से) से अधिकृत बैंकों या बैंक खातों (बैंक जमा) में बैंक खातों (बैंक जमा में) से विदेशी मुद्रा के हस्तांतरण का अधिकार है। अधिकृत बैंकों में खातों में (जमा में) रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर के बैंकों में या अधिकृत बैंकों में।

गैर-निवासियों को रूसी संघ के क्षेत्र में घरेलू प्रतिभूतियों के साथ विदेशी मुद्रा लेनदेन करने का अधिकार है, रूसी संघ के एंटीमोनोपॉली कानून और प्रतिभूति बाजार पर रूसी संघ के कानून द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए, सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित तरीके, जो निर्दिष्ट मुद्रा लेनदेन करते समय एक विशेष खाते का उपयोग करने की आवश्यकता प्रदान कर सकता है।

रूसी संघ की मुद्रा में रूसी संघ के क्षेत्र में गैर-निवासियों के बीच मुद्रा लेनदेन रूसी संघ के मुद्रा कानून द्वारा निर्धारित तरीके से रूसी संघ के क्षेत्र में खोले गए बैंक खातों (बैंक जमा) के माध्यम से किया जाता है। .